Термінологія на літеру Т

ТАЄМНА ІНФОРМАЦІЯ

(англ. secret information ['siιkπt ιnfo'meιj⅛n])

- інформація, доступ до якої обмежується відповідно до частини другої статті 6 цього Закону, розголошення якої може завдати шкоди особі, суспільству і державі.

- 2011. - № 32. - Ст. 314).

ТАЄМНИЦЯ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ

(англ. financial monitoring secret [faz'n^nj⅛l 'mυnιtorιη 'siιkπt])

- інформація, отримана під час здійснення державного фінансового моніторингу спеці­ально уповноваженим органом, а саме інформація про фінансові операції та їх учасників, додаткова інформація, інша інформація, що може бути пов’язана з підозрою у легалізації (відмиванні) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванні тероризму чи фінан­суванні розповсюдження зброї масового знищення та/або іншими незаконними фінансови­ми операціями (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII // Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

ТАРГЕТЕР

(англ. targether ['tαιgιto])

- посадова особа, уповноважена на здійснення таргетингу (джерело: Порядок здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визна­чення форм та обсягів митного контролю: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю» від 31.07.2015 № 684, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 21 серпня 2015р.

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «таргетинг».

ТАРГЕТИНГ

(англ. targeting ['tαιgιtιη])

- спосіб аналізу та оцінки ризиків, відповідно до якого попередньо проаналізовані, в тому числі із застосуванням АСАУР, зовнішньоекономічні операції підлягають додатковій оцінці на предмет наявності ризиків із використанням доступних органам ДФС (їх структурним підрозділам) джерел інформації (джерело: Порядок здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвер­дження Порядку здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю» від 31.07.2015 № 684, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 21 серпня 2015р. за № 1021/27466 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 60. - Ст. 2323).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «оцінка ризику».

ТЕЛЕКОМУНІКАЦІЙНА СИСТЕМА

(англ. telecommunication system [tεlιko_ιmju(ι)nι^,keιj⅛n 'sιstιm])

- сукупність технічних і програмних засобів, призначених для обміну інформацією шляхом передавання, випромінювання або приймання її у вигляді сигналів, знаків, звуків, рухомих або нерухомих зображень чи в інший спосіб (джерело: Про захист інформації в інформа­ційно-телекомунікаційних системах: Закон України від 05.07.1994 № 80/94-ВР//Відомості Верховної Ради України. - 1994. - № 31. - Ст. 286).

ТЕМНИЙ ГАМАНЕЦЬ

(англ. dark wallet [da:k 'wυlιt])

- гаманець на основі браузера, призначений для забезпечення анонімності біткоін-операцій шляхом включення у себе наступних можливостей: авто-анонімайзер (міксер); децентра­лізована торгівля, неконтрольовані краудфандингові платформи; чорний ринок фондових майданчиків та децентралізовані ринки, такі як Silk Road (джерело: FATF Report: Virtual Currencies Key Definitions and Potential AML/CFT Risks [Електронний ресурс].

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «міксер», «краудфандингова платформа».

ТЕНДЕР (ТОРГИ)

(англ. tender (auction) ['tεndo ('o:kf(o)n)])

- здійснення конкурентного відбору учасників з метою визначення переможця торгів згід­но з процедурами, установленими цим Законом (крім переговорної процедури закупівлі) (джерело: Про публічні закупівлі: Закон України від 25.12.2015 № 922-VIII // Відомості Верховної Ради України. - 2016. - № 9. - Ст. 89).

ТЕНДЕРНА ДОКУМЕНТАЦІЯ

(англ. tender documentation ['tεndo _ιdnkjomεn'teιJ⅛n])

- документація щодо умов проведення публічних закупівель, що розробляється та затверджу­ється замовником і оприлюднюється для вільного доступу на веб-порталі Уповноваженого органу та авторизованих електронних майданчиках. Тендерна документація не є об’єктом авторського права та/або суміжних прав (джерело: Про публічні закупівлі: Закон України від 25.12.2015 № 922-VIII//Відомості Верховної Ради України. - 2016. - № 9. - Ст. 89);

- документація, що готується замовником тендера і використовується особами - учасниками тендера для підготовки та їх участі в тендері (джерело: Положення про порядок здійснен­ня банками операцій за гарантіями в національній та іноземних валютах: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій за гарантіями в національній та іноземних ва­лютах» від 15.12.2004 № 639 (уредакції постанови Правління Національного банку України від 25.01.2018 № 5), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 13 січня 2005 р. за № 41/10321 // Офіційний вісник України. - 2005. - № 78. - Ст. 156).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «веб-портал Уповноваженого органу».

ТЕНДЕРНИЙ КОМІТЕТ

(англ. tender committee ['tεndo ko'mzti ])

- службові (посадові) та інші особи замовника, призначені відповідальними за організацію та проведення процедур закупівлі згідно із цим Законом (джерело: Про публічні закупівлі: Закон України від 25.12.2015 № 922-VIII // Відомості Верховної Ради України.

ТЕРИТОРІАЛЬНІ ПІДРОЗДІЛИ ПРАВООХОРОННИХ ОРГАНІВ (англ. territorial divisions of the law enforcement agencies [tεπ'toιrιol dι'vι30nz υv δi: lo: in'fo:smont 'eι⅛onsiz])

- слідчі та оперативні підрозділи головних управлінь, управлінь МВС України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі, на транспорті, регіональних органів Служби безпеки України, органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства в Автономній Республіці Крим, областях, округах, містах Києві та Севастополі (джерело: Порядок надання та розгляду узагальнених матеріалів: затверджено наказом Міністерства фінансів України, Міністерства внутрішніх справ України, Міністерства доходів і зборів України, Служби безпеки України «Про затвердження Порядку надання та розгляду узагальнених матеріалів» від 02.12.2013 № 1026/1184/739/484, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 23 грудня 2013 р. за № 2170/24702 // Офіційний вісник України. - 2014. - № 3. - Ст. 75).

ТЕРМІН

(англ. term [torm])

- певний момент у часі, з настанням якого пов ’язана дія чи подія, яка має юридичне значення. Термін визначається календарною датою або вказівкою на подію, яка має неминуче настати (джерело: Цивільний кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 435-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 40. - Ст. 356).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «строк».

ТЕРОРИЗМ

(англ. terrorism ['tεroπzm])

- суспільно небезпечна діяльність, яка полягає у свідомому, цілеспрямованому застосуванні насильства шляхом захоплення заручників, підпалів, убивств, тортур, залякування населення та органів влади або вчинення інших посягань на життя чи здоров’я ні в чому не винних людей або погрози вчинення злочинних дій з метою досягнення злочинних цілей (джерело: Про боротьбу з тероризмом: Закон України від 20.03.2003 № 638-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 25. - Ст. 180).

ТЕРОРИСТ

(англ. terrorist ['tεroπst])

- будь-яка фізична особа, яка: (і) здійснює, або намагається здійснити, терористичний акт у будь-який спосіб, прямо чи опосередковано, незаконно та за власним бажанням; (іі) бере участь у терористичних актах як співучасник; (ііі) організовує або спрямовує інших на здійснення терористичного акту; або (iv) сприяє вчиненню терористичних актів групою осіб, що діють зі спільною метою, коли таке сприяння здійснюється навмисне і з метою здійснення подальшого терористичного акту або із розумінням наміру групи здійснити терористичний акт (джерела: The FATFRecommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/ fatf-recommendations.html); The FATFguidance criminalising terroristfinancing (October 2016), footnote 6 [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/ fatfrecommendations/documents/criminalising-terrorist-financing.html);

- особа, яка бере участь у терористичній діяльності (джерело: Про боротьбу з терориз­мом: Закон України від 20.03.2003 № 638-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2003.

- № 25. - Ст. 180; Облік та контроль ядерного матеріалу, фізичний захист ядерного матеріалу і ядерних установок. Тлумачний словник українських термінів. Словники тер­мінів: українсько-англо-російський, русско-украинско-английский, english-russian-ukranian / НП306.7.086- 2004. [Електроннийресурс]- Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/rada/ show/en/v0101578-04/ed20040608/find/sp:java-:max100?text=%CE%E1%EB%B3%EA%EE% E2%E8%E9+%E7%E2%B3%F2).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «терористичний акт», «фізична особа», «те­рористична діяльність».

ТЕРОРИСТИЧНА ГРУПА

(англ. terrorist group ['tεroπst gru:p])

- група з двох і більше осіб, які об’єдналися з метою здійснення терористичних актів (дже­рело: Про боротьбу з тероризмом: Закон України від 20.03.2003 № 638-IV // Відомості Верховної Ради України.

ТЕРОРИСТИЧНА ДІЯЛЬНІСТЬ

(англ. terrorist activity ['tεroπst ^k'tιvzti])

- діяльність, яка охоплює:

планування, організацію, підготовку та реалізацію терористичних актів;

підбурювання до вчинення терористичних актів, насильства над фізичними особами або організаціями, знищення матеріальних об’єктів у терористичних цілях;

організацію незаконних збройних формувань, злочинних угруповань (злочинних організа­цій), організованих злочинних груп для вчинення терористичних актів, так само як і участь у таких актах;

вербування, озброєння, підготовку та використання терористів;

пропаганду і поширення ідеології тероризму;

фінансування та інше сприяння тероризму (джерело: Про боротьбу з тероризмом: Закон України від 20.03.2003 № 638-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 25. - Ст. 180).

ТЕРОРИСТИЧНА ОРГАНІЗАЦІЯ

(англ. terrorist organization [^,tεraπst _ιoιganaι^,zeιJ⅛n])

- будь-яка група терористів, яка: (і) здійснює, чи намагається здійснити, терористичний акт у будь-який спосіб, прямо чи опосередковано, незаконно та навмисно; (іі) бере участь у терористичних актах як співучасник; (ііі) організовує або спрямовує інших на здійснен­ня терористичного акту; або (iv) сприяє вчиненню терористичних актів групою осіб, що діють зі спільною метою, коли таке сприяння здійснюється навмисне і з метою здійснення подальшого терористичного акту або із розумінням наміру групи здійснити терористич­ний акт (джерела: The FATF Recommendations General Glossary [Електронний ресурс].

- Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf- recommendations.html); The FATF guidance criminalising terrorist financing (October 2016), footnote 5. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/ fatfrecommendations/documents/criminalising-terrorist-financing.html);

- стійке об’єднання трьох і більше осіб, яке створене з метою здійснення терористичної діяльності, у межах якого здійснено розподіл функцій, встановлено певні правила поведінки, обов’язкові для цих осіб під час підготовки і вчинення терористичних актів. Організація визнається терористичною, якщо хоч один з її структурних підрозділів здійснює терорис­тичну діяльність з відома хоча б одного з керівників (керівних органів) усієї організації (джерело: Про боротьбу з тероризмом: Закон України від 20.03.2003 № 638-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 25. - Ст. 180; Облік та контроль ядерного матеріалу, фізичний захист ядерного матеріалу і ядерних установок. Тлумачний словник українських термінів. Словники термінів: українсько-англо-російський, русско-украинско-английский, english-russian-ukranian / НП 306.7.086- 2004. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/rada/show/en/v0101578-04/ed20040608/find/sp:java-:max100?text=% CE%E1%EB%B3%EA%EE%E2%E8%E9+%E7%E2%B3%F2).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «терористичний акт», «терористична діяльність».

ТЕРОРИСТИЧНИЙ АКТ

(англ. terrorist act Г tεrorιst ^kt])

- терористичний акт включає:

діяння, що визначено як злочин наступними договорами: (і) Конвенцією по боротьбі з незаконним захопленням повітряних суден (1970); (іі) Конвенцією по боротьбі з незакон­ними актами, що направлені проти безпеки цивільної авіації (1971); (ііі) Конвенцією про запобігання та покарання злочинів проти осіб, що мають міжнародний захист, у тому числі дипломатичних агентів (1973); (iv) Міжнародною Конвенцією про боротьбу із захопленням заручників (1979); (v) Конвенцією про фізичний захист ядерного матеріалу (1980); (vi) Протоколом про боротьбу з незаконними актами насилля в аеропортах, що обслуговують міжнародну цивільну авіацію, що доповнює Конвенцію по боротьбі з незаконними акта­ми, що направлені проти безпеки цивільної авіації (1988); (vii) Конвенцією про боротьбу з незаконними актами, що направлені проти безпеки морського судноплавства (2005); (viii) Протоколом про боротьбу з незаконними актами, що направлені проти безпеки стаціонар­них платформ, що розташовані на континентальному шельфі (2005); (ix) Міжнародною конвенцією про боротьбу з бомбовим тероризмом (1997); (x) Міжнародною конвенцією про боротьбу з фінансуванням тероризму (1999);

будь-який інший акт, який має на меті спричинити смерть чи тяжкі тілесні ушкодження цивільним або будь-яким іншим особам, які не беруть активної участі у військових діях за ситуації збройного конфлікту, коли ціль такого акту за своєю природою або контекстом є залякування населення або примушення уряду або міжнародної організації зробити або утриматись від виконання будь-яких дій (джерело: The FATF Recommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/ fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html);

- застосування зброї, вчинення вибуху, підпалу чи інших дій, які створювали небезпеку для життя чи здоров’я людини або заподіяння значної майнової шкоди чи настання інших тяжких наслідків, якщо такі дії були вчинені з метою порушення громадської безпеки, залякування населення, провокації воєнного конфлікту, міжнародного ускладнення, або з метою впливу на прийняття рішень чи вчинення або невчинення дій органами державної влади чи органами місцевого самоврядування, службовими особами цих органів, об’єд­наннями громадян, юридичними особами, або привернення уваги громадськості до певних політичних, релігійних чи інших поглядів винного (терориста), а також погроза вчинення зазначених дій з тією самою метою (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131);

- злочинне діяння у формі застосування зброї, вчинення вибуху, підпалу чи інших дій, від­повідальність за які передбачена статтею 258 Кримінального кодексу України. У разі, коли терористична діяльність супроводжується вчиненням злочинів, передбачених статтями 112, 147, 258-260, 443, 444, а також іншими статтями Кримінального кодексу України, відпові­дальність за їх вчинення настає відповідно до Кримінального кодексу України (джерело: Про боротьбу з тероризмом: Закон України від 20.03.2003 № 638-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 25. - Ст. 180).

ТЕСТОВИЙ ФАЙЛ

(англ. test file [tεst fail])

- електронний файл, що має набір даних та структуру відповідних типів файлів інформа­ційного обміну. Тестовий файл не є електронним документом, а інформація, що надається таким файлом, не є офіційною та не береться на облік Держфінмоніторингом (джерело: Порядок електронної взаємодії суб'єктів первинного фінансового моніторингу та Дер­жавної служби фінансового моніторингу України: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку електронної взаємодії суб'єктів первинного фінансового моніторингу та Державної служби фінансового моніторингу України» від 24.11.2015 № 1085, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 18 грудня 2015 р. за № 1593/28038 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 6. - Ст. 318).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «Державна служба фінансового моніторингу України».

ТЕХНІКА ВІДМИВАННЯ КОШТІВ ТА ФІНАНСУВАННЯ ТЕРОРИЗМУ

(англ. money laundering and terrorist financing technique [‘шлпі ‘lo:ndorip $nd ^ςter(o)πst ^ςfam^n(t)sιη tek’ni:k])

- конкретна дія або прийом, що використовується для здійснення діяльності з відмиван­ня коштів і / або фінансування тероризму. Прикладами техніки ВК/ФТ є розпорошення (структурування) фінансових операцій, змішування законних і незаконних грошових ко­штів, завищення або заниження вартості товарів, банківські перекази грошових коштів і т.д. (джерело: FATF Report: Money laundering and Terrorist Financing Vulnerabilities of Legal Professionals [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/ documents/reportsML%20and%20TF%20vulnerabilities%20legal%20professionals.pdf. Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «відмивання коштів», «фінансування тероризму», «змішування», «переказ коштів».

ТЕХНІЧНИЙ ЗАХИСТ ІНФОРМАЦІЇ

(англ. technical protection of information ['tεknιkol pro'tεkj⅛n nv _ιιnfo'meιJ⅛n])

- вид захисту інформації, спрямований на забезпечення за допомогою інженерно-техніч­них заходів та/або програмних і технічних засобів унеможливлення витоку, знищення та блокування інформації, порушення цілісності та режиму доступу до інформації (джерело: Про захист інформації в інформаційно-телекомунікаційних системах: Закон України від 05.07.1994 № 80/94-ВР //Відомості Верховної Ради України. - 1994. - № 31. - Ст. 286).

ТЕХНІЧНИЙ РАХУНОК У ЦОСЕП

(англ. technical account at electronic payment processing center ['tεknιkol o'kaont юі ιlεk'trnnιk 'peιmont 'proosεsιη 'sεnto])

- інформація в електронній формі, що зберігається в ЦОСЕП, поновлюється під час обро­блення міжбанківських електронних розрахункових документів і відображає стан корес­пондентського рахунку учасника СЕП безпосереднього на певний час або обороти учасника СЕП безпосереднього, що не має кореспондентського рахунку, на певний час (джерело: Інструкція про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті: затвер­джено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті» від 16.08.2006 № 320, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 6 вересня 2006р. за № 1035/12909 // Офі­ційний вісник України. - 2006. - № 36. - Ст. 2507).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «система електронних платежів Національного банку (СЕП)», «кореспондентський рахунок», «електронний розрахунковий документ».

ТЕХНОЛОГІЇ ВІЙСЬКОВОГО ПРИЗНАЧЕННЯ

(англ. military technologies ['mιlιtori tεk'nnlo⅛iz])

- спеціальна інформація в будь-якій формі (за винятком загальнодоступної інформації), необхідна для розроблення, виробництва або використання виробів військового призна­чення та надання послуг військового призначення. Ця інформація може надаватися у формі технічних даних або технічної допомоги:

технічні дані - проекти, плани, креслення, схеми, діаграми, моделі, формули, специфікації, програмне забезпечення, посібники та інструкції, розміщені на папері або інших, у тому числі й електронних, носіях інформації;

технічна допомога - проведення інструктажів, надання консультацій, здійснення заходів з метою підвищення кваліфікації, навчання, практичного освоєння методів роботи;

базові технології - технології, які визначають принцип роботи і використання техніки, та елементи технологій, без яких військова техніка не може бути створена і використана (джерело: Про державний контроль за міжнародними передачами товарів військового призначення та подвійного використання: Закон України від 20.02.2003 № 549-IV//Відо­мості Верховної Ради України. - 2003. - № 23. - Ст. 148).

ТЕХНОЛОГІЧНИЙ ТЕРОРИЗМ

(англ. technological terrorism [tεkno'ln⅛ιk(o)l 'tεroπzm])

- злочини, що вчиняються з терористичною метою із застосуванням ядерної, хімічної, бактеріологічної (біологічної) та іншої зброї масового ураження або її компонентів, ін­ших шкідливих для здоров’я людей речовин, засобів електромагнітної дії, комп’ютерних систем та комунікаційних мереж, включаючи захоплення, виведення з ладу і руйнування потенційно небезпечних об’єктів, які прямо чи опосередковано створили або загрожують виникненням загрози надзвичайної ситуації внаслідок цих дій та становлять небезпеку для персоналу, населення та довкілля; створюють умови для аварій і катастроф техногенного характеру (джерело: Про боротьбу з тероризмом: Закон України від 20.03.2003 № 638-1V // Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 25. - Ст. 180).

ТЕХНОЛОГІЧНИЙ ФАЙЛ

(англ. technological file [tεkno'lυ⅛ιk(o)l fail])

- електронний файл, що формується «АРМ-НБУ-Інформаційний» на підставі файла інфор­маційного обміну, який бракується (джерело: Порядок електронної взаємодії суб'єктів первинного фінансового моніторингу та Державної служби фінансового моніторингу Укра­їни: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку електронної взаємодії суб'єктів первинного фінансового моніторингу та Державної служби фінансового моніторингу України» від 24.11.2015 № 1085, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 18 грудня 2015 р. за № 1593/28038 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 6. - Ст. 318).

ТИМЧАСОВА АДМІНІСТРАЦІЯ

(англ. temporary administration ['tεmporori od_ιmιnιs'treιf(o)n])

- процедура виведення банку з ринку, що запроваджується Фондом стосовно неплатоспро­можного банку в порядку, встановленому цим Законом (джерело: Про систему гарантування вкладів фізичних осіб: Закон України від 23.02.2012 № 4452-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 50. - Ст. 564).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «неплатоспроможний банк».

ТИМЧАСОВА ВИДАЧА

(англ. temporary issuance ['tεmporori 'ifu(:)ons ])

- видача на певний строк особи, яка відбуває покарання на території однієї держави, іншій державі для проведення процесуальних дій з її участю та притягнення до кримінальної відповідальності з метою запобігання закінченню строків давності або втраті доказів у кримінальній справ (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

ТИМЧАСОВЕ ВВЕЗЕННЯ

(англ. temporary import ['tεmporori 'impo:t ])

- митний режим, відповідно до якого іноземні товари, транспортні засоби комерційного призначення ввозяться для конкретних цілей на митну територію України з умовним пов­ним або частковим звільненням від оподаткування митними платежами та без застосування заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності і підлягають реекспорту до завершення встановленого строку без будь-яких змін, за винятком звичайного зносу в результаті їх використання (джерело: Митний кодекс України: Закон України від 13.03.2012 № 4495-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 44-45; № 46-47; № 48. - Ст. 552). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «митні режими», «товари».

ТИМЧАСОВЕ ВВЕЗЕННЯ ТОВАРІВ

(англ. temporary import of goods ['temparari 'import υv godz])

- ввезення товарів в Україну з іноземної держави з наступним їх вивезенням за межі України (джерело: Про державний контроль за міжнародними передачами товарів військового призначення та подвійного використання: Закон України від 20.02.2003 № 549-IV//Відо­мості Верховної Ради України. - 2003. - № 23. - Ст. 148).

ТИМЧАСОВЕ ВИВЕЗЕННЯ

(англ. temporary export ['tεmporori i:xpo:t ])

- митний режим, відповідно до якого українські товари або транспортні засоби комерційного призначення вивозяться за межі митної території України з умовним повним звільненням від оподаткування митними платежами та без застосування заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності і підлягають реімпорту до завершення встановленого строку без будь-яких змін, за винятком звичайного зносу в результаті їх використання (джерело: Митний кодекс України: Закон України від 13.03.2012 № 4495-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 44-45; № 46-47; № 48. - Ст. 552).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «митні режими», «товари».

ТИМЧАСОВЕ ВИВЕЗЕННЯ ТОВАРІВ

(англ. temporary eхport of goods ['tεmporori нхрої υv godz])

- вивезення товарів з України до іноземної держави з наступним їх поверненням в Україну (джерело: Про державний контроль за міжнародними передачами товарів військового призначення та подвійного використання: Закон України від 20.02.2003 № 549-IV//Відо­мості Верховної Ради України. - 2003. - № 23. - Ст. 148).

ТИМЧАСОВЕ ВИЛУЧЕННЯ МАЙНА

(англ. temporary seizure of property ['tεmporori 'si:jor υv 'prυpoti])

- фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

ТИМЧАСОВЕ ПОСВІДЧЕННЯ ГРОМАДЯНИНА УКРАЇНИ

(англ. temporary certificate of a citizen of Ukraine [tεmporori so'tιfιkιt υv э 'sιtιzn υv ju:'krein])

- документ, який посвідчує особу і підтверджує її належність до громадянства України (джерело: Про громадянство України: Закон України від 18.01.2001 № 2235-III//Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 13. - Ст. 65).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «громадянин України».

ТИМЧАСОВИЙ АРЕШТ

(англ. temporary arrest ∣ 'tεm∣Mrori э'гезф

- взяття під варту особи, розшукуваної за вчинення злочину за межами України, на строк, визначений цим Кодексом або міжнародним договором України, до отримання запиту про видачу (екстрадицію) (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «видача особи (екстрадиція)».

ТИМЧАСОВИЙ ГЛОБАЛЬНИЙ СЕРТИФІКАТ

(англ. temporary global certificate ∣ 'tεmporori 'gloobol so'tιfιkιt])

- документ, що містить інформацію про випуск цінних паперів, що пропонується до розмі­щення, оформляється емітентом на період емісії цінних паперів, зберігається Центральним депозитарієм, а у випадках, встановлених законом, - Національним банком України, та є підставою для взяття на облік цінних паперів та обліку зобов’язань емітента за цінними паперами відповідного випуску (джерело: Про депозитарну систему України: Закон України від 06.07.2012 № 5178-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 39. - Ст. 517). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «глобальний сертифікат», «цінний папір», «»Цен- тральний депозитарій», «Національний банк України».

ТИПОЛОГІЯ ВК/ФТ

(англ. ML/FT typology [taι'polo⅛ι])

- зразок чи декілька типів схем чи методів з відмивання коштів та фінансування тероризму (джерело: FATF Report: Money laundering and Terrorist Financing Vulnerabilities of Legal Professionals [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/ documents∕reports∕ML%20and%20TF%20vulnerabilities%20legal%20professionals.pdf. Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «відмивання коштів», «фінансування тероризму», «схема ВК/ФТ», «метод ВК/ФТ».

ТИРАЖ

(англ. circulation [s3ikjo'leιj⅛n])

- проміжок часу, що розпочинається датою прийняття ставок на черговий розіграш призового (виграшного) фонду тиражу тиражної лотереї та закінчується в останній день виплати призів, встановлений відповідно до умов проведення державної лотереї. Тираж включає здійснення операцій, спрямованих на прийняття ставок, формування призового фонду тиражу, розіграш призового (виграшного) фонду, виплату призів за результатами такого розіграшу, а також інші операції, пов’язані з проведенням тиражу тиражної лотереї (джерело: Про державні лотереї в Україні: Закон України від 06.09.2012 № 5204-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 31. - Ст. 369).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «приз (виграш)», «лотерея», «державналотерея».

ТІНЬОВА ЕКОНОМІКА

(англ. shadow economy [^,J⅛doo ι'kυnomi])

- прихована економічна діяльність всупереч чинним законодавчим актам і державним норма­тивам. Сукупність не контрольованих державою, нерегламентованих і протиправних видів економічної діяльності (джерело: Економічний словник /Й.С. Завадський, Т.В. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

ТОВАР

(англ. goods [godz])

- матеріальні та нематеріальні активи, у тому числі земельні ділянки, земельні частки (паї), а також цінні папери та деривативи, що використовуються у будь-яких операціях, крім операцій з їх випуску (емісії) та погашення (джерело: Податковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010 № 2755-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2011. - № 13, /№ 13-14, № 15-16, № 17/. - Ст. 112);

- (у складі майна суб’єктів господарювання) вироблена продукція (товарні запаси), виконані роботи та послуги (джерело: Господарський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 18. - Ст. 144);

- будь-яка продукція, послуги, роботи, права інтелектуальної власності та інші немайнові права, призначені для продажу (оплатної передачі) (джерело: Про зовнішньоекономічну діяльність: Закон України від 16.04.1991 № 959-XII // Відомості Верховної Ради України. -1991. - № 29. - Ст. 377; Інструкція про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями: затвер­джено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями» від 24.03.1999 № 136, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 травня 1999 р. за № 338/3631 // Офіційний вісник України. -1999. - № 22. - Ст. 1020);

- будь-який предмет господарського обороту, в тому числі продукція, роботи, послуги, до­кументи, що підтверджують зобов’язання та права (зокрема цінні папери) (джерело: Про захист економічної конкуренції: Закон України від 11.01.2001 № № 2210-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 12. - Ст. 64);

- продукція, послуги, роботи, права інтелектуальної власності та інші немайнові права, призначені для продажу (оплатного передавання) (джерело: Положення про електронні гроші в Україні: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України з питань регулювання випуску та обігу електронних грошей» від 04.11.2010 № 481, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2010 р. за № 1336/18631 // Офіційний вісник України. - 2010. - № 100. - Ст. 3571).

ТОВАРИ

(англ. goods [godz])

- будь-які рухомі речі, у тому числі ті, на які законом поширено режим нерухомої речі (крім транспортних засобів комерційного призначення), валютні цінності, культурні цінності, а також електроенергія, що переміщується лініями електропередачі (джерело: Митний кодекс України: Закон України від 13.03.2012 № 4495-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 44-45; № 46-47; № 48. - Ст. 552);

- продукція, об’єкти будь-якого виду та призначення, у тому числі сировина, вироби, устат­кування, технології, предмети у твердому, рідкому і газоподібному стані, а також послуги, пов’язані з постачанням таких товарів, якщо вартість таких послуг не перевищує вартості самих товарів (джерело: Про публічні закупівлі: Закон України від 25.12.2015 № 922-VIII //Відомості Верховної Ради України. - 2016. - № 9. - Ст. 89);

- товари військового призначення та подвійного використання (джерело: Про державний контроль за міжнародними передачами товарів військового призначення та подвійного використання: Закон України від 20.02.2003 № 549-IV // Відомості Верховної Ради Украї­ни. - 2003. - № 23. - Ст. 148).

ТОВАРИ ВІЙСЬКОВОГО ПРИЗНАЧЕННЯ В СУКУПНОСТІ ЧИ ОКРЕМО

(англ. military goods collectively or separately ['mιlιtori godz kυ'lεktzvli o:

^,sεpπtli])

- це:

вироби військового призначення - озброєння, боєприпаси, військова та спеціальна техніка, спеціальні комплектуючі вироби для їх виробництва, вибухові речовини, а також матеріали та обладнання, спеціально призначені для розроблення, виробництва або використання зазначених виробів;

послуги військового призначення - надання іноземним юридичним чи фізичним особам в Україні або за її межами послуг, у тому числі посередницьких (брокерських), у сфері розроблення, виробництва, будівництва, складання, випробування, ремонту, технічного обслуговування, модифікації, модернізації, експлуатації, управління, демілітаризації, зни­щення, збуту, зберігання, виявлення, ідентифікації, придбання або використання виробів чи технологій військового призначення, а також надання зазначеним юридичним особам іноземної держави чи її представникам або іноземцям послуг з фінансування таких робіт (джерело: Про державний контроль за міжнародними передачами товарів військового призначення та подвійного використання: Закон України від 20.02.2003 № 549-IV//Відо­мості Верховної Ради України. - 2003. - № 23. - Ст. 148).

ТОВАРИ ПОДВІЙНОГО ВИКОРИСТАННЯ

(англ. dual use goods ['dju(ι)ol ju:z godz ])

- окремі види виробів, обладнання, матеріалів, програмного забезпечення і технологій, спеціально не призначені для військового використання, а також послуги (технічна до­помога), пов’язані з ними, які, крім цивільного призначення, можуть бути використані у військових або терористичних цілях чи для розроблення, виробництва, використання това­рів військового призначення, зброї масового знищення, засобів доставки зазначеної зброї чи ядерних вибухових пристроїв, у тому числі окремі види ядерних матеріалів, хімічних речовин, бактеріологічних, біологічних та токсичних препаратів, перелік яких визначаєть­ся Кабінетом Міністрів України (джерело: Про державний контроль за міжнародними передачами товарів військового призначення та подвійного використання: Закон України від 20.02.2003 № 549-IV // Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 23. - Ст. 148).

ТОВАРИСТВО

(англ. company ['kompone])

- є організація, створена шляхом об’єднання осіб (учасників), які мають право участі у цьому товаристві. Товариство може бути створено однією особою, якщо інше не встанов­лено законом.

Товариства поділяються на підприємницькі та непідприємницькі (джерело: Цивільний ко­декс України: Закон України від 16.01.2003 № 435-IV//Відомості Верховної Ради України.

- 2003. - № 40. - Ст. 356).

ТОВАРИСТВО З ДОДАТКОВОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ

(англ. additional liability company [o'dιj⅛nl _ιlaιo'bιlιti 'kΛmponi])

- господарське товариство, статутний капітал якого поділений на частки визначених установ­чими документами розмірів і яке несе відповідальність за своїми зобов’язаннями власним майном, а в разі його недостатності учасники цього товариства несуть додаткову солідарну відповідальність у визначеному установчими документами однаково кратному розмірі до вкладу кожного з учасників (джерело: Господарський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 18. - Ст. 144). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «товариство».

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ

(англ. limited liability companies (LLC) ['lιmιtιd _ιlaιo'bιlιti 'kΛmponiz])

- комбіновані комерційні структури, що створюються для забезпечення функції обмеженої відповідальності корпорацій та податкової й операційної гнучкості та ефективності парт­нерств. Перевагами такої структури є:

Обмежена відповідальність учасників;

Прибутки та збитки є прозорими для цілей оподаткування;

Майже у всіх штатах США не обов’язково бути фізичною чи юридичною особою з США, щоб бути власником товариства з обмеженою відповідальністю, управляти чи контролю­вати його.

ТОВ зазвичай мають менше вимог щодо розкриття інформації при створенні та у подальшій діяльності. На відміну від корпорацій, ТОВ управляються учасниками товариства та не ма­ють офіційно затвердженої структури (тобто директорів чи корпоративних співробітників). Як правило, ТОВ не зобов’язані подавати річну звітність та до них застосовуються менш жорсткі адміністративні вимоги, ніж до корпорацій. Взагалі, створення та управління ТОВ потребує менше витрат та зусиль (джерело: The FATF study «The misuse of corporate vehicles, including trust and company service providers» (October 13, 2006), Anex VI. Corporate Vehicles. [Електроннийресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/ documents/themisuseofcorporatevehiclesincludingtrustandcompanyserviceproviders.html);

- господарське товариство, що має статутний капітал, поділений на частки, розмір яких визначається установчими документами, і несе відповідальність за своїми зобов’язаннями тільки своїм майном. Учасники товариства, які повністю сплатили свої вклади, несуть ризик збитків, пов’язаних з діяльністю товариства, у межах своїх вкладів (джерело: Господар­ський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 18. - Ст. 144).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «товариство», «корпорації», «партнерства».

ТОВАРНА БІРЖА

(англ. commodity exchange [ko'mυdιti ιks'feιn⅛])

- організація, що об’єднує юридичних і фізичних осіб, які здійснюють виробничу і комерцій­ну діяльність, і має за мету надання послуг в укладенні біржових угод, виявлення товарних цін, попиту і пропозицій на товари, вивчення, упорядкування і полегшення товарообігу і пов’язаних з ним торговельних операцій (джерело: Про товарну біржу: Закон України від 10.12.1991 № 1956-XII //Відомості Верховної Ради України. - 1992. - № 10. - Ст. 139).

ТОВАРНИЙ КРЕДИТ

(англ. commodity loan [ko'mυdιti loon])

- товари (роботи, послуги), що передаються резидентом або нерезидентом у власність юри­дичних чи фізичних осіб на умовах договору, що передбачає відстрочення остаточних роз­рахунків на визначений строк та під процент. Товарний кредит передбачає передачу права власності на товари (роботи, послуги) покупцеві (замовникові) у момент підписання договору або в момент фізичного отримання товарів (робіт, послуг) таким покупцем (замовником), незалежно від часу погашення заборгованості (джерело: Податковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010 № 2755-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2011. - № 13, / № 13-14, № 15-16, № 17/. - Ст. 112).

ТОВАРОРОЗПОРЯДЧІ ЦІННІ ПАПЕРИ

(англ. commodity securities [ko'mυdιti sι'kjoorιtiz ])

- цінні папери, які надають їхньому держателю право розпоряджатися майном, вказаним у цих документах (джерело: Про цінні папери та фондовий ринок: Закон України від 23.02.2006 № 3480-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2006. - № 31. - Ст. 268; Цивільний ко­декс України: Закон України від 16.01.2003 № 435-IV//Відомості Верховної Ради України.

- 2003. - № 40. - Ст. 356).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «цінний папір».

ТОР

(англ. tor [to:])

- підпільна розподілена мережа комп’ютерів в Інтернеті, що приховує справжню IP-адресу, а відтак й особистість користувачів мережі, шляхом маршрутизації повідомлень/операцій через декілька комп’ютерів по всьому світу та загортання їх у численні шари шифруван­ня (джерело: FATF Report: Virtual Currencies Key Definitions and Potential AML/CFT Risks [Електроннийресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/ Virtual-currency-key-definitions-and-potential-aml-cft-risks.pdf).

ТОРГІВЕЛЬНА НАКЛАДНА

(англ. commercial invoice [кэ'тз:фЫ 'ιnvoιs])

- розрахунковий документ, за допомогою якого експортер обмінюється з імпортером това­рами чи послугами, що куплені. У цьому документі зазначаються вага товару, кількість, ціна, грошова одиниця розрахунку, найменування та адреса експортера та імпортера тощо (джерело: The APG Typology Report on Trade BasedMoney Laundering (July 20, 2012), par. 162 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/ documents/trade-basedmoneylaunderingtypologies.html).

ТОРГІВЛЯ БАНКІВСЬКИМИ МЕТАЛАМИ

(англ. trade in banking metals [treιd in 'b^ηkιη 'mεtlz])

- купівля, продаж банківського металу, конвертація одного банківського металу в інший, здійснення операцій з деривативами, базовим активом яких є банківські метали (джерело: Положення про здійснення операцій з банківськими металами: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення операцій з банківськими металами та внесення змін до деяких нормативно-правових ак­тів Національного банку України» від 06.08.2003 № 325, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 серпня 2003 р. за № 749/8070 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 36. - Ст. 1953).

ТОРГІВЛЯ ВАЛЮТНИМИ ЦІННОСТЯМИ

(англ. trade in currency values [treid in 'kΛronsi ' v$lju:z])

- операції, пов’язані з переходом права власності на національну валюту України, іноземну валюту, платіжні документи та інші цінні папери, виражені у національній валюті України, в іноземній валюті або банківських металах, банківські метали (джерело: Податковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010 № 2755-VI//Відомості Верховної Ради України. -

2011. - № 13, /№ 13-14, № 15-16, № 17/. - Ст. 112);

- операції з купівлі, продажу або обміну валютних цінностей, що здійснюються як у готів­ковій формі (для банківських металів - із фізичною поставкою), так і безготівковій формі (для банківських металів - без фізичної поставки) (джерело: Про валюту і валютні опера­ції: Закон України від 21.06.1918 № 2473-VIII//Офіційний вісник України. - 2018. - № 54). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «валютні цінності».

ТОРГІВЛЯ ІНОЗЕМНОЮ ВАЛЮТОЮ

(англ. currency trade [^,kΛransi treid])

- валютні операції, пов’язані з переходом права власності на валютні цінності, за винятком операцій, що здійснюються між резидентами за умови, що такими валютними цінностя­ми є національна валюта України, цінні папери та чеки, виражені у національній валюті України (джерело: Податковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010 № 2755-V1 // Відомості Верховної Ради України. - 2011. - № 13, /№ 13-14, № 15-16, № 17/. - Ст. 112);

- купівля, продаж, обмін іноземної валюти, здійснення операцій з валютними деривативами (джерело: Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження нормативно-пра­вових актів Національного банку України» від 10.08.2005 № 281, зареєстровано в Мініс­терстві юстиції України 29 серпня 2005 р. за № 950/11230 // Офіційний вісник України.

- 2005. - № 35. - Ст. 2133).

ТОРГІВЛЯ ЛЮДЬМИ

(англ. human trafficking [Ъ]п:шэп ^,trsfikιη] )

- здійснення незаконної угоди, об’єктом якої є людина, а так само вербування, перемі­щення, переховування, передача або одержання людини, вчинені з метою експлуатації, у тому числі сексуальної, з використанням обману, шахрайства, шантажу, уразливого стану людини або із застосуванням чи погрозою застосування насильства, з використанням служ­бового становища або матеріальної чи іншої залежності від іншої особи, що відповідно до Кримінального кодексу України визнаються злочином (джерело: Про протидію торгівлі людьми: Закон України від 20.09.2011 № 3739-V1 // Відомості Верховної Ради України. -

2012. - № 19-20. - Ст. 173).

ТОРГОВА СИСТЕМА МІСЦЕВОГО ОБМІНУ

(англ. local exchange trading system [3ookl ιks^,tfemd3 ⅛eιdιη ^ιstom])

- місцева економічна організація (співтовариство), яка дозволяє своїм членам обмінюватися між собою товарами і послугами. В рамках торгової системи місцевого обміну використову­ється власна створена валюта для вираження одиниць вартості, які можуть використовува­тися в якості оплати або обмінюватися на товари або послуги. Теоретично, біткоіни можуть бути прийняті в якості такої місцевої валюти, використовуваної в рамках торгової системи місцевого обміну. (Приклади: Ithica Dollars і Mazacoin) (джерело: The FATF Guidance for a risk-based approach virtual currencies (June 2015). Електронний ресурс - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications /fatfgeneral /documents/guidance-rba-virtual-currencies.html). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «біткоін».

ТОРГОВЕЦЬ

(англ. trader Г trador∣)

- суб’єкт підприємницької діяльності, який, відповідно до договору з еквайром або платіж­ною організацією, приймає до обслуговування платіжні інструменти з метою проведення оплати вартості товарів чи послуг (включаючи послуги з видачі коштів у готівковій формі) (джерело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-111 //Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137);

- суб’єкт господарювання, зареєстрований відповідно до законодавства України, який на підставі договору, укладеного з емітентом або агентом з розрахунків, приймає електронні гроші як засіб платежу за товари (джерело: Положення про електронні гроші в Україні: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України з питань регулювання випуску та обігу електронних грошей» від 04.11.2010 № 481, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2010 р. за № 1336/18631 // Офіційний вісник України. - 2010. - № 100. - Ст. 3571).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «еквайр», «платіжна організація», «платіжний інструмент», «договір», «емітент», «товар».

ТОЧНИЙ

(англ. accurate ['skjoπt])

- використовується для опису інформації, яка була перевірена на точність (джерело: The FATFRecommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http:// www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html).

ТРАНЗИТ

(англ. transit ['tranzit])

- митний режим, відповідно до якого товари та/або транспортні засоби комерційного призна­чення переміщуються під митним контролем між двома органами доходів і зборів України або в межах зони діяльності одного органу доходів і зборів без будь-якого використання цих товарів, без сплати митних платежів та без застосування заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності (джерело: Митний кодекс України: Закон України від 13.03.2012 № 4495-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 44-45; № 46-47; № 48. - Ст. 552);

- перевезення товарів з однієї до іншої іноземної держави територією України між двома пунктами або в межах одного пункту пропуску через державний кордон України, за ви­нятком випадків, коли право власності чи право володіння та користування товаром у разі такого перевезення на території України в установленому порядку переходить від однієї до іншої особи (джерело: Про державний контроль за міжнародними передачами товарів військового призначення та подвійного використання: Закон України від 20.02.2003 № 549­IV // Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 23. - Ст. 148).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «митні режими», «товари».

ТРАНЗИТНИЙ РАХУНОК

(англ. payable-through account ['peιobl-θru: o'kaont])

- кореспондентський рахунок, що прямо використовується третіми сторонами для ведення ділових справ від власного імені (джерело: The FATFRecommendations General Glossary [Елек­тронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/ documents/fatf-recommendations.html).

ТРАНЗИТНІ РАХУНКИ

(англ. transit accounts [ 'transit o'kaonts])

- рахунки, що використовують для обліку платежів на час до перерахування їх за призначенням згідно з нормативно-правовими актами Національного банку України з питань бухгалтерського обліку або договорами (джерело: Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтер­ського обліку» від 11.09.2017 № 89 // Офіційний вісник України. - 2017. - № 80. - Ст. 2471).

ТРАНСАКЦІЯ

(англ. transaction [tran'zak∣'(o)n∣)

- (1) Операція щодо переказу коштів з одного рахунка на інший. (2) Ініційована власником картки послідовність повідомлень, які передають один одному учасники системи для об­слуговування власника картки (здійснення доступу до рахунка з метою його дебетування, кредитування чи з’ясування його стану). (3) Угода з цінними паперами. (4) Бухгалтерська проводка. (5) Угода, яка супроводжується взаємними поступками. Основними характерис­тиками Т. є: неподільність, узгодженість, надійність, ізольованість від інших Т. Термін Т. також часто використовують для характеристики будь-якої результативної фінансової чи комерційної операції (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978­966-346-923-2. -К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503);

- інформація в електронній формі про окрему операцію із застосуванням платіжної карт­ки, яка сформована за результатами її виконання, що передається друг другу учасниками платіжної системи для обслуговування держателів платіжних карток (джерело: Основи платіжного картознавства: посібник-довідник для прокурорів та суддів /Під заг. редак­цією Карпова О.О. - К.: Українська міжбанківська Асоціація членів платіжних систем «ЕМА», 2018. - 86 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «переказ коштів», «цінний папір», «платіжна картка».

ТРАНСКОРДОННА ОРГАНІЗОВАНА ЗЛОЧИННІСТЬ

(англ. trans-national organized crime [tranz-'n¾∣⅛nl 'oιgonaιzd kraιm])

- міжнародна група осіб, яка проводить злочинну діяльність з метою отримання прибут­ку (джерело: FATF Report: Risk of Terrorist Abuse in Non-Profit Organisations (June 2014) [Електроннийресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/ Risk-of-terrorist-abuse-in-non-profit-organisations.pdf.

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «злочинна діяльність».

ТРАНСКОРДОННЕ ПЕРЕМІЩЕННЯ ВАЛЮТНИХ ЦІННОСТЕЙ (англ. cross-border movement of currency values [krns-'bo:do 'muιvmont nv 'k.∖ronsi 'v^ljuιz])

- ввезення, пересилання на митну територію України, вивезення, пересилання з митної те­риторії України або транзит через митну територію України банківських металів, готівкової валюти (джерело: Про валюту і валютні операції: Закон України від 21.06.1918№ 2473-V111 // Офіційний вісник України. - 2018. - № 54).

ТРАНСКОРДОННИЙ ЕЛЕКТРОННИЙ ПЕРЕКАЗ

(англ. cross-border wire transfer [krns-'bo:do 'wazo 'transfo(:)])

- відноситься до будь-якого електронного переказу, коли видаткова фінансова установа та фінансова установа отримувач знаходяться у різних країнах. Цей термін також відноситься до будь-якого ланцюжка електронних переказів, де хоча б одна з залучених фінансових установ знаходиться в іншій країні (джерело: The FATFRecommendations General Glossary [Елек­тронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatjrecommendations/ documents/fatf-recommendations.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «видаткова фінансова установа», «країна», «фінансова установа», «фінансова установа отримувач».

ТРАНСКОРДОННИЙ ПЕРЕКАЗ ВАЛЮТНИХ ЦІННОСТЕЙ

(англ. cross-border transfer of currency values [kros-'bo:do 'transfo(:)r υv ^,kΛransi 'vsljuιz])

- рух певної суми коштів в Україну або за її межі з метою зарахування цих коштів на рахунок отримувача або видачі йому в готівковій формі (джерело: Про валюту і валютні операції: Закон України від 21.06.1918 № 2473-VIII// Офіційний вісник України. - 2018. - № 54).

ТРАНСНАЦІОНАЛЬНІ БАНКИ

(англ. multinational I transnational banks [mΛltι'naJ(o)n(o)l / tranz'naj(o)n(o)l bsηkz])

- великі фінансово-кредитні установи універсального типу, які мають широку мережу за­кордонних філій, відділень, представництв, агентств і контролюють валютні та кредитні операції на світовому ринку. Т. б. є основними посередниками в процесах міжнародного руху позичкового капіталу. Т. б. - це міжнародні банківські монополії, які завдяки високому рівню концентрації та централізації капіталу, а також зрощуванню з промисловими корпо­раціями є провідними фінансовими установами на світовому ринку позичкових капіталів та фінансових послуг (джерело: Банківська енциклопедія /колектив авторів. - ISBN 978­966-346-923-2. -К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

ТРАНСПАРЕНТНІСТЬ

(англ. transparency [tran'spar(o)nsi])

- розкриття банком для всіх зацікавлених осіб (кредиторам, інвесторам, громадськості) цілей діяльності, правових, інституційних і економічних основ, принципових рішень і їх обґрунтування, даних та інформації, прямо або опосередковано пов’язаних з діяльністю банку, а також умов підзвітності в повному обсязі, в доступній формі та на своєчасній основі. Виділяють чотири характеристики Т: 1) доступність (відкритість) інформації - банк повинен у відкритому доступі або на перший запит надавати інформацію про свою діяльність; 2) повнота обхвату інформації - необхідно надавати достатній обсяг інформації, щоб пояснити як минулу, так і майбутню політику банку; 3) своєчасність інформації - інформація повинна надаватися з мінімальним запізнюванням в часі; 4) цілісність інформації - інструменти та канали інформаційної політики повинні бути сумісні та скоординовані один з одним (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «банк».

ТРАНСФЕР АКРЕДИТИВА

(англ. transfer of the letter of credit ['tr$nsfo(:)r υv δo 'lεtor υv 'krεdιt ])

- передавання права використання акредитива іншому бенефіціару (другий бенефіціар) на прохання першого бенефіціара (джерело: Положення про порядок здійснення банками опе­рацій за акредитивами: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій за акредити­вами» від 03.12.2003 № 514 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 11.04.2018 № 38), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2003 р. за № 1213/8534 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 52. - Ст. 2831).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «акредитив», «бенефіціар».

ТРАНСФЕРАБЕЛЬНИЙ АКРЕДИТИВ

(англ. transferable letter of credit [trans'fsirabl 'lεtor υv ^,krεdιt])

- акредитив, право використання якого може бути повністю або частково передано другому бенефіціару або декільком другим бенефіціарам на прохання першого бенефіціара. Трансфе- рабельний акредитив - акредитив, який прямо зазначає, що він є трансферабельним (джере­ло: Положення про порядок здійснення банками операцій за акредитивами: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій за акредитивами» від 03.12.2003 № 514 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 11.04.2018 № 38), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2003 р. за № 1213/8534 // Офіційний вісник України.

- 2003. - № 52. - Ст. 2831).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «акредитив», «бенефіціар».

ТРАНСФЕРОВАНИЙ АКРЕДИТИВ

(англ. transfered letter of credit ∣trans'fτd 'lεtor υv 'krεdιt])

- акредитив, що виконується трансферуючим банком для другого бенефіціара (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій за акредитивами: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій за акредитивами» від 03.12.2003 № 514 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 11.04.2018 № 38), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2003 р. за № 1213/8534 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 52. - Ст. 2831).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «акредитив», «трансферуючий банк», «бенефіціар».

ТРАНСФЕРТНЕ ЦІНОУТВОРЕННЯ

(англ. transfer pricing ['transfo(:) 'praιsιη])

- встановлення ціни на основі взаємних домовленостей, а не на умовах вільного ринку, практично часто асоціюється з операціями у середині компанії (джерело: The FATFstudy «Trade-based money laundering» (June 23, 2006). Glossary. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http:// www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/trade-basedmoneylaundering.html);

- процес, за допомогою якого материнські компанії та / або дочірні компанії однієї і тієї ж материнської компанії в різних країнах встановлюють собівартість товарів або послуг (джерело: Financial Transparency Glossary. ISBN: 978-3-943497-51-9 [Електроннийресурс]- Режим доступу: http://www.transparency.ee/cm/files/2014_financialtransparencyglossary_en.pdf). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «материнська компанія», «товари».

ТРАНСФЕРУЮЧИЙ БАНК

(англ. transfer bank ['transfo(:) b^ηk])

- виконуючий банк, що здійснює трансфер акредитива, або, якщо акредитив виконується в будь-якому банку, банк, який безпосередньо уповноважений банком-емітентом здійснити трансфер та який здійснює трансфер акредитива. Трансферуючим банком може бути банк-е- мітент (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій за акредитивами: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій за акредитивами» від 03.12.2003 № 514 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 11.04.2018 № 38), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2003р. за № 1213/8534 //Офіційний вісник України. - 2003. - № 52. - Ст. 2831).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «акредитив», «трансфер акредитива», «банк».

ТРАСАНТ

(англ. drawer ['drδ(o)r])

- векселедавець переказного векселя (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: затверджено постано­вою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 10. - Ст. 444).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «векселедавець», «вексель».

ТРАСТ (ДОВІРЧИЙ ФОНД)

(англ. trust [trΛst])

- відповідно до статті ІІ Гаазької конфенції «Про право, що застосовується до трастів та їх визнання» (1985) (англ. The Hague Convention on the Law Applicable to Trusts and their Recognition) термін «траст» означає правові відносини створені... якоюсь особою чи до­вірителем, коли майно передали під контроль довірчого власника в інтересах бенефіціара або для іншої особливої мети (джерело: The FATF study «The misuse of corporate vehicles, including trust and company service providers» (October 13, 2006), Anex I. Glossary. [Елек­тронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/ documents/themisuseofcorporatevehiclesincludingtrustandcompanyserviceproviders.html);

- корпоративна структура, яка відокремлює юридичне право власності (контролю) від бе- нефіціарної власності. Трасти є дуже важливими для передання прав власності на майно та управління майном. Тривалість існування трасту зазвичай є обмеженою. У багатьох юрисдикціях трасти не потрібно реєстувати, тому це може ускладнювати ідентифікацію бенефіціарного власника трасту. Трасти є звичайними юридичними інструментами, але ци­вільне право передбачає існування деяких структур, що дозволяють відокремлювати право власності від власності бенефіціара (джерело: The FATFstudy «The misuse of corporate vehicles, including trust and company service providers» (October 13, 2006), Anex VI. Corporate Vehicles. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/ documents/themisuseofcorporatevehiclesincludingtrustandcompanyserviceproviders.html);

- юридична особа-нерезидент, яка провадить свою діяльність на основі довірчої власності, де повірений діє за рахунок і в інтересах довірителя, а також зобов’язується за винагороду виконувати певні юридичні дії (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відми­ванню) доходів, одержаних.злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII // Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «бенефіціар», «довірчий фонд, що створений за згодою сторін (траст за згодою сторін)».

ТРАСТ (ДОВІРЧИЙ ФОНД) ЗА ЗГОДОЮ СТОРІН

(англ. express trust [ιks'prεs trΛst ])

- відноситься до трасту, що створений засновником, зазвичай у формі документу, наприклад, письмового документу про заснування довірчої власності. Вони відрізняються від трастів, які передбачені законодавством і які не пов’язані із явним наміром чи рішенням засновника створити траст чи аналогічне правове утворення (наприклад, конструктивний траст) (дже­рело: The FATFRecommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html); - довірчий фонд, що створений за згодою сторін, є фондом, який безпосередньо створений засновником, що зазвичай зафіксовано у вигляді якогось документа, для прикладу, пись­мового трастового договору. Такі фонди відрізняються від фондів, які створені у силу дій законів та не є результатом чіткого наміру чи рішення засновника щодо створення трасту чи іншого аналогічного правового утворення (так званий конструктивний траст) (джерело: The FATF RBA guidance for trust and companies service providers (TCSPs) (June 17, 2008). Glossary of terminology [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/ publications/fatfrecommendations/documents/rba-tcsps.html).

Види трастів (довірчих фондів), що створені за згодою сторін:

1. Пасивний чи простий траст (англ. bare/simple trust [beo 'sιmpl tτΛst])

Простий траст надає кожному бенефіціару безпосереднє та абсолютне право на отримання капіталу та доходу.

2. Дискреційний траст (англ. discretionary trust [dis'krεjnori trΛst])

При створенні такого виду трасту, інтереси бенефіціарів не визначаються безпосередньо, а залежать від реалізації довірчим власником дискреційних прав на їхню користь. Цей вид трасту є найбільш гнучким.

3. Траст з правом на дохід від власності (англ. interest in possession trust ['intrist in po'zεj⅛n trΛst])

Цей тип трасту надає право певному бенефіціару («пожиттєвому власнику нерухомого майна») отримувати всі доходи від трастового фонду протягом життя. Довірчий власник, як правило, має також право передавати капітал пожиттєвому власнику нерухомого майна. Часто передбачається успадкований пожиттєвий процентний дохід на користь такої фізичної особи чи його дружини (її чоловіка). Після смерті пожиттєвого власника нерухомого майна залишок коштів трастового фонду, передається до дискреційних трастів іншим бенефіціарам.

4. Фіксований траст (англ. fixed trust [fikst trΛst])

У цьому трасті інтереси бенефіціарів жорстко фіксовані. Довірчий власник має право контролювати управління майном, але інтереси бенефіціарів визначаються відповідно до установчих договорів трасту. Такий вид трасту може передбачати дохід, який виплачується, наприклад, дружині довірителя, а капітал - дітям після її смерті.

5. Траст нагромадження та підтримки (англ. accumulation and maintenance trust [OkjumjuTeiJ^-(O) n xnd 'meintonons trΛst])

Цей тип трасту зазвичай створюється для дітей чи онуків довірителя, а довірчі власники протягом неповнолітства кожного бенефіціара мають право виплачувати дохід у формі, яка є найбільш зручною для його виховання та навчання, акумулючи нерозподілений залишок. Після досягнення певного віку кожен з бенефіціарів одержує право на частку у такому трасті.

6. Захисний траст (англ. protective trust [pro'tεktiv trΛst])

Цей тип трасту передбачає обмеження чи припинення прав бенефіціара, наприклад, у разі настання певної події (зазвичай, якщо бенефіціар робить спробу оформити відчуження майна чи розпоряджатись іншими способами своєю часткою доходу чи капіталу).

7. Акціонерний чи опціонний траст (англ. employee share/options trust [iεmploi'i: Jeor 'υpj⅛nz trΛst])

Цей вид трасту створюється установами на користь своїх співробітників.

8. Пенсійний трастовий фонд (англ. pension fund trust ∣pατι'sjoon fΛnd trΛst])

Цей вид трасту створюється для пенсійного забезпечення співробітників та їх утриманців.

9. Благодійний траст (англ. charitable trust ['Ilxritobl trΛst])

Цей вид трасту створюється виключно для благодійних цілей. У цьому випадку обов’язково призначають попечителя.

10. Цільовий траст (англ. purpose trust ∣'p3ψos trΛst])

Цей вид трасту створюється для однієї чи декількох цілей. Прізвища бенефіціарів не вказу­ються та бенефіціари не встановлюються. Зазвичай, є попечитель трасту, який забезпечує виконання умов цільового фонду.

11. Комерційні трасти (англ. commercial trusts [k9'm3J⅛l trΛst])

Такі трасти створюються як:

пайові трасти (англ. unit trusts [ju:nit trΛst]);

облігаційні трасти для держателів облігацій (англ. debenture trusts for bond holders [dι'bεn l∣b trΛsts fo: bond 'hooldoz∣);

«сек’юратизаційні» трасти, які використовуються для реструктуризації балансу (англ. securitisation trusts for balance sheet reconstructions [si'kjoonteifn trΛsts fo: 'bxlons Ji:t,ri:k ons'trΛk∣⅛nz]);

трасти клієнтських рахунків (англ. client account trusts ['klaiant o'kaont trΛsts]), які створю­ються для юристів та надавачів професійних послуг та обслуговуються окремо від власних рахунків цих надавачів;

трастовий фонд утримання (англ. retention fund trust [π'tεn∣⅛n fΛnd trΛst]), який створюється на період виконання певних робіт за контрактом.

12. Непрямий траст (англ. implied trusts [im'plaid trΛst])

Такий траст може виникати на основі усного декларування чи через попередні дії сторін та може бути визнаний при певних обставинах судом, як такий, що був створений. Через особливості такого трасту відсутні офіційні вимоги до нього. Але його законність визна­ється, зазвичай, після розгляду судової справи.

13. Наслідковий траст (англ. resulting trust [π'zΛltip trΛst])

Наслідковий траст виникає у тому випадку, коли не було наміру його створити, але право власності на майно було передано від однієї особи іншій.

14. Конструктивний траст (англ. constructive trust [kgn'strvktiv trΛst])

а) фонди, які створені у силу дій законів та не є результатом чіткого наміру чи рішення засновника щодо створення трасту чи іншого аналогічного правового утворення;

б) конструктивні трасти можуть виникати у тих випадках, коли володіння власністю для особистих інтересів може розглядатися як несправедливість. Конструктивні трасти можуть створюватись при різних обставинах та в наслідок різних дій (джерела: The FATF study «The misuse of corporate vehicles, including trust and company service providers» (October 13, 2006), AnexTI. [Електроннийресурс]- Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/ methodsandtrends/documents/themisuseofcorporatevehiclesincludingtrustandcompanyservicepr oviders.html; The FATF RBA guidance for trust and companies service providers (TCSPs) (June 17, 2008). Glossary of terminology [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf- gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/rba-tcsps.html; The FATFRBA guidance for legal professionals (October 23, 2008). Glossary of terminology [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/riskbas edapproachguidanceforlegalprofessionals.html).

ТРАСТІ

(англ. trustee [trΛs'ti:])

- третя особа, уповноважена представляти інтереси інвесторів, якій передається право на управління довірчою власністю від імені власника цієї власності. Зазвичай, у ролі Т. виступає спеціальна трастова компанія або підрозділ банку. У випадку сек’юритизації Т має право приймати ключові рішення в ході реалізації угоди щодо сек’юритизації. Т. також може на­лежати право управління грошовими потоками та право на заставу, надану під забезпечення активів. У разі необхідності проведення лістингу цінних паперів, забезпечених активами, існує вимога щодо призначення незалежного Т. Для виконання своїх функцій Т. одержує регулярні звіти про стан забезпечуючих активів, що дозволяє йому контролювати належний розподіл грошових потоків. Із врахуванням визначених гарантій відшкодування збитків Т. відповідає за виконання в інтересах інвесторів юридичних дій та реалізацію активів з ме­тою погашення заборгованості перед інвесторами. За виконання своїх функцій Т, одержує винагороду, виплата якої є пріоритетною по відношенню до інших виплат, і пріоритетне право на відшкодування непередбачуваних витрат (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. -ISBN978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

ТРАСТОВИЙ РАХУНОК (УМОВНО-ДЕПОЗИТНИЙ РАХУНОК)

(англ. trust account, escrow account [trΛst o'kaont, 'es.kroo o'kaont])

- окремий банківський рахунок, яким розпоряджається третя сторона від імені двох сторін, що беруть участь у транзакції. Довірчий управляючий розпоряджається рахунком до отри­мання певних вказівок чи до повного виконання певних зобов’язань. Трастовий рахунок може використовуватись, наприклад, для продажу будинку. Якщо існують які-небудь умови для продажу будинку, для прикладу, проведення експертизи, продавець та покупець можуть домовитись про використання трастового рахунку. У цьому випадку покупець повинен покласти суму коштів, що належить сплатити, на трастовий рахунок, який перебуває під управлінням чи під опікою третьої сторони. Це гарантує продавця від того, що покупець може не виконати свої платіжні зобов’язання. При виконанні всіх умов продажу довірчий управляючий переказує гроші продавцю, а право власності переходить покупцю (джерело: The FATFreport «Money laundering and terroristfinancing through the real estate sector» (June 29, 2007), page 11, par 22. [Електроннийресурс]- Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/ publications/methodsandtrends/documents/moneylaunderingandterroristfinancingthroughtherea Iestatesector. html).

ТРАСУВАННЯ

(англ. trace [tras])

- видача переказного векселя на трасата (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: затвердже­но постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 10. - Ст. 444).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «вексель переказний», «трасат».

ТРЕЙДЕР БУФЕРНИЙ

(англ. buffer trader ['bΛfo 'treιdo])

- карусельна схема ухилення від сплати ПДВ могла б працювати, якби «зникаючий трейдер» продавав товар безпосередньо експортеру (який виконує роль брокера). Однак, виникало б питання щодо існування експортера, якби всі угоди здійснювались без товарів чи з компані­ями без імені. Таким чином, ще одна компанія бере участь у ланцюжку в якості буфера для створеня відстані між експортером та зникаючим трейдером (джерело: The FATF Laundering the proceeds of VAT Carousel Fraud Report (February 23, 2007), Anex II. Glossary. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/ launderingtheproceedsofvatcarouselfraudreport.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «зникаючий трейдер», «карусельна схема ухилення від сплати ПДВ», «брокер».

ТРЕЙДЕР-ПОСЕРЕДНИК

(англ. conduit trader ['kυndιt 'treιdo])

- трейдер, який купує товар в одній країні та відразу його продає в іншій країні (джерело: The FATF project «Laundering the proceeds of VAT Carousel Fraud Report» (February 23, 2007), Anex II. Glossary. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/ publications/methodsandtrends/documents/launderingtheproceedsofvatcarouselfraudreport.html).

ТРЕТІ ОСОБИ

(англ. third parties [03:d 'pαι.ti])

- будь-які фізичні або юридичні особи, які від власного імені, за рахунок власних коштів, а також незалежно від наявності або відсутності згоди політичної партії надають добровільну матеріальну, фінансову, організаційну чи іншу підтримку політичній партії, її місцевій ор­ганізації (джерело: Визначення термінів, що вживаються у Законі України «Про політичні партії в Україні» та законодавстві України про вибори: затверджено рішенням Національ­ного агентства з питань запобігання корупції «Про визначення термінів, що вживаються у Законі України «Про політичні партії в Україні» та законодавстві України про вибори» від 11.08.2016 № 11, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 08 вересня 2016р. за № 1226/29356 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 74. - Ст. 2994).

ТРЕТІ СТОРОНИ

(англ. third parties [03:d 'pa:tiz ])

- включає, але не обмежується, фінансовими установами та ВНУП, за якими здійснюється нагляд та моніторинг і які відповідають вимогам згідно з Рекомендацією 17 (джерело: The FATFRecommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http:// www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html);

- зобов’язані особи, які перелічені в Статті 2 Директиви ЄС 2015/849, організації-члени чи федерації цих зобов’язаних осіб, або інших установ або осіб, які розташовані в держа- ві-члені або третій країні, що:

(а) застосовують вимоги з належної перевірки клієнтів і вимоги збереження документів, які узгоджуються з тими, щор викладені в Директиві ЄС 2015/849; і

(б) відповідають вимогам Директиви ЄС 2015/849, знаходяться під контролем у відповідності з розділом 2 глави VI цієї Директиви (джерело: Директива (ЄС) 2015/849 Європейського Парламенту та Ради від 20 травня 2015 року про запобігання використанню фінансової системи для цілей відмивання грошей або фінансування тероризму [Електронний ресурс].

- Режим доступу : https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/PDF/?uri=CELEX:32015 L0849&from=EN).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «визначені нефінансові установи та професії», «фінансова установа».

ТРИМАННЯ ПІД ВАРТОЮ

(англ. detention [dι'tεnj⅛n])

- винятковий запобіжний захід, який застосовується виключно у разі, якщо прокурор доведе, що жоден із більш м’яких запобіжних заходів не зможе запобігти ризикам, передбаченим статтею 177 цього Кодексу, крім випадків, передбачених частиною п’ятою статті 176 цього Кодексу (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «прокурор».

ТРУДОВИЙ ДОГОВІР

(англ. employment contract [ιm'ploιmont 'knntrakt])

- угода між працівником і власником підприємства, установи, організації або уповноваженим ним органом чи фізичною особою, за якою працівник зобов’язується виконувати роботу, визначену цією угодою, з підляганням внутрішньому трудовому розпорядкові, а власник підприємства, установи, організації або уповноважений ним орган чи фізична особа зобов’я­зується виплачувати працівникові заробітну плату і забезпечувати умови праці, необхідні для виконання роботи, передбачені законодавством про працю, колективним договором і угодою сторін (джерело: Кодекс законів про працю України: Закон України від 10.12.1971 № 322-VIII // Відомості Верховної Ради УРСР. - 1971. - Додаток до № 50).

ТЯЖКИЙ ЗЛОЧИН

(англ. serious crime ['sιorιos kraιm])

- злочин, за який передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі не більше двад­цяти п’яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавлення волі на строк не більше десяти років (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III //Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «злочин».