<<
>>

2.7.5. Общие условия создания ОФБУ

ОФБУ создается путем аккумулирования денежных средств и* ценных бумаг учредителей доверительного управления для последующего доверительного управления этим имуществом кредитной организацией — доверительным управляющим в их интересах.

Решение о создании ОФБУ принимается органом управления* кредитной организации — доверительного управляющего, уполномоченным на принятие такого решения в соответствии с зако-нодательством Российской Федерации или уставом кредитной организации, одновременно с утверждением инвестиционной декларации и общих условий создания и доверительного управ-ления имуществом ОФБУ (далее - общие условия).

Кредитная организация может образовывать несколько ОФБУ (по видам учредителей доверительного управления, по видам управляемого имущества и т.д.), операции и учет по которым ведутся отдельно.

Создание новых ОФБУ допускается только при выполнении кредитной организацией следующих условий:

с момента государственной регистрации кредитной организации прошло не менее одного года;

размер собственных средств (капитала) кредитной организации должен составлять не менее 100 млн руб.;

кредитная организация на шесть последних отчетных дат перед датой принятия решения о создании ОФБУ должна быть отнесена к финансово стабильным банкам, что определяется территориальным учреждением Банка России.

Кредитная организация имеет право создавать ОФБУ, в состав которого входят валютные ценности (иностранная валюта, ценные бумаги, выраженные в иностранной валюте, драгоцен- ные металлы и природные драгоценные камни), только при наличии соответствующей лицензии Банка России, дающей право на осуществление операций с иностранной валютой и (или) драгоценными металлами.

Между кредитной организацией — доверительным управляющим, создающей ОФБУ, и учредителями управления, средства которых аккумулируются, заключается договор.

Данные договоры заключаются в письменной форме в порядке, установленном гражданским законодательством.

Рекомендуемое содержание общих условий может использоваться в виде примерных условий договора или в качестве стандартной формы для заключения договора присоединения.
Общие условия, принятые в виде примерных условий договора, а также общие условия, принятые в форме договора присоединения, подлежат опуб-ликованию кредитной организацией - доверительным управляющим.

Доверительный управляющий обязан выдать на сумму внесенного имущества сертификат долевого участия.

Общие условия должны содержать описание прав и обязанностей учредителей доверительного управления, доверительного управляющего и выгодоприобретателей ОФБУ, описание видов имущества, принимаемого доверительным управляющим в ОФБУ, в случае принятия в доверительное управление ценных бумаг - описание механизма оценки их стоимости, описание существенных рисков, сроки и объем предоставляемой учредителям доверительного управления отчетности, размер вознаграждения доверительного управляющего, порядок выплаты доходов выгодоприобретателям и порядок ликвидации ОФБУ.

При прекращении договора доверительного управления имущество, находящееся в доверительном управлении, передается учредителю управления, если договором не предусмотрено иное. Договор доверительного управления может предусматривать, что учредителю управления возвращаются денежные средства (в рублях или в иностранной валюте в зависимости от условий договора), вырученные от реализации имущества, находящегося в доверительном управлении, или денежные средства, принадлежащие доверительному управляющему, с последующим возмещением выплаченных сумм за счет управляемого имущества.

Инвестиционная декларация должна содержать информацию о предельном стоимостном объеме имущества в ОФБУ, о доле каждого вида имущества, о доле каждого вида ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и т.д.), входящих в портфель инвестиций ОФБУ; доле средств, размещаемых в валютные ценности; об отраслевой диверсификации вложений (по видам отраслей — эмитентов ценных бумаг).

Доверительный управляющий обязан строго соблюдать принятую инвестиционную декларацию при управлении имуществом учредителей доверительного управления ОФБУ.

Кредитная организация обязана зарегистрировать ОФБУ в территориальном учреждении Банка России (далее - регистрирую-щий орган).

Кредитная организация направляет документы на регистрацию ОФБУ в регистрирующий орган в срок не позднее двух не-дель с момента принятия решения о создании ОФБУ.

Для этого кредитная организация представляет в регистрирующий орган в двух экземплярах следующие документы:

заявление на регистрацию (составленное в произвольной форме), которое должно содержать полное наименование и юридический адрес кредитной организации, создающей ОФБУ, ука-зание на орган, принявший решение о создании ОФБУ, дату принятия решения о создании ОФБУ, сведения о лицах-служащих кредитной организации, которые уполномочены осуществ-лять от имени кредитной организации управление ОФБУ;

общие условия создания и доверительного управления имуществом ОФБУ;

инвестиционную декларацию;

бухгалтерский баланс кредитной организации по счетам второго порядка по состоянию на конец последнего квартала перед принятием решения о создании ОФБУ и балансы ранее созданных ОФБУ;

расчеты обязательных экономических Нормативов деятельности кредитной организации, выполнения обязательных резервных требований, выполнения обязательств перед Банком России в течение года перед датой принятия решения о создании ОФБУ;

копию лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, дающей право осуществления деятельности по доверительному управлению ценными бумагами, в случае если объектом доверительного управления будут являться ценные бумаги, ведение доверительного управления которыми требует получения указанной лицензии в соответствии с федеральными законами.

Общие условия и инвестиционная декларация должны быть прошиты, пронумерованы, заверены печатью и подписаны лицом, выполняющим функции единоличного исполнительного органа кредитной организации — доверительного управляющего (председатель правления, директор, генеральный директор), или его заместителем.

Регистрирующий орган в течение 4 недель рассматривает информацию, содержащуюся в регистрационных документах, на предмет ее соответствия банковским правилам. При отсутствии оснований для отказа в регистрации ОФБУ регистрирующий орган обязан зарегистрировать ОФБУ, поставить отметку о регистрации на титульном листе общих условий создания и доверительного управления имуществом ОФБУ и передать этот экземпляр заявителю.

В случае возврата регистрационных документов на доработку срок рассмотрения доработанных документов начинает исчисляться заново с момента представления доработанных документов в регистрирующий орган.

При регистрации общих условий создания и доверительного управления имуществом ОФБУ регистрирующий орган (территориальное учреждение Банка России) присваивает каждому ОФБУ свой регистрационный номер. Регистрирующий орган ведет книгу регистрации общих фондов банковского управления (ОФБУ).

Регистрирующий орган отвечает за полноту представленных документов, но не отвечает за достоверность информации, содержащейся в них.

Основаниями для отказа в регистрации ОФБУ могут быть:

отсутствие в составе представленных документов хотя бы одного из вышеперечисленных;

наличие в представленных документах неполной или заве-домо недостоверной информации или информации, позволяющей сделать вывод о противоречии информации законодательству Российской Федерации, нормативным актам Банка России.

наличие в представленных документах данных о невыполнении кредитной организацией вышеуказанных требований;

наличие в общих условиях положений, являющихся ненадлежащей рекламой в соответствии с законодательством Рос-сийской Федерации.

При отказе в регистрации ОФБУ регистрирующий орган письменно формулирует причины отказа и претензии к кредитной организации, создающей ОФБУ, на основе которых был сделан отказ.

Кредитная организация - доверительный управляющий, по-лучившая отказ территориального учреждения Банка России в регистрации ОФБУ, может обратиться в Банк России для повторного рассмотрения вопроса о регистрации данного ОФБУ.

Комплект документов, представленных в территориальное учреждение Банка России, уведомление территориального учреждения Банка России с обоснованием причин отказа и пояснительная записка с изложением причин несогласия с принятым решением направляются кредитной организацией в департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России.

Комплект документов, представленных в департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России, рассматривается в порядке и сроки, установленные Банком России.

До регистрации ОФБУ кредитная организация не имеет права публиковать общие условия создания и доверительного управления имуществом ОФБУ и осуществлять операции по аккумулированию средств учредителей доверительного управления.

В случае, если доверительный управляющий ОФБУ нарушает соответствующие требования, Банк России вправе запретить дальнейшее привлечение учредителей управления в ОФБУ на срок до шести месяцев и применить другие меры воздействия в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Банка России.

Заключение договоров доверительным управляющим с учредителями доверительного управления и совершение операций по управлению ОФБУ осуществляется служащими кредитной организации — доверительного управляющего, действующими на основе доверенности, либо руководителями кредитной организации, действующими в соответствии с уставом кредитной организации без доверенности. Ответственность за действия указан-ных лиц несет кредитная организация, создавшая ОФБУ.

ОФБУ не может вкладывать более 15% своих активов в ценные бумаги одного эмитента либо группы эмитентов, связанных между собой отношениями имущественного контроля или пись- менным соглашением. Настоящее ограничение не распространяется на государственные ценные бумаги.

Переоформление сертификата долевого участия на другое лицо или группу лиц осуществляется на основе заявления, подаваемого владельцем сертификата долевого участия* в кредитную организацию, создавшую ОФБУ.

Операции со средствами, вложенными в ОФБУ, осуществляются в строгом соответствии с инвестиционной декларацией.

Представленные ценными бумагами активы ОФБУ должны находиться на хранении в собственном депозитарии доверительного управляющего или в других депозитариях.

Порядок учета операций с имуществом ОФБУ аналогичен порядку учета операций по доверительному управлению имуществом, изложенному выше.

Кредитные организации - доверительные управляющие ОФБУ обязаны раскрывать информацию о ежедневном балансе ОФБУ в порядке и сроки, установленные Банком России.

Учет долевых взносов в ОФБУ ведется на счете 85101 «Капитал в управлении (учредители)». Аналитический учет по данному счету ведется по лицевым счетам учредителей доверительного управления. По кредиту этого счета отражается сумма внесенного в ОФБУ имущества в рублевой оценке в корреспонденции с соответствующим активным счетом.

Доходы, за вычетом вознаграждения, причитающегося дове-рительному управляющему, и компенсации расходов доверительного управляющего на управление ОФБУ, делятся пропорционально доле каждого учредителя доверительного управления в имуществе ОФБУ. Подразделение, проводящее доверительные операции, составляет справку — ведомость о доходах, причитающихся выгодоприобретателям (за подписью управляющего ОФБУ), на основе которой осуществляется выплата доходов.

Общий фонд банковского управления закрывается в случае отзыва у кредитной организации — доверительного управляющего лицензии на осуществление банковских операций и/или анну-лирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, дающей право на деятельность по доверительному управлению, а также лри наличии иных оснований для прекра-щения договоров доверительного управления кредитной организации - доверительного управляющего со всеми учредителями ОФБУ, предусмотренных законодательством Российской Федерации или договором доверительного управления.

При наличии оснований для прекращения ОФБУ, в резу! тате наступления которых прекращаются договоры со всеми редителями ОФБУ, кредитная организация - доверительж управляющий обязана уведомить о прекращении договоров уч| дителей, выгодоприобретателей, а также кредиторов по сд< кам, заключенным в процессе доверительного управления и* ществом ОФБУ, в срок, не превышающий 30 дней со дня HS ступления вышеуказанных оснований. Обязанности, возникш! до прекращения договоров доверительного управления, подл< жат исполнению в соответствии с законодательством Россий< кой Федерации.

Общий фонд банковского управления считается прекраще! ным с момента исполнения всех обязательств по договорам до! рительного управления.

Кредитная организация - доверительный управляющий обя| зана в 5-дневный срок с момента прекращения деятельности ОФБУ уведомить об этом регистрирующий орган.

В случае прекращения (приостановления) деятельност! ОФБУ учредители доверительного управления имеют право об* менять имеющиеся у них сертификаты долевого участия на денежные средства в размере существующей доли в составе управляемого имущества.

В случае недостаточности ликвидных средств ОФБУ при] предъявлении для обмена сертификатов долевого участия дове-| рительный управляющий обязан вернуть имущество в размере доли| в составе управляемого имущества за свой счет с последующим! возмещением стоимости этого имущества за счет средств ОФБУ.|

Кредитная организация - доверительный управляющий обя-зана сообщить в письменном виде о прекращении данного ОФБУ регистрирующему органу с указанием причины (основания) его прекращения.

<< | >>
Источник: Банк В.Р., Семенов С.К.. Организация и бухгалтерський учет банковских операций:Учеб. пособие. — М.: Финансы и статистика,2004. - 352 с.. 2004

Еще по теме 2.7.5. Общие условия создания ОФБУ:

  1. ГЛАВА 24 Заключительные замечания о социальной философии, к которой может привести общая теория
  2. Общие условия предоставления и погашения кредитов Банка России
  3. 2.7.5. Общие условия создания ОФБУ
  4. 2.7.6. Порядок внесения изменений в оргдокументы ОФБУ
  5. Общие условия установления налогов и сборов в РФ
  6. ОБЩИЕ УСЛОВИЯ ЗАКЛЮЧЕНИЯ СДЕЛКИ
  7. ОБЩИЕ УСЛОВИЯ УСПЕХА
  8. Общие условия функционирования экономической системы
  9. § 1. Общие условия исполнения исполнительных документов
  10. Глава I. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И ОБЩИЕ УСЛОВИЯ СОВЕРШЕНИЯ ИСПОЛНИТЕЛЬНЫХ ДЕЙСТВИЙ
  11. Статья 73. Общие условия исполнения исполнительных документов, обязывающих должника совершить определенные действия или воздержаться от их совершения
  12. ИСТОРИЧЕСКИЕ УСЛОВИЯ СОЗДАНИЯ «САКСОНСКОГО ЗЕРЦАЛА»
  13. 8.3. Общие условия допустимости тактических комбинаций
  14. 2. Общие условия эффективности действия правовых норм в ЕС
  15. Общие условия и основания возникновения, поддержания, изменения, приостановления и прекращения трудоправового статуса медицинского работника
  16. § 1. Общие условия судебного разбирательства по уголовным делам с участием несовершеннолетних
  17. § 1. Общая характеристика нормативно-правовой основы создания, деятельности и ликвидации финансово­промышленных групп
  18. Специфика применения общих условий судебного разбирательства при рассмотрении дел о применении принудительных мер медицинского характера
  19. Значение, задачи и общие условия изучения субъекта административной деликтологии
  20. Глава 3. Система судебных действий следственного характера и вопросы их регламентации 3.1. Система и общие условия проведения судебных действий следственного характера
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -