3.3.5. Отчетность по итогам месяца и квартала

Форма № 101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации», обороты в которой показаны за отчетный месяц.

Форма № 110 «Расшифровки отдельных балансовых счетов», в которой для большей прозрачности отчетности счета второго порядка делятся на группы лицевых счетов по определенным экономическим признакам.

Форма № 112 «Таблица корректировок» показывает отдельные вспомогательные данные по лицевому счету или группе лицевых счетов.

Форма № 115 «Расчет резерва на возможные потери по ссудам» отражает сумму ссудной задолженности и ее структуру, объем сформированного резерва и недосозданный резерв.

Форма N° 125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения», по вертикали которой показаны активы и пассивы по срокам востребования в соответствии с ба-лансовыми счетами, по горизонтали - по срокам, оставшимся до погашения.

Форма № 128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией» отображает суммы ссуд, выданных за отчетный месяц, по срокам и средневзвешенные процентные ставки по ним.

Форма № 129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным депозитам и вкладам» показывает суммы депозитов, привлеченных за отчетный месяц, по срокам привлечения и средневзвешенные процентные ставки по ним.

Форма № 130 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям в рублях» отображает выпущенные банком названные ценные бумаги за отчетный месяц, по срокам привлечения средств и средневзвешенные процентные ставки по ним.

Форма № 131 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией собственным векселям» подобна предыдущей форме, когда банк выпускает векселя в целях привлечения средств (депозитных целей).

Форма № 132 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования» показывает суммы учтенных векселей и вексельных кредитов за истекший месяц, по срокам, с разбивкой на две группы — с номиналом в рублях и в долларах США.

Форма № 133 «Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля» содержит всесторонние данные о выданных кредитах - местонахождение заемщика, его вид деятельности, количество пролонгации по ссуде и другие изменения их условий, виды обеспечения, просроченная задолженность, классификация ссуд, созданный резерв и др.

Форма № 134 «Расчет собственных средств (капитала)».

Форма № 135 «Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов». Экономические нормативы — устанавливаемые Банком России отношения различных групп счетов друг к другу.

Квартальная отчетность представлена следующим.

Форма № 102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации». Все доходы и расходы банка приведены по синтетическим счетам первого и второго порядка и более детально по статьям в разрезе символов. Символ, как уже говорилось, включается в 14—18 разряды лицевого счета, т.е. конкретная статья формы может включать один или группу нескольких лицевых счетов ло одному символу.

Форма № 126 «Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли» показывает, как используется прибыль банка: налоги из прибыли текущего года и прошлых лет;

22-693

отчисления в определенные фонды и на конкретные цели (благотворительные, дивиденды участникам и др.).

Форма № 251 «Структура платежей кредитной организации (филиала)», целью которой является получение ЦБ РФ сведений

платежах банков, осуществляемых через системы расчетов без привлечения Банка России. Данные о структуре таких платежей необходимы для определения общего объема безналичных платежей, получения характеристик каждой из систем расчетов, показателей объемов транзитных платежей, осуществляемых банками, как через корсчета, так и через систему внутрибанковских расчетов. Полученные данные позволяют проанализировать достаточность расчетных услуг в регионах, эффективность функционирования различных систем расчетов, получить сводные данные по платежной системе России для формирования статистики по международным стандартам.

Форма № 253 «Сведения о клиентской сети кредитной орга-низации (филиала)» позволяет получить количественные данные, характеризующие структуру клиентской сети банков в разрезе клиентов и открытых ими счетов, проанализировать достаточность расчетных услуг в регионах, и получить сводные данные по платежной системе России.