Термінологія на літеру О

ОБВИНУВАЛЬНИЙ АКТ

(англ. indictment [in'daitmont])

- процесуальне рішення, яким прокурор висуває обвинувачення у вчиненні кримінального правопорушення і яким завершується досудове розслідування.

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «процесуальнірішення», «прокурор», «досудове розслідування».

ОБВИНУВАЧЕНИЙ (ПІДСУДНИЙ)

(англ. accused (criminal defendant) [o'kju:zd ('kriminl dι'fendont)])

- особа, обвинувальний акт щодо якої переданий до суду в порядку, передбаченому статтею 291 цього Кодексу (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

ОБВИНУВАЧЕННЯ

(англ. prosecution [_ιprυsι'kjwJ⅛n])

- твердження про вчинення певною особою діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність, висунуте в порядку, встановленому цим Кодексом (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

ОБҐРУНТОВАНІ ЗАХОДИ

(англ. reasonable measures ['ri:znobl 'mεjoz])

- відповідні заходи, що співставні із ризиком відмивання коштів чи фінансування тероризму (джерело: The FATFRecommendations General Glossary [Електроннийресурс]. - Режим досту­пу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «відмивання коштів», «фінансування терориз­му», «ризик».

ОБ’ЄДНАННЯ ПІДПРИЄМСТВ

(англ. association of enterprises [o_ιsoosι'eιj⅛n ov 'entopraιzιz])

- господарська організація, утворена у складі двох або більше підприємств з метою коорди­нації їх виробничої, наукової та іншої діяльності для вирішення спільних економічних та соціальних завдань (джерело: Господарський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV//Відомості Верховної Ради України.

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «підприємство».

ОБ’ЄДНАННЯ ПРОФЕСІЙНИХ УЧАСНИКІВ ФОНДОВОГО РИНКУ

(англ. association of professional stock market participants [a_ιsaosi'eij⅛n av pra'fej⅛nl stυk 'ma:kit pa:'tisipants])

- неприбуткове об’єднання професійних учасників фондового ринку, які провадять профе­сійну діяльність на ринку цінних паперів, а саме: з торгівлі цінними паперами, депозитарної діяльності та управління активами інституційних інвесторів (джерело: Про цінні папери та фондовий ринок: Закон України від 23.02.2006 № 3480-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2006. - № 31. - Стор. 1126. - Ст. 268; Положення про об’єднання професійних учасників фондового ринку: затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Положення про об’єднання професійних учасників фондового ринку» від 27.12.2012 № 1925, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 25 січня 2013 р. за № 182/22714 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 9. - Ст. 355).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «професійні учасники фондового ринку», «цінний папір».

ОБ’ЄДНАНА КРЕДИТНА СПІЛКА

(англ. united credit union [jo'naitid Aredit 'ju:njan])

- неприбуткова організація, заснована кредитними спілками на кооперативних засадах з метою сприяння фінансовій стабільності кредитних спілок та об’єднання тимчасово вільних коштів своїх членів для їх взаємокредитування.

Об’єднана кредитна спілка створюється на базі членства асоціації кредитних спілок, ство­реної відповідно до статті 24 цього Закону.

Мінімальна кількість учасників об’єднаної кредитної спілки має бути не менше десяти кредитних спілок.

Кредитна спілка може бути учасником лише однієї об’єднаної кредитної спілки (джерело: Про кредитні спілки: Закон України від 20.12.2001 № 2908-ІІІ//Відомості Верховної Ради України. - 2002. - № 15. - Ст. 101).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «кредитна спілка».

ОБ’ЄКТ ІНВЕСТУВАННЯ

(англ.

- будь-яке майно, у тому числі основні засоби, матеріальні та нематеріальні активи, корпора­тивні права, цінні папери та їх похідні, інші майнові права, інвестування в які не заборонено законодавством України (джерело: Положення про порядок іноземного інвестування в Україну: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про врегулювання питань іноземного інвестування в Україну» від 10.08.2005 № 280, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 серпня 2005р. за № 947/11227// Офіційний вісник України. - 2005. - № 35. - Ст. 2132).

ОБ’ЄКТ ОЦІНКИ КОРУПЦІЙНИХ РИЗИКІВ

(англ. assessment corruption risk object [a'sesmant ka'rvpfan risk 'υb⅛ikt])

- функції та завдання органу влади, його посадових осіб, визначені законодавчими актами, та способи їх реалізації (джерело: Методологія оцінювання корупційних ризиків у діяльно­сті органів влади: затверджено рішенням Національного агентства з питань запобігання корупції «Про затвердження Методології оцінювання корупційних ризиків у діяльності органів влади» від 02.12.2016 № 126, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 грудня 2016р. за № 1718/29848 // Офіційний вісник України. - 2017. - № 4. - Ст. 168).

ОБ’ЄКТ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ

(англ. financial monitoring object [faz'n^nj⅛l 'mυnιtoιη 'υb⅛zkt])

- дії з активами, пов’язані з відповідними учасниками фінансових операцій, які їх проводять, за умови наявності ризиків використання таких активів з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму чи фінансування роз­повсюдження зброї масового знищення, а також будь-яка інформація про такі дії чи події, активи та їх учасників (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних.злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розпов­сюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII //Відомості Верховної Ради України.

ОБ’ЄКТИ ІНВЕСТУВАННЯ

(англ. investment objects [ιn'vestmont 'υb⅛ιkts])

- цінні папери та інші фінансові інструменти, визначені законами України (джерело: Пра­вила (умови) здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами: брокерської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу, управління цінними паперами: затверджено рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Правил (умов) здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами: брокерської діяльності, дилерської ді­яльності, андеррайтингу, управління цінними паперами» від 12.12.2006№ 1449 (уредакції рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 15.11.2011 № 1638), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 23 січня 2007р. за № 52/13319 //Офіційний вісник України. - 2007. - № 6. - Ст. 235).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «цінний папір».

ОБ’ЄКТИ УПРАВЛІННЯ

(англ. management objects ['m^nz⅛mont 'υb⅛ιkts])

- цінні папери, інші фінансові інструменти та грошові кошти, призначені для інвестування в цінні папери та інші фінансові інструменти, передані в управління при укладанні договору про управ­ління, а також цінні папери, інші фінансові інструменти та грошові кошти, набуті установником управління у зв’язку з виконанням управителем договору про управління (джерело: Правила (умови) здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами: брокерської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу, управління цінними паперами: затверджено рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Правил (умов).здійснення діяль­ності з торгівлі цінними паперами: брокерської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу, управління цінними паперами» від 12.12.2006 № 1449 (у редакції рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 15.11.2011 № 1638), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 23 січня 2007р. за № 52/13319 //Офіційний вісник України.

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «цінний папір», «договір про управління цінними паперами, іншими фінансовими інструментами та грошовими коштами, призначеними для інвестування в цінні папери та інші фінансові інструменти».

ОБ’ЄКТИ ЦИВІЛЬНИХ ПРАВ

(англ. civil rights objects ['sιvl raιts 'υb⅛ιkts])

- речі, у тому числі гроші та цінні папери, інше майно, майнові права, результати робіт, по­слуги, результати інтелектуальної, творчої діяльності, інформація, а також інші матеріальні і нематеріальні блага (джерело: Цивільний кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 435-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 40. - Ст. 356).

ОБ’ЄКТИВНІ ПРИЧИНИ

(англ. objective reasons [ob'⅛ektιv ' ri:znz|)

- обставини, що не дають можливості суб’єктам забезпечити дотримання строків, встановлених Зако­ном України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» для подання інформації на запит Держфінмоніторингу, а саме: значний обсяг інформації, що запи­тується, необхідність копіювання або сканування значної кількості документів, одержання даних з архівів, подання інформації в паперовій формі тощо (джерело: Порядок надання інформації щодо відстеження (моніторингу) фінансових операцій: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку надання інформації щодо відстеження (моніторингу) фі­нансових операцій» від 23.12.2015№ 1168, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 16 січня 2016р. за № 80/28210// Офіційний вісник України. - 2016. - № 8. - Ст. 404; Порядок погодження із Державною службою фінансового моніторингу України суб’єктами первинного фінансового моніторингу строків подання запитуваної інформації: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку погодження із Державною службою фінансового моніторингу України суб’єктами первинного фінансового моніторингу строків подання запиту­ваної інформації» від 08.07.2015 № 628, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 27липня 2015р.

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб’єкти первинного фінансового моніторингу», «Державна служба фінансового моніторингу України».

ОБІГ ЦІННИХ ПАПЕРІВ

(англ. securities circulation [si'kjooritiz _ιs3±jo'leιJ⅛n])

- вчинення правочинів, пов’язаних з переходом прав на цінні папери і прав за цінними паперами, крім договорів, що укладаються у процесі емісії, при викупі цінних паперів їх емітентом та купівлі-продажу емітентом викуплених цінних паперів (джерело: Про цінні папери та фондовий ринок: Закон України від 23.02.2006 № 3480-IV //Відомості Верховної Ради України. - 2006. - № 31. - Ст. 268).

ОБІГОВІ КОШТИ

(англ. working capital ['w3⅛η 'kspιtl])

- сукупність грошових коштів, авансованих підприємствами для формування обігових ви­робничих фондів і фондів обігу, що забезпечують безперервний процес виробничо-госпо­дарської діяльності (джерело: Економічний словник/Й.С. Завадський, Т.В. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «грошові кошти (гроші)», «підприємство».

ОБЛАСТЬ РИЗИКУ

(англ. risk area [risk 'eoπo])

- згруповані об’єкти аналізу ризику, щодо яких існує потреба у застосуванні окремих форм митного контролю або їх сукупності (джерело: Порядок здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів мит­ного контролю: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю» від 31.07.2015 № 684, зареє­стровано в Міністерстві юстиції України 21 серпня 2015р. за № 1021/27466// Офіційний вісник України. - 2015. - № 60. - Ст. 2323).

ОБЛІГАЦІЇ ВНУТРІШНІХ ДЕРЖАВНИХ ПОЗИК УКРАЇНИ

(англ. bonds of domestic state loans of Ukraine [bυndz av dao'mestik steιt laonz av ju:'krein])

- державні цінні папери, що розміщуються виключно на внутрішньому фондовому ринку і підтверджують зобов’язання України щодо відшкодування пред’явникам цих облігацій їх номінальної вартості з виплатою доходу відповідно до умов розміщення облігацій. Но­мінальна вартість облігацій внутрішніх державних позик України може бути визначена в іноземній валюті (джерело: Про цінні папери та фондовий ринок: Закон України від 23.02.2006 № 3480-ІУ//Відомості Верховної Ради України. - 2006. - № 31. - Ст. 268). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «облігація».

ОБЛІГАЦІЇ ЗОВНІШНІХ ДЕРЖАВНИХ ПОЗИК УКРАЇНИ

(англ. bonds of external state loans of Ukraine [bυndz av eks⅛nl steιt laonz av ju:'krein])

- державні боргові цінні папери, що розміщуються на міжнародних фондових ринках і під­тверджують зобов’язання України відшкодувати пред’явникам цих облігацій їх номінальну вартість з виплатою доходу відповідно до умов розміщення облігацій (джерело: Про цінні папери та фондовий ринок: Закон України від 23.02.2006 № 3480-ІУ//Відомості Верховної Ради України. - 2006. - № 31. - Ст. 268).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «облігація».

ОБЛІГАЦІЯ

(англ. bond [bυnd])

- цінний папір, що посвідчує внесення його першим власником коштів, визначає відносини позики між власником облігації та емітентом, підтверджує зобов’язання емітента повернути власникові облігації її номінальну вартість у передбачений проспектом або рішенням про емісію цінних паперів (для державних облігацій України - умовами їх розміщення) строк та виплатити доход за облігацією, якщо інше не передбачено проспектом або рішенням про емісію цінних паперів (для державних облігацій України - умовами їх розміщення) (джерело: Про цінні папери та фондовий ринок: Закон України від 23.02.2006 № 3480-ІУ// Відомості Верховної Ради України. - 2006. - № 31. - Ст. 268; Банківський нагляд: підручник /В.І. Міщенко, С.В. Науменкова. - К.: ЦНДНБУ, УБС, 2011. - 498 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «цінний папір».

ОБЛІК ЗА РОЗРАХУНКОВОЮ ДАТОЮ ДОГОВОРУ

(англ. contractual settlement date accounting [kan'traktfoal 'sεt(a)lm(a)nt deit a'kaontιη])

- договірне зобов’язання кастодіана кредитувати та дебетувати наявні рахунки та рахунки в цінних паперах клієнта на дату, коли договір клієнта з його контрагентом передбачає розрахунок (розрахункова дата за договором), незалежно від того, чи було фактично здійс­нено розрахунок. Зазвичай, таке кредитування та дебетування є умовними і анулюються у випадку, якщо розрахунок не проводиться протягом періоду, встановленого кастодіаном (джерело: Банківський нагляд: підручник/В.І. Міщенко, С.В. Науменкова. - К.: ЦНДНБУ, УБС, 2011. - 498 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «цінний папір», «клієнт», «контрагент».

ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА БАНКУ

(англ. accounting policy of a bank [o'kaontιη 'pnlisi υv eι bsηk])

- сукупність визначених у межах чинного законодавства принципів, методів і процедур, які використовує банк для ведення бухгалтерського обліку, складання і подання фінансової звітності. Свою облікову політику кожен банк визначає самостійно на основі «Положення про облікову політику банку», відповідно до якого розробляє систему та форми управлін­ського обліку, внутрішньої звітності та контролю операцій, визначає права працівників на підписання документів, затверджує правила документообігу та технологію обробки облікової інформації, додаткову систему рахунків і регістрів аналітичного обліку (джерело: Банківський нагляд: підручник/В.І. Міщенко, С.В. Науменкова. - К.: ЦНДНБУ, УБС, 2011. - 498 с.). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «фінансова звітність».

ОБЛІКОВА СИСТЕМА ЛОМБАРДУ

(англ. accounting pawnshop system [o'kaontip 'poιnfnp 'sιstιm])

- автоматизований реєстр даних про споживачів послуг ломбарду (джерело: Положення про порядок надання фінансових послуг ломбардами: затверджено розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України «Про затвердження Положення про порядок надання фінансових послуг ломбардами» від 26.04.2005 № 3981, зареєстрова­но в Міністерстві юстиції України 14 травня 2005 р. за № 565/10845 // Офіційний вісник України. - 2005. - № 21. - Ст. 1146).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «ломбард».

ОБЛІКОВА СТАВКА НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

(англ. reference rate of the National Bank of Ukraine ['refrons reιt ov δo 'naj⅛nl b^ηk ov ju:'krein])

- один із монетарних інструментів, за допомогою якого Національний банк України встановлює для банків та інших суб’єктів грошово-кредитного ринку орієнтир щодо вартості залучених та розміщених грошових коштів (джерело: Про Національний банк України: Закон України від 20.05.1999 № 679-XIV // Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 29. - Ст. 238).

ОБЛІКОВИЙ ІДЕНТИФІКАТОР

(англ. account identifier [o'kaont aι'dεntιfaιo])

- комбінація літер латинського алфавіту та цифр, яка присвоюється Держфінмоніторингом вне­сеній до Єдиної системи інформації про суб’єкта під час взяття його на облік (джерело: Порядок ведення Державною службою фінансового моніторингу обліку суб 'єктів первинного фінансового моніторингу: затверджений постановою Кабінету Міністрів України «Деякі питання організації фінансового моніторингу» від 05.08.2015 № 552 // Урядовий кур'єр. - 2015. - № 155);

- комбінація з літер латинського алфавіту та цифр, яку Держфінмоніторинг присвоює вне­сеній до єдиної інформаційної системи у сфері запобігання та протидії легалізації (відми­ванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення інформації про суб’єкта первинного фінансового моніторингу під час взяття його на облік (джерело: Інструкція щодо заповнення форм обліку та подання інформації, пов'язаної із здійсненням фінансового моніторингу: затвердже­но наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження форм обліку та подання інформації, пов'язаної із здійсненням фінансового моніторингу, та інструкції щодо їх за­повнення» від 29.01.2016 № 24, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 16лютого 2016р. за № 241/28371 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 22. - Ст. 865).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «довідка про обліковий ідентифікатор», «суб 'єкти первинного фінансового моніторингу».

ОБЛІКОВИЙ РЕЄСТР ВЛАСНИКІВ ІМЕННИХ ЦІННИХ ПАПЕРІВ (англ. accounting register of registered securities owners [o'kaontιη 're⅛ιsto ov 're⅛ιstod sι'kjooπtιz 'oonoz])

- перелік власників іменних цінних паперів певного випуску, який формується депозитарною установою, депозитарієм-кореспондентом відповідно до записів на рахунках у цінних паперах їх депонентів (клієнтів) та містить дані, визначені цим Положенням (джерело: Положення про провадження депозитарної діяльності: затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Положення про провадження депо­зитарної діяльності» від 23.04.2013 № 735, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 27 червня 2013 р. за № 1084/23616//Офіційний вісник України. - 2013. - № 52. - Ст. 1910).

ОБЛІКОВІ СИСТЕМИ

(англ. accounting systems [o'kaontιη 'sιstιmz])

- сукупність відносин щодо формування, оброблення, зберігання та передавання інформації між державними органами, фінансовими установами, іншими юридичними особами під час реалізації державних проектів (джерело: Про Національний банк України: Закон України від 20.05.1999 № 679-XIV // Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 29. - Ст. 238).

ОБМЕЖЕННЯ ВОЛІ

(англ. restriction of freedom [rιs'tπkj⅛n ov 'friιdom])

- тримання особи в кримінально-виконавчих установах відкритого типу без ізоляції від суспільства в умовах здійснення за нею нагляду з обов’язковим залученням засудженого до праці.

Обмеження волі встановлюється на строк від одного до п’яти років (джерело: Криміналь­ний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

ОБМЕЖЕННЯ ОПЕРАЦІЙ

(англ. transactions restriction [tran'zsk∫onz πs'tπk∫on])

- тимчасова, на визначений строк, заборона банку здійснювати окремі види операцій з урахуванням установлених обмежень за видом/обсягом/сумою/колом клієнтів/регіоном (джерело: Положення про застосування Національним банком України заходів впливу: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про застосування Національним банком України заходів впливу» від 17.08.2012 № 346 // Офіційний вісник України. - 2012. - № 72. - Ст. 2906).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «клієнт».

ОБМЕЖЕНО ОСУДНА ОСОБА

(англ. restricted sane person [rιs'trιktιd seιn 'psιsn])

- особа, яка під час вчинення злочину, через наявний у неї психічний розлад, не була здатна повною мірою усвідомлювати свої дії (бездіяльність) та (або) керувати ними (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III // Відомості Вер­ховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «злочин», «осудна особа».

ОБМІН ВАЛЮТ

(англ. currency exchange [^ςkΛr(a)n(t)sι ιks^,feιn⅛])

- діяльність, яка передбачає прийняття валюти або іншого грошового інструменту, коштів або інших інструментів, деномінованих у валюті однієї або декількох країн, в обмін на ва­люту або іншого грошового інструменту, коштів або інших інструментів, деномінованих у валюті однієї або декількох інших країн (джерело: FATFReport: Money Laundering through Money Remittance and Currency Exchange Providers (June 2010) [Електронний ресурс]. - Ре­жим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/ML%20through%20Remittance%20and%20 Currency%20Exchange%20Providers.pdf).

ОБМІН (КОНВЕРТАЦІЯ) ІНОЗЕМНОЇ ВАЛЮТИ

(англ. foreign currency exchange (conversion) ['form 'kΛronsz ιks'φeιn⅛ (kon'v3ij⅛n)])

- операція з купівлі (продажу) однієї іноземної валюти за іншу іноземну валюту (джерело: Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою: затверджено постано­вою Правління Національного банку України «Про затвердження нормативно-правових актів Національного банку України» від 10.08.2005 № 281, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 серпня 2005 р. за № 950/11230 // Офіційний вісник України. - 2005. - № 35. - Ст. 2133).

ОБМІННІ ОПЕРАЦІЇ З ЕЛЕКТРОННИМИ ГРОШИМА

(англ. exchange transactions with e-cash [ιks'feιn⅛ tran'z^kj⅛nz wιδ i:-ka:J])

- операції з обміну електронних грошей, випущених одним емітентом, на електронні гро­ші іншого емітента (джерело: Положення про електронні гроші в Україні: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про внесення змін до деяких норма­тивно-правових актів Національного банку України з питань регулювання випуску та обігу електронних грошей» від 04.11.2010 № 481, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2010 р. за № 1336/18631 // Офіційний вісник України. - 2010. - № 100. - Ст. 3571). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «емітент».

ОБОВ’ЯЗКОВА ЗВІТНІСТЬ НПО

(англ. mandatory NPO reporting ['m^ndotori εn-pk-oo π'polιη])

- звітність, яку неприбуткові організації повинні подавати регуляторним або наглядовим органам. Це включає фінансову звітність, інформацію про програми, діяльність та іншу інформацію, що використовується з метою регулювання та адміністративного правозасто- сування (джерело: FATF Report: Risk of Terrorist Abuse in Non-Profit Organisations (June 2014) [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/ reports/Risk-of-terrorist-abuse-in-non-profit-organisations.pdf).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «фінансова звітність».

ОБОВ’ЯЗКОВИЙ

(англ. required [rι'kwaιod])

- використовується для опису ситуації, в якій необхідна наявність усіх елементів інформації (джерело: The FATFRecommendations Glossary of specific terms used in Inerpretive Note 16 [Елек­тронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/ documents/fatf-recommendations.html).

ОБОВ’ЯЗКОВИЙ РЕКВІЗИТ ЕЛЕКТРОННОГО ДОКУМЕНТА

(англ. obligatory e-document requisite [n'bligotori i:-'dnkjomont 'rεkwιzιt])

- обов’язкові дані в електронному документі, без яких він не може бути підставою для його обліку і не матиме юридичної сили (джерело: Про електронні документи та електронний документообіг: Закон України від 22.05.2003 № 851-IV//Відомості Верховної Ради Укра­їни. - 2003. - № 36. - Ст. 275).

ОБОВ’ЯЗКОВИЙ АУДИТ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

(англ. obligatory financial reporting audit [n'bligotori fai'nsnjol ri'po:tip 'oidit])

- аудит фінансової звітності (консолідованої фінансової звітності) суб’єктів господарю­вання, які відповідно до законодавства зобов’язані оприлюднити або надати фінансову звітність (консолідовану фінансову звітність) користувачам фінансової звітності разом з аудиторським звітом, що проводиться суб’єктами аудиторської діяльності на підставах та в порядку, передбачених цим Законом (джерело: Про аудит фінансової звітності та ау­диторську діяльність: Закон України від 21.12.2017 № 2258-VIII // Відомості Верховної Ради України. - 2018. - № 9. - Ст. 5).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «аудит фінансової звітності», «аудиторський звіт».

ОБОВ’ЯЗКОВИЙ ФІНАНСОВИЙ МОНІТОРИНГ

(англ. obligatory financial monitoring [n'bligotori faι'n^n∣oi 'mnnιtorιη])

- сукупність заходів, які здійснюються суб’єктами первинного фінансового моніторингу, з виявлення фінансових операцій, що підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу, ідентифікації, верифікації клієнтів (представників клієнтів), ведення обліку таких операцій та відомостей про їх учасників, обов’язкового звітування про них центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалі­зації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, а також подання додаткової та іншої інформації у випадках, передбачених цим Законом (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII //Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

ОБОВ’ЯЗКОВІ РЕЗЕРВИ

(англ. required reserves [π'kwΛiod π'z3ivz])

- кошти банків та інших фінансово-кредитних установ, які вони зобов’язані зберігати на кореспондентських рахунках у центральному банку як забезпечення певних напрямків своєї діяльності відповідно до нормативів О. р., встановлених центральним банком. О. р. форму­ються банками у вигляді відрахувань від суми залучених коштів, до яких належать кошти, що обліковуються на поточних, вкладних (депозитних) рахунках юридичних і фізичних осіб, а також залучені кошти, що належать юридичним і фізичним особам та відображені в балансі банку на інших рахунках бухгалтерського обліку. Обов’язковому резервуванню підлягають усі залучені банком кошти, за винятком коштів, залучених від банків- резидентів, міжнародних фінансових організацій, а також коштів, залучених на умовах субординова- ного боргу. Банки формують О. р., виходячи із встановлених нормативів обов’язкового резервування до зобов’язань щодо залучених банком коштів, у цілому за зведеним балан­сом банку. Для всіх банків встановлюється єдиний норматив О. р. В окремих випадках для

спеціалізованих банків можуть встановлюватися окремі нормативи О. р. Для різних видів зобов’язань можуть встановлюватися диференційовані нормативи О. р. залежно від: строку залучення коштів; виду зобов’язань у розрізі валют (у т. ч. в банківських металах); суб’єктів (юридичні, фізичні особи) (джерело: Банківський нагляд: підручник / В.І. Міщенко, С.В. Науменкова. - К.: ЦНДНБУ, УБС, 2011. - 498 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «кошти», «банк».

ОБОРОТНІ АКТИВИ

(англ. current assets [^lkΛront ^,^sεts])

- гроші та їх еквіваленти, що не обмежені у використанні, а також інші активи, призначені для реалізації чи використання протягом операційного циклу чи протягом дванадцяти місяців з дати балансу (джерело: Національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»: затверджено наказом Міністерства фінан­сів України «Про затвердження Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»» від 07.02.2013 № 73, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 р. за № 336/22868 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 19. - Ст. 665).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «необоротні активи».

ОБОРОТНІ ЗАСОБИ

(англ. working capital ['w3ikiη, k^pitl])

- сировина, паливо, матеріали, малоцінні предмети та предмети, що швидко зношуються, інше майно виробничого і невиробничого призначення, що віднесено законодавством до оборотних засобів (джерело: Господарський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 18. - Ст. 144).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «майно».

ОБОРОТНІ ІНСТРУМЕНТИ НА ПРЕД’ЯВНИКА

(англ. bearer negotiable instruments [,beoro ni'goojιobol 'instromonts])

- грошові інструменти у безіменній формі на пред’явника такі як: дорожні чеки; обротні інструменти (включаючи чеки, векселі та платіжні доручення). Вони можуть перебувати в обігу без обмежень, можуть бути виписані на фіктивного отримувача платежу або в такій формі, яка переводить права на нього після отримання. До них також відносяться незаповне- ні інструменти (включаючи чеки, векселі та платіжні доручення), що підписані, але без вказаного імені отримувача (джерело: The FATFRecommendations General Glossary [Елек­тронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/ documents/fatf-recommendations.html).

ОБРОБКА ІНФОРМАЦІЇ В СИСТЕМІ

(англ. information processing in the system [,infa'meijan 'proosesiη in δo,sistim])

- виконання однієї або кількох операцій, зокрема: збирання, введення, записування, пере­творення, зчитування, зберігання, знищення, реєстрації, приймання, отримання, передаван­ня, які здійснюються в системі за допомогою технічних і програмних засобів (джерело: Про захист інформації в інформаційно-телекомунікаційних системах: Закон України від 05.07.1994 № 80/94-ВР //Відомості Верховної Ради України. - 1994. - № 31. - Ст. 286).

ОБРОБКА ПЕРСОНАЛЬНИХ ДАНИХ

(англ. personal data processing [^lp3isnl 'deιta 'prooseszη])

- будь-яка дія або сукупність дій, таких як збирання, реєстрація, накопичення, зберігання, адаптування, зміна, поновлення, використання і поширення (розповсюдження, реалізація, передача), знеособлення, знищення персональних даних, у тому числі з використанням інформаційних (автоматизованих) систем (джерело: Про захист персональних даних: Закон України від 01.06.2010 № 2297-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2010. - № 34. - Ст. 481).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «персональні дані».

ОБРОБЛЕНИЙ АЛМАЗ

(англ. polished diamond ['pυlιjt,daιomond])

- алмаз, який було оброблений та відшліфований з необробленого алмазу, щоб одержати його остаточну форму, яка буде використана в алмазних виробах (джерело: The FATF and EGMONT report «Money laundering and terroristfinancing through trade in diamonds» (October 2013), Anex I. Glossary of terms [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fat/-gafi. org/publications/methodsandtrends/documents/ml-tf-through-trade-in-diamonds.html).

ОБСЛУГОВУЮЧИЙ БАНК (БАНК, ЩО ОБСЛУГОВУЄ)

(англ. servicing bank (bank that serves) ['s3ivιszη b^ηk (b^ηk δ^t S3:vz)])

- банк, у якому відкрито рахунок учаснику безготівкових розрахунків та/або який здійснює для нього на договірних умовах будь-яку з операцій чи послуг, передбачених Законом Укра­їни «Про банки і банківську діяльність». Обслуговування установ та організацій, оплата видатків яких здійснюється з єдиного казначейського рахунку, виконує також орган, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів (джерело: Інструкція про безго­тівкові розрахунки в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» від 21.01.2004 № 22, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 березня 2004 р. за № 377/8976 // Офіційний вісник України. - 2004. - № 13. - Ст. 908; Банківський нагляд: підручник / В.І. Міщенко, С.В. Науменкова. - К.: ЦНД НБУ, УБС, 2011. - 498 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «банк».

ОБТЯЖЕННЯ ЦІННИХ ПАПЕРІВ ЗОБОВ’ЯЗАННЯМИ

(англ. securities encumbrance by liabilities [sι'kjoorιtιz m'kΛmbrons baι _ιlaιo'bιlιtιz])

- будь-які обмеження щодо володіння, користування чи розпорядження цінними паперами, пов’язані з умовами успадкування, застави, рішеннями суду, та в інших випадках, які пе­редбачені законодавством України (джерело: Положення про провадження депозитарної діяльності: затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Положення про провадження депозитарної діяльності» від 23.04.2013 № 735, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 27 червня 2013 р. за № 1084/23616 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 52. - Ст. 1910).

ОВЕРДРАФТ

(англ. overdraft ['oovodra:ft])

- поширена в міжнародній банківській практиці форма короткострокового кредиту в ме- жах встановленого банком ліміту, що дозволяє здійснювати розрахунки, коли у клієнта на поточному рахунку недостатньо коштів. За умов О. кредитування банком розрахункового рахунку клієнта здійснюється для оплати розрахункових документів при нестачі або від­сутності на розрахунковому рахунку клієнта-позичальника коштів. Банк списує кошти з рахунку клієнта в повному обсязі, тобто автоматично надає клієнту кредит на суму, що перевищує залишок коштів. О. відрізняється від звичайного кредиту тим, що для погашен­ня заборгованості спрямовуються всі кошти, що надходять на рахунок клієнта (джерело Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. А.Г. Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2002. - С. 672-673);

- форма короткострокового кредиту в межах встановленого банком ліміту, що дозволяє здійснювати розрахунки, коли у клієнта на поточному рахунку недостатньо коштів (джере­ло: Основи платіжного картознавства: посібник-довідник для прокурорів та суддів / Під заг. редакцією Карпова О.О. - К.: Українська міжбанківська Асоціація членів платіжних систем «ЕМА», 2018. - 86 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «клієнт», «кошти».

ОВЕРНАЙТ

(англ. overnight [oovo'∏Λit])

- один із різновидів кредиту, як правило, міжбанківського. Надається на найкоротший тер­мін -на один робочий день (на одну ніч або до наступного робочого дня). Термін дії такого кредиту - з поточного банківського (торгового) дня до наступного дня, а під час вихідних

- з п’ятниці до понеділка (або з врахуванням офіційно встановлених вихідних днів). Най­частіше кредит О. використовується для підтримки ліквідності банків з метою виконання економічних нормативів Національного банку (джерело: Банківська енциклопедія /колектив авторів. - ISBN978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «Національний банк України».

ОВЕРСАЙТ ПЛАТІЖНИХ СИСТЕМ

(англ. oversight of payment systems ['oovosΛit υv 'peιm(o)nt 'sιstomz])

- діяльність центрального банку, спрямована на забезпечення безперервного, надійного та ефективного функціонування платіжних систем, яка полягає в оцінюванні діючих у країні платіжних механізмів і тих, які плануються, та в разі потреби ініціюванні змін до них.

Метою О. п. с. є надійність та ефективність платіжних систем щодо забезпечення ними пере­казу коштів і розрахунків за фінансовими інструментами (джерело: Банківська енциклопедія /колектив авторів. -ISBN978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «платіжна система», «кошти», «фінансові інструменти».

ОДЕРЖУВАЧ БЮДЖЕТНИХ КОШТІВ

(англ. budget funds recipient ['bΛ⅛ιt fΛndz π'sιpιont])

- суб’єкт господарювання, громадська чи інша організація, яка не має статусу бюджетної установи, уповноважена розпорядником бюджетних коштів на здійснення заходів, перед­бачених бюджетною програмою, та отримує на їх виконання кошти бюджету (джерело: Бюджетний кодекс України: Закон України від 18.07.2010№ 2456-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2010. - № 50, / № 50-51 /. - Ст. 572).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «бюджет».

ОДНОСТОРОННІЙ

(англ. ex parte [εks pa:t])

- процедура без попереднього повідомлення та участі зацікавленої сторони (джерело: The FATF Recommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fat/-gafi. org/publications/fatfrecommendations/documents/faf-recommendations.html).

ОЗНАКИ, ЗА ЯКИМИ ЗДІЙСНЮЄТЬСЯ ВІДСТЕЖЕННЯ (МОНІТОРИНГ) ФІНАНСОВИХ ОПЕРАЦІЙ

(англ. signs on which the financial transactions detection (monitoring) is carried out [saιnz on wιf δo faι'narι∣bi ten'z^kjonz dι'tek∫on ('mυnιtozη) ιz 'ksπd aσt])

- ознаки, які визначають спільні риси фінансових операцій, що підлягають фінансовому моні­торингу, та пов’язані з коштами, майном, майновими та немайновими правами, відстеження яких повинен здійснити суб’єкт (джерело: Порядок надання інформації щодо відстеження (моніторингу) фінансових операцій: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку надання інформації щодо відстеження (моніторингу) фінансових операцій» від 23.12.2015 № 1168, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 16 січня 2016 р. за № 80/28210 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 8. - Ст. 404).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансоваоперація», «кошти», «майно», «суб'єкти первинного фінансового моніторингу».

ОЗНАКИ ПІДРОБЛЕННЯ БАНКНОТИ (МОНЕТИ)

(англ. signs of banknote (coin) counterfeiting [saιnz ov 'b^ηknoσt koιn 'kaontofιtιη])

- елементи дизайну та/чи захисту, які відрізняють підроблену банкноту (монету) від справжньої (джерело: Правила визначення платіжних ознак та обміну банкнот, розмінних та обігових монет національної валюти України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Правил визначення платіжних ознак та обміну банкнот, розмінних та обігових монет національної валюти України» від 23.10.2013 № 422, зареєстро­вано в Міністерстві юстиції України 13 листопада 2013 р. за № 1942/24474// Офіційний вісник України. - 2013. - № 91. - Ст. 3353).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «підроблені банкноти (монети)».

ОН-ЛАЙН ОПЕРАЦІЯ

(англ. on-line operation [nn'kιn _ιυpo'reιjon])

- операція з використанням платіжної картки, технологічна схема виконання якої передбачає наявність під час виконання операції безперервного телекомунікаційного зв’язку в режимі реаль­ного часу між терміналом (банкоматом), на якому виконується ця операція, та еквайром, а через нього - з емітентом, де здійснюється авторизація цієї операції (джерело: Банківська енциклопедія /колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «платіжна картка», «банкомат», «емітент», «ав­торизація».

ОПЕРАТИВНО-РОЗШУКОВА ДІЯЛЬНІСТЬ

(англ. operational-investigative activity [_ιυpo'reιjonl ιn'vestιgeιtιv ^k'tιvιtι])

- система гласних і негласних пошукових, розвідувальних та контррозвідувальних заходів, що здійснюються із застосуванням оперативних та оперативно-технічних засобів (джерело: Про оперативно-розшукову діяльність: Закон України від 18.02.1992 № 2135-XII // Відомості Вер­ховної Ради України. - 1992. - № 22. - Ст. 303).

ОПЕРАТОР

(англ. operator [^lDpareita])

- юридична особа, яка на підставі договору, укладеного з емітентом, виконує операційні та інші технологічні функції, що забезпечують використання електронних грошей, та внесена Національним банком до Реєстру (джерело: Положення про електронні гроші в Україні: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України з питань регулювання випуску та обігу електронних грошей» від 04.11.2010 № 481, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2010 р. за № 1336/18631 // Офіційний вісник України. - 2010. - № 100. - Ст. 3571).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «юридична особа», «договір», «емітент», «На­ціональний банк України».

ОПЕРАТОР ДЕРЖАВНИХ ЛОТЕРЕЙ

(англ. state lotteries operator [steit ∣lυtarιz ∣υpareιta])

- юридична особа - суб’єкт підприємницької діяльності, що одержала право на проведення державних лотерей у порядку, визначеному цим Законом (джерело: Про державні лотереї в Україні: Закон України від 06.09.2012 № 5204-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 31. - Ст. 369).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «державна лотерея».

ОПЕРАТОР ПЛАТІЖНИХ СИСТЕМ

(англ. payments network operator [‘peimant ‘netws:k ‘apareita])

- установа, яка надає технічну платформу для проведення операцій (джерело: Guidance for a Risk-Based Approach to Prepaid Cards, Mobile Payments and Internet-Based Payment Services [Електроннийресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/ recommendations/Guidance-RBA-NPPS.pdf.

ОПЕРАТОР ПОСЛУГ ПЛАТІЖНОЇ ІНФРАСТРУКТУРИ

(англ. payment infrastructure service operator

[∣peιmant ∣ιnfra_ιstrΛkfa ∣S3ivιs ∣Dpareιta])

- клірингова установа, процесингова установа та інші особи, уповноважені надавати ок­ремі види послуг в платіжній системі або здійснювати операційні, інформаційні та інші технологічні функції щодо переказу коштів (джерело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «клірингова установа», «платіжна система», «переказ коштів».

ОПЕРАТОР ПОШТОВОГО ЗВ’ЯЗКУ

(англ. mail communication operator [meil ka_ιmjuιnι∣keιj⅛n ∣υpareιta])

- суб’єкт підприємницької діяльності, який в установленому законодавством порядку надає послуги поштового зв’язку (джерело: Про поштовий зв'язок: Закон України від 04.10.2001 № 2759-III// Офіційний вісник України. - 2001. - № 43. - Ст. 1918).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «послуги поштового зв'язку».

ОПЕРАЦІЇ БЕЗ АВТОРИЗАЦІЇ

(англ. operations without authorization [_ιυp.ar'eι.Jan wι'δaot _ιoι.θar.aι^,zeι.J⅛n])

- операції розрахунків за товари в торгівельно-сервісних підприємствах, при проведенні яких технологічно неможливо провести он-лайн авторизацію - на борту літака, на борту теплохода (джерело: Основи платіжного картознавства: посібник-довідник для прокуро­рів та суддів /Під заг. редакцією Карпова О.О. - К.: Українська міжбанківська Асоціація членів платіжних систем «ЕМА», 2018. - 86 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «підприємство», «авторизація».

ОПЕРАЦІЇ З БАНКІВСЬКИМИ МЕТАЛАМИ

(англ. bank metals operations [b^ηk 'metolz _ιυpa'reιjanz])

- операції, які на підставі письмового дозволу Національного банку на здійснення операцій з валютними цінностями мають право здійснювати уповноважені банки. До О. б. м. належать. О. б. м. на валютному ринку України: а) відкриття кореспондентських рахунків у банківських металах в інших уповноважених банках, у Національному банку та проведення операцій за ними; б) відкриття та ведення кореспондентських рахунків у банківських металах інших уповноважених банків; в) відкриття та ведення поточних та вкладних (депозитних) рахунків клієнтів у банківських металах; г) купівля-продаж банківських металів за гривні; ґ) залучення банківських металів на вклади (депозити) клієнтів (крім банків); д) залучення та розміщення міжбанківських депозитів у банківських металах; е) надання та отримання міжбанківських кредитів у банківських металах; є) надання кредитів у банківських металах резидентам (юри­дичним особам та фізичним особам - суб’єктам підприємницької діяльності); ж) надання та отримання банківських металів у заставу; з) відповідальне зберігання банківських металів у Національному банку (Державна скарбниця України), в інших уповноважених банках, у власному сховищі; и) перевезення банківських металів; і) обмін зливків банківських металів на зливки меншої (більшої) маси (загальна маса банківського металу залишається незмінною); ї) конвертація одного банківського металу в інший.

О. б. м. на міжнародних ринках: а) відкриття кореспондентських рахунків у банківських металах у банках-нерезидентах та проведення операцій за ними; б) купівля-продаж банківських металів за іноземну валюту; в) розміщення міжбанківських депозитів у банківських металах; г) отри­мання міжбанківських кредитів у банківських металах; ґ) надання та отримання банківських металів у заставу; д) відповідальне зберігання банківських металів у банках-нерезидентах (джерело: Банківська енциклопедія /колектив авторів. -ISBN978-966-346-923-2. -К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «Національний банк України», «корес­пондентський рахунок».

ОПЕРАЦІЇ З ДОРОГОЦІННИМИ МЕТАЛАМИ І ДОРОГОЦІННИМ КАМІННЯМ, ДОРОГОЦІННИМ КАМІННЯМ ОРГАНОГЕННОГО УТВОРЕННЯ ТА НАПІВДОРОГОЦІННИМ КАМІННЯМ

(англ. operations with precious metals and precious stones, precious stones of organogenic formation and semi-precious stones [_ιυpa'reιjanz wιδ ' preJas 'metlz and ' preJas staonz ' preJas staonz av (organogenic) fa:'mezjan and 'semι_ιprejas staonz])

- дії, пов’язані з:

а) виникненням та припиненням права власності та інших прав на дорогоцінні метали і дорогоцінне каміння, дорогоцінне каміння органогенного утворення та напівдорогоцінне каміння, в тому числі прийманням під заставу ювелірних та побутових виробів з дорого­цінних металів;

б) надходженням дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, дорогоцінного каміння органогенного утворення та напівдорогоцінного каміння до місць зберігання фондів і за­пасів, а також їх зберіганням і відпуском у встановленому порядку;

в) зміною вмісту або фізичного стану дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння, до­рогоцінного каміння органогенного утворення та напівдорогоцінного каміння у будь-яких речовинах і матеріалах під час їх видобутку, виробництва та використання;

г) ввезенням дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, дорогоцінного каміння орга­ногенного утворення та напівдорогоцінного каміння, виробів і матеріалів, що їх містять, в Україну з-за кордону та вивезенням з України;

д) зберіганням та експонуванням дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння.

Суб’єкти господарювання, які здійснюють операції з дорогоцінними металами, дорогоцінним камінням, дорогоцінним камінням органогенного утворення, напівдорогоцінним камінням, підлягають обов’язковій реєстрації в центральному органі виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері державного пробірного контролю (джерело: Про державне регулювання видобутку, виробництва і використання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та контроль за операціями з ними: Закон України від 18.11.1997 № 637/97-ВР // Відомості Верховної Ради України. - 1998. - № 9. - Ст. 34).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «дорогоцінні метали», «дорогоцінне каміння», «суб’єкти первинного фінансового моніторингу».

ОПЕРАЦІЇ З ЗАПИСОМ

(англ. memo transactions ['mi:moo tran'z^kj⅛nz])

- операції з позичання алмазів, де вказано строк позики, ціна алмазу, терміни переказу ко­штів власнику, якщо алмаз проданий. Позичальник алмазу може продати алмаз та заплатити власнику у час та суму, що визначено записом. Інколи позичальник алмазу позичає алмаз іншому позичальнику на умовах іншого запису (джерело: The FATF and EGMONT report «Money laundering and terrorist financing through trade in diamonds» (October 2013), p. 21. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/ documents/ml-tf-through-trade-in-diamonds.html).

ОПЕРАЦІЇ З РОЗГАЛУЖЕННЯМ

(англ. fork transactions [fo:k tran'z^kj⅛nz])

- операції, де кошти відправляються чи одержуються до/від інших сторін, які у документах записуються як покупці/постачальники (джерело: The FATF and EGMONT report «Money laundering and terrorist financing through trade in diamonds» (October 2013), p. 72 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/ ml-tf-through-trade-in-diamonds.html).

ОПЕРАЦІЇ НА ВІДКРИТОМУ РИНКУ

(англ. open market operations ['oopon 'ma:kit _ιυpo'reιJ⅛nz])

- депозитні та кредитні операції репо, операції з купівліпродажу активів (цінних паперів або валюти). О. в. р. проводяться переважно із використанням державних цінних паперів. О. в. р. є монетарними операціями, які складають в країнах з активною процентною по­літикою операційну основу грошово-кредитної політики центрального банку країни. Їх застосування поряд із механізмом обов’язкових резервних вимог і постійними депозитними та кредитними операціями овернайт дозволяє ефективно регулювати грошовокредитний ринок та реалізовувати грошовокредитну політику.

О. в. р. поділяють на такі види: регулярні; операції з рефінансування чи депонування на триваліший термін (як правило 3 місяці, рідше - 6, 9, 12 міс.); операції коригування та структурні операції (джерело: Ліквідність банківської системи України: Науково-аналі­тичні матеріали. Вип. 12 /В.І. Міщенко, А.В. Сомик. - К: НБУ, Центр наукових досліджень, 2008. - 180 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «активи», «цінний папір».

ОПЕРАЦІЇ РЕПО

(англ. repurchase agreements [ri:'p3:tjis o'griιmonts])

- операції, що здійснюються між Національним банком і банками з державними облігаціями України та банківськими металами. О. р. можуть здійснюватися лише з тими державними облігаціями, строк погашення яких не припадає на строк проведення операції (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «Національний банк України», «облігація».

ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ

(англ. operational activity [_ιυpo'reιJ⅛nl sk'tiviti])

- основна діяльність підприємства, а також інші види діяльності, які не є інвестиційною чи фінансовою діяльністю (джерело: Національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Національного положення (стандарту) бухгалтер­ського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»» від 07.02.2013 № 73, зареє­стровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 р. за № 336/22868 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 19. - Ст. 665).

ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ БАНКУ

(англ. operational bank activity [_ιυpo'reiJ⅛nl Ьюрк ^k'tiviti])

- сукупність технологічних процесів, пов’язаних з документуванням інформації за операці­ями банку, проведенням їх реєстрації у відповідних регістрах, перевірянням, вивірянням та здійсненням контролю за операційними ризиками (джерело: Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльно­сті в банках України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України» від 04.07.2018 № 75 // Офіційний вісник України. - 2018. - № 65. - Ст. 2208).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «банк».

ОПЕРАЦІЙНИЙ ДЕНЬ

(англ. transaction day [tr^n'z^k∫⅛n dei])

- (банківський) частина робочого дня, протягом якої приймаються документи на переказ та на їх відкликання і, за наявності технічної можливості, здійснюється їх обробка, передача та виконання (джерело: Податковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010 № 2755-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2011. - № 13, / № 13-14, № 15-16, № 17 /. - Ст. 112);

- частина робочого дня банку або іншої установи - учасника платіжної системи, протягом якої приймаються від клієнтів документи на переказ і документи на відкликання та можна, за наявності технічної можливості, здійснити їх обробку, передачу та виконання. Тривалість операційного дня встановлюється банком або іншою установою - учасником платіжної системи самостійно та закріплюється в їх внутрішніх нормативних актах (джерело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-III// Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137; Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльно­сті в банках України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України» від 04.07.2018 № 75 // Офіційний вісник України. - 2018. - № 65. - Ст. 2208);

- частина робочого дня банку або іншої установи - учасника платіжної системи, протягом якої приймаються документи на переказ і документи на відкликання та за наявності технічної можливості здійснюється їх оброблення, передавання і виконання. Тривалість операційного дня встановлюється банком або іншою установою - учасником платіжної системи самостійно та зазначається в їх внутрішніх правилах (джерело: Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» від 21.01.2004 № 22, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 березня 2004р. за № 377/8976 // Офіційний вісник України. - 2004. - № 13. - Ст. 908).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «платіжна система», «банк».

ОПЕРАЦІЙНИЙ ДЕНЬ ДЕПОЗИТАРНОЇ УСТАНОВИ

(англ. depositary institution transaction day [dι^,pυzιtoπ _ιιnstι^,tjuιJ⅛n tran^,z^kj⅛n deι])

- визначений внутрішніми документами депозитарної установи строк її роботи, протягом якого вона провадить операції з депозитарної діяльності (джерело: Положення про про­вадження депозитарної діяльності: затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Положення про провадження депозитар­ної діяльності» від 23.04.2013 № 735, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 27 червня 2013 р. за № 1084/23616 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 52. - Ст. 1910).

ОПЕРАЦІЙНИЙ ДЕНЬ ЦЕНТРАЛЬНОГО ДЕПОЗИТАРІЮ

(англ. Central Depositary transaction day [,sentrol dfpnzitori tranz^kj⅛n dei])

- визначений Правилами Центрального депозитарію та/або іншими внутрішніми докумен­тами Центрального депозитарію строк його роботи, протягом якого він провадить операції з депозитарної діяльності та/або клірингової діяльності у разі отримання ним відповідної ліцензії (джерело: Положення про провадження депозитарної діяльності: затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Положення про провадження депозитарної діяльності» від 23.04.2013 № 735, зареєстро­вано в Міністерстві юстиції України 27 червня 2013р. за № 1084/23616//Офіційний вісник України. - 2013. - № 52. - Ст. 1910).

ОПЕРАЦІЙНИЙ РИЗИК

(англ. operational risk [,npoTeifonl risk])

- імовірність виникнення збитків або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів унаслідок недоліків або помилок в організації внутрішніх процесів, навмисних або ненавмисних дій працівників банку або інших осіб, збоїв у роботі інформаційних систем банку або внаслідок впливу зовнішніх факторів. Операційний ризик уключає юридичний ризик, однак має виключати ризик репутації та стратегічний ризик (джерело: Положення про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах» від 11.06.2018 № 64 // Офіційний вісник України. - 2018. - № 55. - Ст. 1936). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «ризик», «банк».

ОПЕРАЦІЙНИЙ ЧАС

(англ. transaction time [tran'z^kjon taιm])

- частина операційного дня банку або іншої установи - учасника платіжної системи, про­тягом якої приймаються документи на переказ і документи на відкликання, що мають бути оброблені, передані та виконані цим банком протягом цього ж робочого дня. Тривалість операційного часу встановлюється банком або іншою установою - учасником платіжної системи самостійно та закріплюється в їх внутрішніх нормативних актах (джерело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-111 // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137; Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні» від 29.12.2017№ 148 //Офіційний вісник України. - 2018.

- № 10. - Ст. 369;Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України: затверджено по­становою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення опе­раційної діяльності в банках України» від 04.07.2018 № 75 // Офіційний вісник України.

- 2018. - № 65. - Ст. 2208);

- частина операційного дня банку або іншої установи - учасника платіжної системи, про­тягом якої приймаються від клієнтів документи на переказ і документи на відкликання, що мають бути оброблені, передані та виконані цим банком протягом цього самого робочого дня. Тривалість операційного часу встановлюється банком або іншою установою -учас­ником платіжної системи самостійно та зазначається в їх внутрішніх правилах (джерело: Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» від 21.01.2004 № 22, зареєстро­вано в Міністерстві юстиції України 29 березня 2004р. за № 377/8976// Офіційний вісник України. - 2004. - № 13. - Ст. 908).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «платіжна система», «банк», «документ на переказ».

ОПЕРАЦІЙНІ ПРАВИЛА

(англ. operational rules [_ιnpo'reιJ⅛nl ru:lz])

- система логічних та операційних обмежень у відповідній моделі, що встановлюються банком для філій на переказ коштів через СЕП, а також на переказ коштів та інші банківські операції філій у системі автоматизації банку (джерело: Інструкція про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті» від 16.08.2006 № 320, зареєстровано в Мініс­терстві юстиції України 6 вересня 2006 р. за № 1035/12909 // Офіційний вісник України.

- 2006. - № 36. - Ст. 2507).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «система електронних платежів Наці­онального банку (СЕП)», «переказ коштів».

ОПЕРАЦІЯ БАНКУ

(англ. bank operation [bsηk _ιυpo'reιJ⅛n])

- дія або подія, внаслідок якої відбуваються зміни у фінансовому стані банку та яка відо­бражається за балансовими або позабалансовими рахунками банку (джерело: Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення опе­раційної діяльності в банках України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України» від 04.07.2018 № 75 // Офіційний вісник України. - 2018. - № 65. - Ст. 2208).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансовий стан», «банк».

ОПЕРАЦІЯ РЕПО

(англ. repurchase agreement ['ri:'p3:fbs o'griιmont])

- операція купівлі (продажу) цінних паперів із зобов’язанням зворотного їх продажу (купівлі) через визначений строк за заздалегідь обумовленою ціною, що здійснюється на основі єди­ного договору РЕПО (джерело: Правила (умови) здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами: брокерської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу, управління цінними паперами: затверджено рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Правил (умов) здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами: бро­керської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу, управління цінними паперами» від 12.12.2006 № 1449 (у редакції рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 15.11.2011 № 1638), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 23 січня 2007 р. за № 52/13319 // Офіційний вісник України. - 2007. - № 6. - Ст. 235).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «цінний папір».

ОПЕРАЦІЯ СТОРНО

(англ. cancellation operation [_ιk^nso'leιJ⅛n _ιυpo'reιJ⅛n])

- операція з повернення клієнту відповідної суми коштів у національній або іноземній валюті в разі відмови клієнта від здійснення операції (джерело: Інструкція про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України та змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» від 12.12.2002 № 502 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 4. - Ст. 150).

ОПЕРАЦІЯ ЩОДО ЦІННИХ ПАПЕРІВ

(англ. securities transaction [sι'kjooπtιz tran'z^kj⅛n])

- дія учасника фондового ринку, яка призводить до набуття чи припинення прав на цінні папери або обмеження обігу цінних паперів та/або реалізації прав за цінними паперами (джерело: Положення про провадження депозитарної діяльності: затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Положення про провадження депозитарної діяльності» від 23.04.2013 № 735, зареєстровано в Мініс­терстві юстиції України 27 червня 2013 р. за № 1084/23616// Офіційний вісник України.

- 2013. - № 52. - Ст. 1910).

ОПЛАТА ПОСЛУГ ЧЕРЕЗ ІНТЕРНЕТ

(англ. internet payment services ['ιnto_ιnεt 'peimont 's3ivιszz])

- оплата послуг, яка здійснюється через банківський рахунок та використовує Інтернет як засіб переміщення грошових коштів на банківський рахунок чи з рахунку або оплата послуг, що здійснюється небанківськими установами, які працюють виключно у мережі Інтернет та безпосередньо не пов’язані з банківським рахунком (джерело: The FATF report on new payment methods (October 13, 2006), page 7. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http:// www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/reportonnewpaymentmethods.html). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «рахунок банківський», «платежі нетрадіційні роздрібні», «установи небанківські фінансові».

ОПЛАТНЕ ВИЛУЧЕННЯ ПРЕДМЕТА, ЯКИЙ СТАВ

ЗНАРЯДДЯМ ВЧИНЕННЯ АБО БЕЗПОСЕРЕДНІМ ОБ’ЄКТОМ АДМІНІСТРАТИВНОГО ПРАВОПОРУШЕННЯ

(англ. charge object seizure which became an instrument of carrying out or a direct object of an administrative offense [fdι⅛ 'υb⅛ιkt 'si:jo wif bι'keιm on ' ιnstrυmont ov 'k^πιη aot o o dι'rekt 'υb⅛ιkt ov on od'mιnιstrotιv o'fεns])

- примусове вилучення предмета, який став знаряддям вчинення або безпосереднім об’єк­том адміністративного правопорушення, за рішенням суду і його наступна реалізація з передачею вирученої суми колишньому власникові з відрахуванням витрат по реалізації вилученого предмета.

Порядок застосування оплатного вилучення і види предметів, які підлягають вилученню, встановлюються цим Кодексом та іншими законами України (джерело: Кодекс України про адміністративні правопорушення: Закон України від 07.12.1984 № 8073-X//Відомості Верховної Ради УРСР. - 1984. - № 51. - Ст. 1122).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «адміністративне правопорушення (проступок)», «адміністративне стягнення».

ОПОСЕРЕДКОВАНЕ ВОЛОДІННЯ УЧАСТЮ

(англ. indirect ownership participation [_ιιndι'rekt 'oonojιp pa:tisi'peijon])

- володіння, яке настає, якщо особа самостійно або спільно з іншими особами: має пряме володіння участю в статутному (складеному) капіталі власника істотної участі (юридич­ної особи) у заявника (ліцензіата) у такому розмірі, який забезпечує володіння через цю особу 10 і більше відсотками статутного капіталу заявника, та/або набуває незалежну від формального володіння можливість значного (вирішального) впливу на керівництво чи діяльність професійного учасника (джерело: Порядок та умови видачі ліцензії на прова­дження окремих видів професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів): затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Порядку та умов видачі ліцензії на провадження окремих видів професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів)» від 14.05.2013 № 817, зареєстро­вано в Міністерстві юстиції України 1 червня 2013 р. за № 854/23386 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 48. - Ст. 1736);

- володіння в професійному учаснику фондового ринку, яке настає, якщо особа самостійно або спільно з іншими особами: має пряме володіння участю в статутному (складеному) капіталі власника істотної участі (юридичної особи) у такому розмірі, який забезпечує во­лодіння через цю особу 10 і більше відсотками статутного капіталу професійного учасника фондового ринку, та/або набуває незалежну від формального володіння можливість значного (вирішального) впливу на керівництво чи діяльність професійного учасника (джерело: По­рядок погодження набуття особою істотної участі у професійному учаснику фондового ринку або збільшення її таким чином, що зазначена особа буде прямо чи опосередковано володіти або контролювати 10, 25, 50 і 75 відсотків статутного капіталу такого учасника чи права голосу придбаних акцій (часток) в його органах управління: затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Порядку погодження набуття особою істотної участі у професійному учаснику фондового ринку або збільшення її таким чином, що зазначена особа буде прямо чи опосередковано володі­ти або контролювати 10, 25, 50 і 75 відсотків статутного капіталу такого учасника чи права голосу придбаних акцій (часток) в його органах управління» від 13.03.2012 № 394 (у редакції рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 20.06.2013 № 1101), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 26 квітня 2012 р. за № 635/20948 // Офіційний вісник України. - 2012. - № 36. - Ст. 365);

- володіння, яке настає, якщо особа самостійно або спільно з іншими особами має пряме володіння участю в статутному (складеному) капіталі власника істотної участі (юридич­ної особи) у такому розмірі, який забезпечує володіння через власника істотної участі 10 і більше відсотками статутного (складеного) капіталу фінансової установи, та/або набуває право голосу на загальних зборах учасників фінансової установи за дорученням учасника (учасників), та/або має незалежну від формального володіння можливість значного впливу на керівництво або діяльність юридичної особи (джерело: Порядок погодження набуття або збільшення істотної участі у фінансовій установі: затверджено рішенням Націо­нальної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг «Про затвердження Порядку погодження набуття або збільшення істотної участі у фінан­совій установі» від 04.12.2012 № 2531 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 20.09.2016 № 2290), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 26 грудня 2012 р. за № 2190/22502 // Офі­ційний вісник України. - 2013. - № 6. - Ст. 217).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «істотна участь», «юридична особа».

ОПОСЕРЕДКОВАНЕ НАБУТТЯ ПРАВА ВЛАСНОСТІ

(англ. indirect ownership acquisition [_ιιndι'rekt 'oonojιp _ι^kwι'zιJ⅛n])

- набуття права власності, що настає, якщо особа самостійно або спільно з іншими осо­бами, зокрема здійснює контроль прямого власника акцій акціонерного товариства та/або здійснює контроль групи прямих власників акцій акціонерного товариства, та/або здійснює контроль особи, яка здійснює контроль зазначених вище осіб, та/або набуває права голосу значним пакетом акцій акціонерного товариства на загальних зборах акціонерів акціонер­ного товариства за дорученням акціонерів акціонерного товариства, та/або має незалежну від формального володіння можливість вирішального впливу на керівництво чи діяльність акціонерного товариства чи будь-якої зазначеної вище юридичної особи, та/або здійснює контроль групи осіб, яка здійснює контроль зазначених вище осіб (джерело: Про акціо­нерні товариства: Закон України від 17.09.2008 № № 514-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2008. - № 50, /№ 50-51/. - Ст. 384).

ОПОСЕРЕДКОВАНИЙ КОНТРОЛЬ

(англ. indirect control [_ιιndι'rekt kon'trool])

- можливість здійснювати вирішальний вплив на діяльність заявника шляхом опосередкова­ного володіння особою самостійно або спільно з іншими особами, пов’язаними відносинами контролю, часткою у статутному капіталі заявника, що відповідає еквіваленту 50 чи більше відсотків статутного капіталу та/або голосів такого заявника, або незалежно від такого во­лодіння можливість здійснювати такий вплив на основі угоди чи будь-яким іншим чином (джерело: Порядок та умови видачі ліцензії на провадження окремих видів професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів): затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Порядку та умов видачі ліцензії на провадження окремих видів професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів)» від 14.05.2013 № 817, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 1 червня 2013 р. за № 854/23386 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 48. - Ст. 1736).

ОПРИБУТКУВАННЯ ГОТІВКИ

(англ. collection of cash [ko'lek∫on ov k^J'∣)

- проведення суб’єктами господарювання обліку готівки в касі на повну суму її фактичних надходжень у касовій книзі/книзі обліку доходів і витрат/книзі обліку доходів/фіскальному звітному чеку/розрахунковій квитанції (джерело: Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні» від 29.12.2017 № 148 // Офіційний вісник України. - 2018. - № 10. - Ст. 369). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «готівка».

ОПЦІОН

(англ. option ['υpj⅛n])

- цивільно-правовий договір, згідно з яким одна сторона контракту одержує право на при­дбання (продаж) базового активу, а інша сторона бере на себе безумовне зобов’язання продати (придбати) базовий актив у майбутньому протягом строку дії опціону чи на встановлену дату (дату виконання) за визначеною під час укладання такого контракту ціною базового активу. За умовами опціону покупець виплачує продавцю премію опціону (джерело: По­датковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010 № 2755-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2011. - № 13, /№ 13-14, № 15-16, № 17 /. - Ст. 112).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «диреватив».

ОРГАН САМОРЕГУЛЮВАННЯ (ОСР)

(англ. self-regulatory body [sεlf-'rεgjoleιt(o)ri 'bυdi ])

- орган, що представляє певну професію (напр., адвокати, нотаріуси, інші незалежні прав- ники чи бухгалтери), і який створено членами такої професії. Відіграє роль у регулюванні діяльності осіб, що мають відповідне право на членство і які здійснюють свою діяльність в межах професії, а також здійснює певну наглядову функцію. Подібні органи повинні вводити обов’язкові до виконання правила, які будуть забезпечувати дотримання високих етичних та моральних стандартів особами, що здійснюють свою професійну діяльність (джерело: The FATF Recommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html).

ОРГАНИ ВИКОНАННЯ ПОКАРАНЬ

(англ. penal execution body ['pi:nl _ιeksι^,kjuιJ⅛n 'bυdz])

- центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері виконання кримінальних покарань та пробації, його територіальні органи управління, уповноважені органи з питань пробації (джерело: Кримінально-виконавчий кодекс України: Закон України від 11.07.2003 № 1129-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2004. - № 3. - Ст. 21). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «установи виконання покарань».

ОРГАНИ ДЕРЖАВНОЇ ВИКОНАВЧОЇ СЛУЖБИ

(англ. state executive service bodies [steit ig'zekjotiv 'ss:vis 'bndiz])

органи, що виконують покарання у виді конфіскації майна у випадках та в порядку, пе­редбачених цим Кодексом та законами України (джерело: Кримінально-виконавчий кодекс України: Закон України від 11.07.2003 № 1129-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2004. - № 3. - Ст. 21).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «конфіскація майна».

ОРГАНИ ДОХОДІВ І ЗБОРІВ

(англ. revenue and fee bodies ['revinju: ond fi: 'bndιz])

- центральний орган виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику, митниці та митні пости (джерело: Митний кодекс України: Закон України від 13.03.2012 № 4495-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 44-45; № 46-47; № 48 /. - Ст. 552).

ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ В БАНКУ

(англ. bank risk management bodies [b^ηk] [risk 'manιd3m(0)nt 'bndιz])

- підрозділи з питань аналізу та управління ризиками, які відповідають за встановлен­ня лімітів щодо окремих операцій, лімітів ризиків контрпартнерів, країн контрпартнерів, структури балансу відповідно до рішень правління (ради директорів) з питань політики щодо ризикованості та прибутковості діяльності банку (джерело: Банківська енциклопедія /колектив авторів. -ISBN978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «управління ризиками».

ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ ТА КОНТРОЛЮ БАНКУ

(англ. bank governance and ∞ntrol bodies [b^ηk 'gΛv(o)nons $nd kon'trool 'bndiz])

- органами управління банку є загальні збори учасників, спостережна рада, правління (рада директорів) банку.

Органами контролю банку є ревізійна комісія та внутрішній аудит банку.

Загальні збори учасників є вищим органом управління банку (джерело: Банківська енцикло­педія /колектив авторів. -ISBN978-966-346-923-2. -К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «банк».

ОРГАНИ, ЩО КОНТРОЛЮЮТЬ СПРАВЛЯННЯ НАДХОДЖЕНЬ БЮДЖЕТУ

(англ. bodies that control budget levy revenues collection ['bndiz δ^t kon'trool 'b.∖⅛it 'levi 'revinju:z ko'lek∫on])

- органи державної влади, а також органи місцевого самоврядування, уповноважені здійс- нювати контроль за правильністю та своєчасністю справляння податків і зборів, інших надходжень бюджету (джерело: Бюджетний кодекс України: Закон України від 18.07.2010 № 2456-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2010. - № 50, /№ 50-51 /. - Ст. 572). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «бюджет».

ОРГАНІЗАТОР

(англ. organizer ['oιgonaιzo])

- особа, яка організувала вчинення злочину (злочинів) або керувала його (їх) підготовкою чи вчиненням. Організатором також є особа, яка утворила організовану групу чи злочинну організацію або керувала нею, або особа, яка забезпечувала фінансування чи організовувала приховування злочинної діяльності організованої групи або злочинної організації (дже­рело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «злочин», «співучасть у злочині».

ОРГАНІЗАТОРИ АЗАРТНИХ ІГОР

(англ. gambling organizers ['g^mblιη 'oιgonaιzoz])

- фізичні та юридичні особи - суб’єкти підприємницької діяльності, що здійснюють діяль­ність з організації і проведення азартних ігор з метою отримання прибутку (джерело: Про заборону грального бізнесу в Україні: Закон України від 15.05.2009 № 1334-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2009. - № 38. - Ст. 536).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «азартна гра».

ОРГАНІЗАЦІЯ І ПРОВЕДЕННЯ АЗАРТНИХ ІГОР

(англ. organization and gambling conduct [_ιoιgonaι'zeιJ⅛n ond 'g^mblip 'kυnd∆kt])

- діяльність організаторів азартних ігор, що здійснюється з метою створення умов для здійс­нення азартних ігор та видачі виграшів (призів) учасникам азартних ігор (джерело: Про заборону грального бізнесу в Україні: Закон України від 15.05.2009 № 1334-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2009. - № 38. - Ст. 536).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «азартна гра», «учасники азартних ігор».

ОРГАНІЗОВАНА ЗЛОЧИННА ГРУПА

(англ. organised criminal group ['oιgonaιzd 'kriminl gru:p])

- структурно оформлена група в складі трьох або більше осіб, що існує протягом визначеного періоду часу і діє узгоджено з метою здійснення одного або декількох серйозних злочинів або злочинів, визнаних такими відповідно до цієї Конвенції, для того, щоб одержати, прямо або посередньо, фінансову або іншу матеріальну вигоду (відповідно до статті 2 Конвенції Організації Об’єднаних Націй проти транснаціональної організованої злочинності, 2000 рік, Палермо) (джерела: The FATF report Money Laundering through Money Remittance and Currency Exchange Providers (June 2010), Definitions [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/moneylaunderingthroughmone yremittanceandcurrencyexchangeproviders.html, http://zakon0.rada.gov.ua/laws/show/995_789).

- структурно оформлена група в складі трьох або більше осіб, що існує протягом визначеного періоду часу і діє узгоджено з метою здійснення одного або декількох серйозних злочинів або злочинів, визнаних такими відповідно до Конвенції Організації Об’єднаних Націй проти транснаціональної організованої злочинності, для того, щоб одержати, прямо або посередньо, фінансову або іншу матеріальну вигоду (джерело: United Nations Convention against Transnational Organized Crime (15.11.2000), a. 2 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.un.org/Docs/asp/ws.asp?m=A/RES/55/25).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «злочин».

ОРГАНІЗОВАНА ЗЛОЧИННІСТЬ

(англ. organized crime ['o:gonaizd kraιm])

- сукупність злочинів, що вчиняються у зв’язку з створенням та діяльністю організованих злочинних угруповань (джерело: Про організаційно-правові основи боротьби з організо­ваною злочинністю: Закон України від 30.06.1993 № 3341-XII // Відомості Верховної Ради України. - 1993. - № 35. - Ст. 358).

ОРІЄНТУВАННЯ

(англ. orientation [_ιoιπen'teιJ⅛n])

- інформація про осіб та/або транспортні засоби, за допомогою яких можуть бути вчинені порушення законодавства України з питань державної митної справи, а також інформація про товари, що можуть бути об’єктом правопорушення, яка створена органами ДФС (їх структурними підрозділами) самостійно за результатами здійснення аналітичної роботи або отримана органами ДФС (їх структурними підрозділами) (джерело: Порядок здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визна­чення форм та обсягів митного контролю: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю» від 31.07.2015 № 684, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 21 серпня 2015р. за № 1021/27466// Офіційний вісник України. - 2015. - № 60. - Ст. 2323).

ОСВІТНЯ ПРОГРАМА

(англ. educational program [_ιedjuι'keιJ⅛nl 'proogram])

- єдиний комплекс освітніх компонентів (предметів вивчення, дисциплін, індивідуальних завдань, контрольних заходів тощо), спланованих і організованих для досягнення визначе­них результатів навчання (джерело: Про освіту: Закон України від 05.09.2017 № 2145-VIII //Відомості Верховної Ради України. - 2017. - № 38-39. - Ст. 380).

ОСНОВНА ДІЯЛЬНІСТЬ

(англ. main activity [mein sk'tiviti])

- операції, пов’язані з виробництвом або реалізацією продукції (товарів, робіт, послуг), що є головною метою створення підприємства і забезпечують основну частку його доходу (джерело: Національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загаль­ні вимоги до фінансової звітності»» від 07.02.2013 № 73, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 р. за № 336/22868 // Офіційний вісник України. - 2013.

- № 19. - Ст. 665).

ОСНОВНЕ ПРАВОПОРУШЕННЯ

(англ. predicate offence ['pred.i.kot o'fens])

- будь-яке правопорушення, в результаті якого були отримані доходи, щодо яких можуть бути вчинені діяння, зазначені у статті 6 цієї Конвенції, що утворюють склад злочину (джерело: United Nations Convention against Transnational Organized Crime (15.11.2000), a. 2 [Електро­нний ресурс] - Режим доступу: http://www.un.org/Docs/asp/ws.asp?m=A/RES/55/25). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «злочин».

ОСНОВНИЙ ВИД ЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

(англ. main type of economic activity [mein taιp ov _ιiιko'nυmιk ^k'tiviti])

- вид економічної діяльності, на який припадає найбільше значення питомої ваги доходу (у процентах) у загальному обсязі чистого доходу (виручки) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (джерело: Положення про порядок ідентифікації та визнання банківських груп: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затверджен­ня Положення про порядок ідентифікації та визнання банківських груп» від 09.04.2012 № 134, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 квітня 2012 р. за № 708/21021 // Офіційний вісник України. - 2012. - № 36. - Ст. 1344).

ОСНОВНІ ПОКАРАННЯ

(англ. basic punishments ['beisik 'pΛnιfmonts])

- громадські роботи, виправні роботи, службові обмеження для військовослужбовців, арешт, обмеження волі, тримання в дисциплінарному батальйоні військовослужбовців, позбавлення волі на певний строк, довічне позбавлення волі (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-111 // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «покарання», «види покарань», «додаткові по­карання».

ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ

(англ. core principles [ko: 'prιnsoplz])

- основні Принципи для Ефективного Банківського Нагляду, що опубліковані Базельським Комітетом щодо Банківського Нагляду; Цілі та Принципи Регулювання Цінних Паперів, що опубліковані Міжнародною Організацією Комісій по Цінних Паперах; Принципи Нагляду у сфері страхування, що опубліковані Міжнародною Асоціацією Наглядових Органів у сфері страхування (джерела: The FATF Recommendations General Glossary [Електроннийресурс].

- Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf- recommendations.html; The FATF Guidance for a risk-based approach Effective supervision and enforcement by AML/CFT supervisors of the financial sector and law enforcement (October 2015). Електронний ресурс - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/documents/riskbasedapproach/ documents/rba-effective-supervision-and-enforcement.html).

ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ НАЦІОНАЛЬНОГО ЗАКОНОДАВСТВА

(англ. fundamental principles of domestic law [_ιfΛndo'mentl 'prin.si.plz ov do'mestik lo:])

- основні правові принципи, на яких базуються національні правові системи та які ство­рюють базу для національних законів і здійснення повноважень. Ці основні принципи зазвичай містяться чи виражені у національній Конституції чи аналогічному документі або у рішеннях вищих судових органів, які мають повноваження щодо винесення тлумачень та пояснень норм національного законодавства, що підлягають обов’язковому виконанню. Хоча різні країни мають власні особливості: деякі приклади таких основних принципів включають право на належну правову процедуру, презумпцію невинуватості, право особи на ефективний захист у судах (джерело: The FATFguidance criminalising terroristfinancing (October 2016), footnote 10. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fat/-gafi. org/publications/fatfrecommendations/documents/criminalising-terrorist-financing.html).

ОСНОВНІ ФОНДИ ВИРОБНИЧОГО І НЕВИРОБНИЧОГО ПРИЗНАЧЕННЯ

(англ. basic funds of industrial and non-industrial use ['beιsιk fΛ∏dz ov ιn^,dΛstπol and ∏n∏-ι∏'dΛstrιal ju:s])

- будинки, споруди, машини та устаткування, обладнання, інструмент, виробничий інвентар і приладдя, господарський інвентар та інше майно тривалого використання, що віднесено законодавством до основних фондів (джерело: Господарський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 18. - Ст. 144). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «майно».

ОСОБА БЕЗ ГРОМАДЯНСТВА

(англ. stateless person ['steitlas 'ps:sn])

- особа, яку жодна держава відповідно до свого законодавства не вважає своїм громадя­нином (джерело: Про громадянство України: Закон України від 18.01.2001 № 2235-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 13. - Ст. 65).

ОСОБА НОМІНАЛЬНА

(англ. nominee [_ι∏υmι'∏i:])

- особа, корпорація чи бенефіціар, якого призначили чи уповноважили діяти від імені іншої особи (для прикладу: номінальний директор (англ. ∏omi∏ee director) - це директор, при­значений іншим директором діяти від його (її) імені) (Джєрєло:Пє FATFstudy «The misuse of corporate vehicles, including trust and company service providers» (October 13, 2006), Anex I. Glossary. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/ methodsandtrends/documents/themisuseofcorporatevehiclesincludingtrustandcompanyservicep roviders.html).

Зв’язок з іншими термінами «бенефіціар», «особа фізична», «корпорація».

ОСОБА, ЯКА ЗДІЙСНЮЄ УПРАВЛІНСЬКІ ФУНКЦІЇ

(анг. person who carries out management functions ['p3is∏ hu: 'k^riz aot

'm^∏ι⅛mo∏t 'fΛ∏ηkJ⅛∏z])

- фізична особа, яка:

а) входить до складу наглядової ради або виконавчого органу юридичної особи; або

б) не входить до складу наглядової ради або виконавчого органу юридичної особи, але має постійний доступ до інсайдерської інформації, що прямо чи опосередковано стосується юридичної особи, та має повноваження ухвалювати управлінські рішення, що впливають на подальший розвиток і комерційні перспективи юридичної особи (джерело: Про цінні папери та фондовий ринок: Закон України від 23.02.2006 № 3480-IV //Відомості Верховної Ради України. - 2006. - № 31. - Ст. 268).

ОСОБА, ЯКА ПОСТРАЖДАЛА ВІД ТОРГІВЛІ ЛЮДЬМИ

(англ. person who has suffered from human trafficking ['p3is∏ hu: hoz 'sΛfod from 'hjurno∏ ' trafιkιη])

- будь-яка фізична особа, яка стала об’єктом торгівлі людьми і визнана такою відповідно до положень цього Закону (джерело: Про протидію торгівлі людьми: Закон України від 20.09.2011 № 3739-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 19-20. - Ст. 173). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «торгівля людьми».

ОСОБИ, ЩО ДІЮТЬ СПІЛЬНО

(англ. cooperate persons [koo'oporeit ^lp3isnz])

- фізичні та/або юридичні особи, які діють на підставі договору між ними і узгоджують свої дії для досягнення спільної мети (джерело: Про акціонерні товариства: Закон України від 17.09.2008 № № 514-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2008. - № 50, /№ 50­51/. - Ст. 384).

ОСОБИ, ЩО ПРОВАДЯТЬ ДІЯЛЬНІСТЬ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ ІНСТИТУЦІЙНИХ ІНВЕСТОРІВ

(англ. persons conducting institutional investors assets management activity ['p3isnz 'kυndΛktιη _ιιnstι'tjuιJ⅛n(o)l m'vestoz ⅛sets 'm^nι⅛mont sk'tiviti])

- компанія з управління активами, професійний адміністратор пенсійного фонду щодо активів фонду, адміністратором якого він є, Національний банк України щодо активів створеного ним корпоративного пенсійного фонду, банк щодо активів створеного ним корпоратив­ного пенсійного фонду у випадках, передбачених законодавством (джерело: Положення про особливості здійснення діяльності з управління активами інституційних інвесторів: затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Положення про особливості здійснення діяльності з управління активами інституційних інвесторів» від 06.08.2013 № 1414, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 серпня 2013 р. за № 1486/24018 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 64. - Ст. 2648).

ОСОБИСТА ПОРУКА

(англ. personal guarantee ['p3isnl _ιg^ron'ti:])

- надання особами, яких слідчий суддя, суд вважає такими, що заслуговують на довіру, письмового зобов’язання про те, що вони поручаються за виконання підозрюваним, обви­нуваченим покладених на нього обов’язків відповідно до статті 194 цього Кодексу і зобов’я­зуються за необхідності доставити його до органу досудового розслідування чи в суд на першу про те вимогу (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «слудчий суддя», «рідозрюваний», «обвинувачений (підсудний)», «орган досудового розслідування».

ОСОБИСТА ПРИВАТНА ВЛАСНІСТЬ ДРУЖИНИ, ЧОЛОВІКА

(англ. personal private property of wife, husband ['p3:snl 'praιvιt 'propoti ov waif 'liΛzbond∣)

1) майно, набуте нею, ним до шлюбу;

2) майно, набуте нею, ним за час шлюбу, але на підставі договору дарування або в порядку спадкування;

3) майно, набуте нею, ним за час шлюбу, але за кошти, які належали їй, йому особисто;

4) житло, набуте нею, ним за час шлюбу внаслідок його приватизації відповідно до Закону України «Про приватизацію державного житлового фонду»;

5) земельна ділянка, набута нею, ним за час шлюбу внаслідок приватизації земельної ділянки, що перебувала у її, його користуванні, або одержана внаслідок приватизації земельних ділянок державних і комунальних сільськогосподарських підприємств, установ та організацій, або одержана із земель державної і комунальної власності в межах норм безоплатної приватизації, визначених Земельним кодексом України.

Особистою приватною власністю дружини та чоловіка є речі індивідуального користування, в тому числі коштовності, навіть тоді, коли вони були придбані за рахунок спільних коштів подружжя. Особистою приватною власністю дружини, чоловіка є премії, нагороди, які вона, він одержали за особисті заслуги. Суд може визнати за другим з подружжя право на частку цієї премії, нагороди, якщо буде встановлено, що він своїми діями (ведення домашнього господарства, виховання дітей тощо) сприяв її одержанню.

Особистою приватною власністю дружини, чоловіка є кошти, одержані як відшкодування за втрату (пошкодження) речі, яка їй, йому належала, а також як відшкодування завданої їй, йому моральної шкоди.

Особистою приватною власністю дружини, чоловіка є страхові суми, одержані нею, ним за обов›язковим особистим страхуванням, а також за добровільним особистим страхуванням, якщо страхові внески сплачувалися за рахунок коштів, що були особистою приватною власністю кожного з них. Суд може визнати особистою приватною власністю дружини, чоловіка майно, набуте нею, ним за час їхнього окремого проживання у зв›язку з фактичним припиненням шлюбних відносин. Якщо у придбання майна вкладені крім спільних коштів і кошти, що належали одному з подружжя, то частка у цьому майні, відповідно до розміру внеску, є його особистою приватною власністю (джерело: Сімейний кодекс України: Закон України від 10.01.2002 № 2947-III//Відомості Вер­ховної Ради України. - 2002. - № 21. - Ст. 135).

ОСОБИСТЕ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

(англ. personal commitments ['p3isnl ko'mιtmonts])

- покладення на підозрюваного, обвинуваченого зобов’язання виконувати покладені на нього слідчим суддею, судом обов’язки, передбачені статтею 194 цього Кодексу (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «підозрюваний», «обвинувачений (підсудний)», «слідчий суддя».

ОСОБИСТИЙ КЛЮЧ

(англ. personal key ['p3isnl ki:])

- параметр криптографічного алгоритму формування електронного цифрового підпису, до­ступний тільки підписувачу (джерело: Про електронний цифровий підпис: Закон України від 22.05.2003 № 852-IV //Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 36. - Ст. 276). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «електронний цифровий підпис».

ОСОБИСТІ ЗВ’ЯЗКИ

(англ. personal relationships ['p3:snl rι'leιj⅛njιps])

- суспільні відносини осіб, які вступають між собою в певні стосунки з приводу майна чи особи­стих немайнових прав (джерело: Критерії ризику легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Кри­теріїв ризику легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення» від 08.07.2016 № 584, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 27липня 2016р. за № 1047/29177// Офіційний вісник України. - 2016. - № 63. - Ст. 2136).

ОСОБЛИВА ЕКОНОМІЧНА ЗОНА

(англ. special economic zones ['spεj(o)l _ιiιka'nυmιk zoonz])

- зона де пільговий податковий режим і спрощені адміністративні процедури, характерні для зони вільної торгівлі, поширюються на інвестиції, трудове право, управлінські практики, методи визначення тарифних ставок в окремих районах країни (джерело: FATF Report: Money Laundering vulnerabilities of Free Trade Zones [Електронний ресурс]. - Режим до­ступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/ML%20vulnerabilities%20of%20 Free%20Trade%20Zones.pdf.

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «зона вільної торгівлі».

ОСОБЛИВО ТЯЖКИЙ ЗЛОЧИН

(англ. especially grave crime [ιs'pe∫⅛lι greιv kraιm])

- злочин, за який передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі понад двадцять п’ять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, позбавлення волі на строк понад десять років або довічного позбавлення волі (джерело: Кримінальний кодекс Укра­їни: Закон України від 05.04.2001 № 2341-111 // Відомості Верховної Ради України. - 2001.

- № 25. - Ст. 131).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «злочин».

ОСОБОВИЙ РАХУНОК

(англ. personal account ['ps:snl o'kaont])

- рахунок аналітичного обліку операцій з клієнтами банку, що здійснюються відповідно до укладених між банком і клієнтами договорів (джерело: Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльно­сті в банках України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України» від 04.07.2018 № 75 // Офіційний вісник України. - 2018. - № 65. - Ст. 2208).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «клієнт», «банк».

ОСТАТОЧНИЙ ПЕРЕКАЗ

(англ. final transfer ['fΛιn(o)l tr$ns'fs:(r)])

- безвідкличний і безумовний переказ, який припиняє дію зобов’язання щодо здійснення переказу коштів. Терміни «поставка» та «платіж» визначаються як О. п. (джерело: Банків­ська енциклопедія /колектив авторів. - 1SBN978-966-346-923-2. -К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «переказ коштів».

ОСТАТОЧНИЙ РОЗРАХУНОК

(англ. final settlement ['fΛm(o)l 'sεt(o)lm(o)nt])

- припинення зобов’язання шляхом переказу грошових коштів або цінних паперів, у резуль­таті чого виконане зобов’язання стає безвідкличним і безумовним (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - 1SBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «переказ коштів», «цінний папір».

ОСТАТОЧНІ КЛЮЧОВІ УЧАСНИКИ

(англ. final key participants [^,faιnl ki: pαι^,tιsιponts])

- ключові учасники - фізичні особи, а також ключові учасники - юридичні особи, які у своєму складі не мають ключових учасників. Остаточними ключовими учасниками також є держава (в особі відповідного органу державної влади), територіальна громада (в особі відповідного органу місцевого самоврядування), міжнародна фінансова установа, а також публічна компанія (джерело: Положення про порядок видачі небанківським фінансовим установам ліцензії на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків: за­тверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок видачі небанківським фінансовим установам ліцензії на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків» від 17.08.2017 № 80 // Офіційний вісник України. - 2017. - № 80. - Ст. 2465).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фізична особа», «ключовий учасник юридичної особи», «публічна компанія».

ОСУДНА ОСОБА

(англ. sane person [seιn,ps:sn])

- особа, яка під час вчинення злочину могла усвідомлювати свої дії (бездіяльність) і керувати ними (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-111 // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «злочин».

ОТРИМУВАЧ

(англ. recipient [rfsipiont])

- особа, на рахунок якої зараховується сума переказу або яка отримує суму переказу у готів­ковій формі (джерело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-111 //Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137; Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» від 21.01.2004 № 22, зареєстро­вано в Міністерстві юстиції України 29 березня 2004р. за № 377/8976// Офіційний вісник України. - 2004. - № 13. - Ст. 908).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «переказ коштів».

ОФЕРЕНТ ЦІННИХ ПАПЕРІВ

(англ. securities offerer [sfkjooritiz ^foro])

- фізична або юридична особа, яка є власником цінних паперів та здійснює публічну про­позицію на умовах публічного договору продажу таких цінних паперів (джерело: Про цінні папери та фондовий ринок: Закон України від 23.02.2006 № 3480-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2006. - № 31. - Ст. 268).

ОФІЦІЙНЕ ВИДАННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

(англ. official publication of the National Bank of Ukraine [a'fifal _ιpΛbli'keifan av δa ^,nsj⅛nl bsηk av ju:'krein])

- друковане видання Національного банку, зареєстроване у встановленому порядку (джере­ло: Про Національний банк України: Закон України від 20.05.1999 № 679-XIV//Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 29. - Ст. 238).

ОФІЦІЙНИЙ ВАЛЮТНИЙ КУРС

(англ. official exchange rate [a'fijal iks'φein⅛ reit])

- курс валюти, офіційно встановлений Національним банком України як уповноваженим органом держави (джерело: Про Національний банк України: Закон України від 20.05.1999 № 679-XIV //Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 29. - Ст. 238).

ОФІЦІЙНИЙ ДОКУМЕНТ

(англ. official document [a'fifal 'dυkjomant])

- документ, складений, виданий, засвідчений з дотриманням визначених законодавством норм уповноваженою особою, якій законодавством надано право у зв’язку з її професійною чи службовою діяльністю складати, видавати, засвідчувати певні види документів, що підтвер­джує чи посвідчує певні події, явища або факти і який містить передбачені законодавством реквізити та відомості (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних.злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розпов­сюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII //Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

ОФІЦІЙНІ ПРЕДСТАВНИЦТВА

(англ. official representative offices [a'fifal,repri'zentativ 'υfιsιz])

- іноземні дипломатичні, консульські, торговельні та інші офіційні представництва, що користуються імунітетом і дипломатичними привілеями (джерело: Інструкція про поря­док відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах» від 12.11.2003 № 492, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 17 грудня 2003р. за № 1172/8493 //Офіційний вісник України. - 2003. - № 51. - Ст. 2707).

ОФ-ЛАЙН ОПЕРАЦІЯ

(англ. off-line transaction [υf'lΛm tran'zakf(a)n])

- операція з використанням платіжної картки, технологічна схема виконання якої не потребує під час виконання операції безперервного зв’язку в режимі реального часу з емітентом та еквайром. Під час здійснення оф-лайн операцій використовується залишок коштів відповід­ного платіжного додатка платіжної картки, а авторизація операції проводиться терміналом (банкоматом), на якому виконується ця операція з використанням модуля безпеки термінала (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «платіжна картка», «емітент», «еквайрингова установа (еквайр)».

ОФШОР

(англ. offshore [_ιυf^,Jbιr])

- центри спільного підприємництва, які надають пільговий режим фінансово-кредитних операцій в іноземній валюті для іноземних резидентів (джерело: Економічний словник / Й.С. Заводський, Т.В. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «офшорна компанія».

ОФШОРНА ЗОНА

(англ. offshore zone [_ιυfjoτ zoon])

- юрисдикції, міста, держави або країни, які надають сприятливий податковий режим, який може бути корисним для нерезидентів. Термін «офшорна зона» загалом має на увазі будь-яку країну з низькою або нульовою податковою ставкою на всі або окремі категорії доходів, певний рівень банківської або комерційної секретності, мінімальну або повну відсутність резервних вимог цен­трального банку або обмежень у конвертованій валюті (джерело: Financial Transparency Glossary. ISBN: 978-3-943497-51-9 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.transparency.ee/cm/ files20l4_financiallransparencyglossaryen.pdf');

- зона, практично вільна від оподаткування (джерело: Економічний словник/Й.С. Завадський, Т.В. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «нерезидент».

ОФШОРНА КОМПАНІЯ

(англ. offshore company [υfjbιr,k∆mponi])

- компанія, зареєстрована на території, де не вимагається виплата податків із доходів, одержаних за межами цієї території. Термін «офшор» і «офшорна компанія» не є юридичними. Створення офшорної компанії означає формування такої підприємницької структури, функціонування якої дозволяє легальне мінімізувати оподаткування, не порушуючи чинного законодавства. Така мож­ливість існує як наслідок двох факторів: різних підходів країн до поняття резидентності і різних способів вилучення податків (джерело: Економічний словник/Й.С. Завадський, Т.В. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 c.).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «офшор».

ОЦІНКА ВРАЗЛИВОСТІ

(англ. evaluation of variability [ι₁valjυ^,eιR9)n υv veor^biliti])

- визначення ступеню можливості здійснення на ядерній установці акту ядерного тероризму або крадіжки ядерного матеріалу на основі проведеного аналізу вразливості (джерело: Облік та контроль ядерного матеріалу, фізичний захист ядерного матеріалу і ядерних установок. Тлумачний словник українських термінів. Словники термінів: українсько-англо-російський, рус­ско-украинско-английский, english-russian-ukranian / НП 306.7.086- 2004. [Електронний ресурс]

- Режим доступу: http://zakon.rada.gov.Ua/rada/show/en/v0101578-04/ed20040608/find/sp:java-:ma x1007text=%CE%E1%EB%B3%EA%EE%E2%E8%E9+%E7%E2%B3%F2).

ОЦІНКА КОРУПЦІЙНИХ РИЗИКІВ

(англ. corruption risk assessment ∣koTψ∣on risk o^esmont])

- процес визначення, аналізу та безпосередньої оцінки корупційного ризику (джерело: Мето­дологія оцінювання корупційних ризиків у діяльності органів влади: затверджено рішенням Національного агентства з питань запобігання корупції «Про затвердження Методології оці­нювання корупційнихризиків у діяльності органів влади» від 02.12.2016№ 126, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 грудня 2016р. за № 1718/29848 // Офіційний вісник України.

- 2017. - № 4. - Ст. 168).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «корупційний ризик».

ОЦІНКА РИЗИКУ

(англ. risk assessment [risk o'sesmont])

- аналіз ідентифікаційних даних клієнта, інших наявних відомостей та інформації про клієнта та його діяльність, результатом якого є визначення рівня ризику легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення (джерело: Критерії ризику легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Кри­теріїв ризику легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення» від 08.07.2016 № 584, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 27липня 2016р. за № 1047/29177// Офіційний вісник України. - 2016. - № 63. - Ст. 2136);

- визначення ймовірності виникнення ризику і можливих наслідків порушень законодавства Укра­їни з питань державної митної справи у разі проявлення ризику (джерело: Порядок здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю» від 31.07.2015 № 684, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 21 серпня 2015р. за № 1021/27466//Офіційний вісник України. - 2015. - № 60. - Ст. 2323).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «рівень ризику», «клієнт», «ідентифікаційні дані».

ОЦІНКА РИЗИКУ ВК/ФТ

(англ. ML/TF risk assessment [εm-εl∕ti>εf risk o'sεsmont])

- продукт чи процес, що заснований на методології, що погоджена залученими сторонами, який намагається виявити, проаналізувати та зрозуміти ризики ВК/ФТ та слугує першим кроком до їх вирішення. В ідеалі, оцінка ризику складається з винесення судження щодо загроз, вразливостей та наслідків (джерело: The FATF Guidance: National Money Laundering and Terrorist Financing RiskAssessment [Електроннийресурс]. - Режим доступу: http://www. fatf-gafi.org/media/fatf/content/images/National_ML_TF_Risk_Assessment.pdf).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «вразливість», «загроза», «наслідки».

ОЦІНКА ФІНАНСОВОГО СТАНУ

(англ. financial status assessment [fai'n^njol 'staeitos o'sesmont])

- узагальнення та аналіз банками інформації/документів з метою забезпечення встанов­лення достатності/недостатності реальних фінансових можливостей клієнта проводити (ініціювати) фінансові операції на відповідні суми (джерело: Положення про здійснення банками фінансового моніторингу: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового мо­ніторингу» від 26.06.2015 № 417 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 62. - Ст. 2035). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «клієнт», «фінансова операція».

ОЦІНОЧНІ СУДЖЕННЯ (ЗА ВИНЯТКОМ НАКЛЕПУ)

(англ. value judgment (except defamation) ['vslju: '⅛Λ⅛mont (ιk'sept

∣defo'meιjon)])

- висловлювання, які не містять фактичних даних, критика, оцінка дій, а також висловлю­вання, що не можуть бути витлумачені як такі, що містять фактичні дані, зокрема з огляду на характер використання мовно-стилістичних засобів (вживання гіпербол, алегорій, сатири). Оціночні судження не підлягають спростуванню та доведенню їх правдивості (джерело: Про інформацію: Закон України від 02.10.1992 № 2657-XII // Відомості Верховної Ради України. - 1992. - № 48. - Ст. 650).

ОЧЕВИДНИЙ КОНФЛІКТ ІНТЕРЕСІВ

(англ. apparent conflict of interest [o'p^ront 'knnflιkt nv 'ιntrιst])

- випадок, коли приватний інтерес державного службовця, може не належним чином впли­вати на здійснення його обов’язків (джерело: Anti-corruption reforms in Ukraine. 4th round of monitoring of the Istanbul Anti-Corruption Action Plan, footnote 118 [Електронний ресурс]

- Режим доступу: http://www.oecd.org/corruption/acn/istanbulactionplancountryreports.htm).

ОЧИЩЕННЯ ВЛАДИ (ЛЮСТРАЦІЯ)

(англ. power elimination (lustration) ['paoo ι∣lιmι'neιj⅛n (ks'treijbn)])

- встановлена цим Законом або рішенням суду заборона окремим фізичним особам обійма­ти певні посади (перебувати на службі) (крім виборних посад) в органах державної влади та органах місцевого самоврядування (джерело: Про очищення влади: Закон України від 16.09.2014 № 1682-VII //Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 44. - Ст. 2041).

ОЩАДНИЙ (ДЕПОЗИТНИЙ) СЕРТИФІКАТ

(англ. saving (deposit) certificate ['seιvιη dι'pnzιt so'tιfikιt])

- цінний папір, який підтверджує суму вкладу, внесеного у банк, і права вкладника (власни­ка сертифіката) на одержання зі спливом встановленого строку суми вкладу та процентів, встановлених сертифікатом, у банку, який його видав.

Ощадний (депозитний) сертифікат є неемісійним цінним папером, що видається на певний строк (під відсотки, передбачені умовами його видачі).

Ощадні (депозитні) сертифікати можуть бути іменними або на пред’явника та існують виключно у документарній формі.

В ощадному (депозитному) сертифікаті зазначаються вид цінного паперу, найменування і місцезнаходження банку, що випустив сертифікат, серія і номер сертифіката, дата випуску, сума депозиту, процентна ставка, строк отримання вкладу, підпис керівника банку або іншої уповноваженої особи, засвідчений печаткою банку.

Права за іменним ощадним (депозитним) сертифікатом передаються в порядку, встановле­ному для відступлення права вимоги. Передача прав за ощадним (депозитним) сертифікатом на пред’явника здійснюється шляхом передачі ощадного (депозитного) сертифіката.

Доход за ощадними (депозитними) сертифікатами виплачується під час пред’явлення їх для оплати в банк, що розмістив ці сертифікати (джерело: Про цінні папери та фондовий ринок: Закон України від 23.02.2006 № 3480-IV // Відомості Верховної Ради України. - 2006. - № 31. - Ст. 268).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «цінний папір».