Pravo.Studio ©

info@pravo.studio

<<

Банк В.Р., Семенов С.К.. Организация и бухгалтерський учет банковских операций:Учеб. пособие. — М.: Финансы и статистика,2004. - 352 с.. 2004

Рассматриваются теоретические и практические проблемы бухгалтерского учета кредитных организаций в соответствии с «Правилами ведения бухгалтерского учета в кредит ных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», особенности бухгалтерского учета в кредитных организациях и его основные отличия от бухгалтерского учета предприятий и организаций; счета банковского бухгалтерского учета и их особенности внутри банковской системы; внутрибанковские операции, банковская отчетность.

Для студентов вузов, обучающихся по специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», может быть полезно практическим работникам и слушателям курсов.

<< | >>

Введение

Глава 1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ОРГАНИЗАЦИИ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В БАНКЕ

1.1. Предмет, задачи, принципы и особенности бухгалтерского учета, баланс и операции банков

1.1.1. Бухгалтерский учет в банке, его объекты, предмет, основные задачи, принципы

1.1.2. Метод бухгалтерского учета и его элементы

1.1.3. Баланс банка и принципы его построения

1.1.4. Особенности бухгалтерского учета в кредитной организации

1.1.5. Операции банков

1.1.6. План счетов бухгалтерского учета банков

1.2. Общая характеристика Правил бухгалтерского учета в банках

1.3. Организация учетно-операционной работы в банках

1.3.1. Первичная документация банков, документооборот и учетные регистры

1.3.2. Общая характеристика учетно-операционной работы в банках

1.3.3. Организация бухгалтерской работы и документооборота

Общие положения

Прием к исполнению документов клиентов

Особенности совершениякассовых операций

1.3.4. Цель и задачи аналитического и синтетического учета

1.3.5. Организация аналитического учета

1.3.6. Организация синтетического учета

1.3.7. Внутрибанковский контроль

1.3.8. Хранение документов

Вопросы для самопроверки

Глава 2ОРГАНИЗАЦИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И ОПЕРАЦИОННАЯ ТЕХНИКА В БАНКЕ

2.1. Организация и учет кассовых операций

2.1.1. Организация кассовой работы на предприятиях и в банках

2.1.2. Порядок совершения операций с наличными деньгами

Порядок выдачи денег организациям

Организацияработы операционнойкассы вне кассовогоузла банка

Использование банкоматов и других программно-техническихкомплексов

2.1.3. Заключение операционной кассы

2.1.4. Упаковка банкнот и монеты

2.1.5. Кассовое обслуживание банков расчетно-кассовыми центрами ЦБ РФ

2.1.6. Доставка и инкассация денежной наличности и других ценностей

2.1.7. Хранение денег и других ценностей

2.1.8. Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы

2.2. Организация и учет расчетных операций

2.2.1. Оформление открытия расчетных, текущих и бюджетных счетов и их закрытие

2.2.2. О формах безналичных расчетов и порядке их применения

2.2.3. Расчеты платежными поручениями

2.2.4. Расчеты по аккредитивам

2.2.5. Расчеты чеками

2.2.6. Расчеты по инкассо

Расчеты платежными требованиями

Расчеты инкассовыми поручениями

2.3. Организация и учет межбанковских расчетов

2.3.1. О корреспондентских отношениях банков

2.3.2. Расчеты через Банк России

2.3.3. Представление банком расчетных документов

Представление документовна бумажныхносителях

Представление электронныхплатежныхдокументов

2.3.4. Расчетные операции по корсчету банка

2.3.5. Отзыв расчетных документов из картотеки неоплаченных расчетных документов в учреждении ЦБ РФ

2.3.6. Открытие и закрытие корсчетов банков в ЦБ РФ

2.3.7. Расчетные операции по корсчетам банков, открытым в других банках, и по счетам межфилиальных оборотов

Общие положения

Расчеты через корсчета, открытые в других банках

Операции по счетаммежфилиальнъхрасчетов междуподразделениями одного банка

2.4. Организация и учет депозитных операций

2.4.1. Общие вопросы организации депозитных операций

2.4.2. Бухгалтерский учет операций по депозитам

2.4.3. Общие вопросы организации операций с депозитными и сберегательными сертификатами

2.4.4. Выпуск сертификатов

2.4.5. Отражение в бухгалтерском учете начисленных по сертификатам процентов

2.4.6. Окончание срока сертификата и предъявление его к оплате

2.4.7. Учет и хранение бланков сертификатов

2.5. Организация и учет кредитных операций

2.5.1. Общие положения о кредитовании. Предоставление денежных средств клиентам банка

2.5.2. Возврат ссуды клиентом-заемщиком и уплата по ней процентов

2.5.3. Бухгалтерский учет кредитования клиента-заемщика в балансе банка-кредитора

2.5.4. Бухгалтерский учет начисленных и полученных банком-кредитором процентов

2.5.5. Бухгалтерский учет предоставленных денежных средств в балансе банка-заемщика

2.5.6. Особенностикредитования в иностранных валютах

2.5.7. Резерв на возможные потери по ссудам

2.5.8. Граница кредитования и ее отражение в банковском учете

2.6. Организация и порядок учета ценных бумаг

2.6.1. Общие положения организации учета ценных бумаг

2.6.2. Учет вложений в ценные бумаги, стоимости ценных бумаг, операций по ихприобретению-выбытию и финансовых результатов

2.6.3. Операции с ценными бумагами, учитываемыми по цене приобретения

2.6.4. Операции с ценными бумагами торгового портфеля, учитываемыми по рыночной цене

2.6.5. Операции с ценными бумагами, учитываемые банками - профессиональными участниками рынка ценных бумаг

2.6.6. Учет отдельных операций с ценными бумагами

2.6.7. Вексель и деньги

2.6.8. Бухгалтерский учет операций по формированию уставного капитала

2.6.9. О порядке создания резервовна возможные потери по операциям с ценными бумагами

2.7. Организация и учет операций доверительного управления

2.7.1. Общие положения организации траста

2.7.2. Объект и условия доверительного управления

2.7.3. Бухгалтерский учет операций по доверительному управлению

2.7.4. Регулирование конфликтов интересов

2.7.5. Общие условия создания ОФБУ

2.7.6. Порядок внесения изменений в оргдокументы ОФБУ

2.7.7. Отчетность кредитных организаций - доверительных управляющих

2.8. Организация и бухгалтерский учет операций в иностранной валюте

2.8.1. Общие положения

2.8.2. Понятие валютной позиции

2.8.3. Отдельные операции с иностранной валютой

2.8.5. Экспортно-импортные операции

2.9. Учет факторинговых и форфейтинговых операций

Вопросы для самопроверки

Глава 3БУХГАЛТЕРСКИЙУЧЕТ ВНУТРИБАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И БАНКОВСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

3.1. Учет имущества банка

3.1.1. Общие положения

3.1.2. Учет основных средств и нематериальных активов

3.1.3. Учет поступлений основных средств и нематериальных активов

3.1.4. Учет материальных запасов

3.1.5. Амортизация основных средств и нематериальных активов

3.1.6. Учет аренды основных средств

3.1.7. Учет лизинга

3.1.8. Выбытие имущества

3.2. Учет финансовых результатов банка

3.2.1. Счета финансовых результатов и их характеристика

3.2.2. Особенности учета доходов и расходов, результатов деятельности в банке

3.2.3. Порядок заключительных оборотов, связанных с определением финансовых результатов

3.3. Банковская отчетность и работа по ее составлению

3.3.1. Общие положения

3.3.2. О международных стандартах финансовой отчетности

3.3.3. О принципах составления отчетности банков

3.3.4. Особенности банковской отчетности

3.3.5. Отчетность по итогам месяца и квартала

3.3.6. Годовая отчетность

3.3.7. Подготовка к составлению годового отчета

Вопросы для самопроверки

Заключение

Книги и учебники по дисциплине Банковское дело:

- Банковские операции - Банковские системы - Банковское дело - Банковское право -

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -

Pravo.Studio

Pravo.Studio ©

info@pravo.studio