Термінологія на літеру В

ВАГОВИЙ СЕРТИФІКАТ

(англ. weight certificate [weιt so'tιfιkιt])

- укладається експортером (постачальником) на вимогу імпортера (замовника) з метою визначення на основі ваги вантажу витрат траспортування, навантаження (джерело: The APG Typology Report on Trade BasedMoney Laundering (July 20, 2012), par 166 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/ trade-basedmoneylaunderingtypologies.html).

ВАЛЮТА

(англ. currency ['kΛτonsi])

- банкноти та монети, що знаходяться в обігу як засіб обміну (джерело: The FATF Recommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www. fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html);

- паперові гроші (включаючи банкноти), металеві гроші, що обертаються відповідно до чинного законодавства (відповідно до статті 2 Міжнародної конвенції Ліги Націй щодо протидії підробки грошових знаків, 1929 рік) (джерело: The FATF report Money Laundering through Money Remittance and Currency Exchange Providers (June 2010), Definitions [Елек­тронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/ documents/moneylaunderingthroughmoneyremittanceandcurrencyexchangeproviders.html, http:// zakon3.rada.gov. ua/laws/show/995_589).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «гроші», «банкнота».

ВАЛЮТА ВІДШКОДУВАННЯ

(англ. currency of reimbursement ['kΛτonsι ov _ιriιιm'b3ismont])

- іноземна валюта, яку отримують банк, фінансова установа як відшкодування від платіжної організації міжнародної платіжної системи (джерело: Інструкція про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України: затверджено постано­вою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України та змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» від 12.12.2002 № 502 // Офіційний вісник України.

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «іноземна валюта», «банк», «фінансова уста­нова», «платіжна організація», «міжнародна платіжна система».

ВАЛЮТА ВІРТУАЛЬНА

(англ. virtual currency [vetju.el ke:rensi])

- засіб вираження вартості, яким можна торгувати в цифровій формі і який функціонує як в засіб обміну та/або розрахункова грошова одиниця, а також як засіб збереження вартості, але не володіє статусом законного платіжного засобу (тобто не є офіційно визнаним і законним засобом платежу при розрахунках з кредиторами) у жодній юрисдикції. Віртуальна валюта не емітується і не забезпечується жодною юрисдикцією і виконує вищевказані функції тільки за згодою в рамках спільноти користувачів віртуальної валюти. Віртуальна валюта відрізняється від фіатної валюти («реальної валюти», «реальних грошейа», «національної валюти»), що являє собою монети і паперові гроші країни, які є її законним засобом пла­тежу, перебувають в обігу, повсюдно використовуються і приймаються як засіб обміну в країні-емітента. Віртуальна валюта також відрізняється від електронних грошей, які є циф­ровим засобом вираження фіатної валюти і використовуються для електронного переказу вартості (вираженої) у фіатній валюті. Електронні гроші є механізмом цифрового вираження фіатної валюти, тобто вони використовуються для електронного переказу валюти, мають статус законного платіжного засобу (джерело: The FATF (Guidance for a risk-based approach virtual currencies (June 2015). Електронний ресурс - Режим доступу: http://www.fatf-gafi. org/publications/fatfgeneral/documents/guidance-rba-virtual-currencies.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фіатні валюти», «електронні гроші».

ВАЛЮТА ВІРТУАЛЬНА КОНВЕРТОВАНА (АБО ВІДКРИТА)

(англ. convertible (or open) virtual currency [kon'vo:tib(o)l 'v3i.tju.ol 'kΛΓ.on.si])

- має еквівалентну вартість у реальній валюті і може обмінюватися на реальну валюту і у зворотньому напрямі. Конвертованість віртуальної валюти не гарантована законодавством.

- Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfgeneral/documents/guidance-rba- virtual-currencies.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «віртуальна валюта».

ВАЛЮТА ВІРТУАЛЬНА НЕКОНВЕРТОВАНА (АБО ЗАКРИТА) (англ. non-convertible (or closed) virtual currency [nankon'v3:tobol 'v3:.tju.ol 'kΛΓ.on.si])

- призначена для використання в конкретних віртуальних сферах або світах, таких як гло­бальні онлайн рольові ігри з великою кількістю користувачів або магазин Amazon.com, і яка за правилами, що регулюють її використання, не може бути обміняна на фіатну валюту. При цьому слід зазначити, що навіть якщо за умовами, встановленими адміністратором, неконвертована валюта може офіційно використовуватися тільки в конкретному віртуальному світі, можливе виникнення неофіційного додаткового чорного ринку, на якому є можливості для обміну «неконвертованої'» віртуальної валюти на фіатну валюту або іншу віртуальну валюту. Зазвичай, адміністратор застосовує санкції (включаючи анулювання облікового запису гравця і/або конфіскацію віртуальної валюти, яка залишилась) до тих осіб, які на­магаються створити або використовувати чорний ринок, порушуючи встановлені правила використання валюти. Розвиток стійкого чорного ринку конкретної «неконвертованої» вір­туальної валюти може на практиці призвести до перетворення такої валюти в конвертовану віртуальну валюту. У зв’язку з цим, характеристика «неконвертованості» не обов’язково є постійною і незмінною. Всі неконвертовані віртуальні валюти є централізованими за визначенням, оскільки вони емітуються центральним адміністратором, який встановлює правила, що обмежують їх конвертованість (джерело: The FATF Guidance for a risk-based approach virtual currencies (June 2015).

ВАЛЮТА ПЛАТЕЖУ

(англ. payment currency ['peιmont 'kΛΓonsι])

- будь-яка валюта, в якій здійснюється, згідно з умовами договору, оплата товару (джерело: Інструкція про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями» від 24.03.1999 № 136, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 травня 1999 р. за № 338/3631 // Офіційний вісник України. - 1999. - № 22. - Ст. 1020).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «валюта», «товари».

ВАЛЮТА УКРАЇНИ

(англ. currency of Ukraine ['kΛΓonsi υv juι'kreιn])

- грошові знаки у вигляді банкнотів, казначейських білетів, монет та в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилу­чені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обмінові на грошові знаки, які перебувають в обігу (джерело: Митний кодекс України: Закон України від 13.03.2012 № 4495-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 44-45; № 46-47; № 48 /. - Ст. 552).

ВАЛЮТА ЦИФРОВА

(анг. digital currency [didj.i.tol 'kΛΓ.on.si])

- може виступати як засіб цифрового вираження або віртуальної валюти (нефіатної валюти), або електронних грошей (фіатної валюти), і тому часто вживається як синонім «віртуальної валюти». Щоб уникнути плутанини, FATF рекомендує використовувати тільки терміни «віртуальна валюта» або «електронні гроші» (джерело: The FATF Guidance for a risk-based approach virtual currencies (June 2015). Електронний ресурс - Режим доступу: http://www. fatf-gafi.org/publications/fatfgeneral/documents/guidance-rba-virtual-currencies.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «валюта», «віртуальна валюта», «електронні гроші».

ВАЛЮТА ЦІНИ

(англ. currency of price ['kΛΓonsι ov prais])

- будь-яка валюта, в якій встановлюється, згідно з умовами договору, ціна товару (джерело: Інструкція про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями» від 24.03.1999 № 136, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 травня 1999 р. за № 338/3631 // Офіційний вісник України. - 1999. - № 22. - Ст. 1020).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «валюта», «ціна», «товари».

ВАЛЮТИ ВІРТУАЛЬНІ ДЕЦЕНТРАЛІЗОВАНІ (КРИПТОВАЛЮТИ)

(англ. digital currency ['didj.i.tol 'kΛΓ.on.si])

- розподілені на математичних принципах пірінгові віртуальні валюти з відкритим вихідним кодом, у яких немає центрального адміністратора і відсутній централізований контроль або нагляд. Прикладами є: Bitcoin (Біткоін); LiteCoin (Лайткоін); і Ripple (Ріппл) (джерело: The FATF Guidance for a risk-based approach virtual currencies (June 2015). Електронний ресурс

- Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfgeneral/documents/guidance-rba- virtual-currencies.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «віртуальна валюта».

ВАЛЮТНА ОПЕРАЦІЯ

(англ. currency operation ['kΛΓonsι _ιυpo'reιJ⅛n])

- операція, що має хоча б одну з таких ознак:

а) операція, пов’язана з переходом права власності на валютні цінності та (або) права ви­моги і пов’язаних з цим зобов’язань, предметом яких є валютні цінності, між резидентами, нерезидентами, а також резидентами і нерезидентами, крім операцій, що здійснюються між резидентами, якщо такими валютними цінностями є національна валюта;

б) торгівля валютними цінностями;

в) транскордонний переказ валютних цінностей та транскордонне переміщення валютних цінностей (джерело: Про валюту і валютні операції: Закон України від 21.06.1918 № 2473­VIII // Офіційний вісник України.

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «валютні цінності».

ВАЛЮТНЕ КОТИРУВАННЯ

(англ. currency quotation ['kΛr(o)nsi kwo(o)'te∑J'(o)n])

- правила визначення валютних курсів. Повне В. к. означає, що встановлюється курс покупця (bid) і продавця (offer). Різниця (маржа) між курсом покупця і курсом продавця валюти для того, хто здійснює котирування, є джерелом прибутку. Наприклад, курс гривні до долара США банки записують так: USD/UAH = 27,5678-29,1234, при цьому банк купує долари США за ціною 27,5678, а продає за ціною 29,1234 грн. за 1 дол. При цьому маржа становить 1,56 коп. за 1 дол. Інколи банки можуть встановлювати запис курсів у зворотному порядку: 29,1234-27,5678, проте такий запис не змінює економічного змісту валютообмінної операції. За нижчим курсом банк купує валюту, а за вищим продає.

Запис залежить від того, хто здійснює В. к. Якщо банк проводить котирування курсу для клієнтів, то запис буде звичним для нас: USD/UAH = 27,5678-29,1234. При котируванні валютних курсів на міжбанківському ринку одним банком іншому запис може бути таким: USD/UAH = 29,1234-27,5678.

Зазвичай, курс валют банки встановлюють до четвертого знака після коми десяткового дробу. Офіційні котирування гривні до іноземних валют Національний банк України встановлює як суму в гривні за 10, 100, 1000 і 10000 одиниць іноземної валюти.

Коли кажуть, що за умови котирування USD/UAH курс гривні підвищився, то це означає, що він був, наприклад, 27,80 грн., а став 28,00 грн. за 1 дол. США. При цьому кажуть, що купівельна спроможність гривні знизилася, а долара - зросла. Якщо здійснити зворотне котирування, тобто UAH/USD, то можна сказати, що курс долара до гривні знизився. Спо­чатку він дорівнював 0,0359 дол. (1:27,80), а став 0,0357 дол. за 1 грн. (1:28,00). Однак таку практику використовувати недоцільно, оскільки для гривні прийнято пряме котирування до іноземних валют.

У тому випадку, коли курс гривні до долара був 27,80 грн. за 1 дол., а став 28,00, кажуть, що він укріпився (ревальвація).

При визначені та записі валютних курсів розрізняють валюту котирування і базу котируван­ня. Валютою котирування є та іноземна валюта, курс якої визначають, а базою - валюта, з якою порівнюють дану грошову одиницю. Наприклад, у записі USD/UAH долар США є базою котирування, а гривня - валютою котирування. При записі GBP/USD валютою котирування буде долар, а базою - англійський фунт стерлінгів.

На практиці частіше за все як база котирування використовується долар США, але для ок­ремих валют, зокрема для англійського фунта стерлінгів (GBP), євро (EUR), австралійського (AUD) і новозеландського доларів (NZD), долар США завжди є валютою котирування.

Крос-курс (Cross-Rates) - це співвідношення між двома іноземними валютами, яке визначають на основі курсів цих валют щодо третьої валюти. Найчастіше як третя валюта використо­вуються долар США та євро. Практично всі курси, за якими не здійснюється котирування до долара США, називають кроскурсами. Найбільш активними ринками валютообмінних операцій за крос-курсами є долар США до євро - EUR/USD; англійський фунт стерлінгів до євро - GBP/EUR; швейцарський франк до євро - EUR/CHF, японська єна до долара США USD/JPY та деякі інші (джерело: Валюта і валютна політика / С.В. Науменкова,

В.І. Міщенко. - К.: Знання, 2010. - 84 с.).

ВАЛЮТНЕ РЕГУЛЮВАННЯ

(англ. currency regulation ['kΛτonsι _ιregjo'leιJ⅛n])

- діяльність Національного банку України та в установлених цим Законом випадках Кабінету Міністрів України, спрямована на регламентацію здійснення валютних операцій суб’єктами валютних операцій і уповноваженими установами (джерело: Про валюту і валютні опера­ції: Закон України від 21.06.1918 № 2473-VIII//Офіційний вісник України. - 2018. - № 54);

- діяльність держави та уповноважених нею органів, спрямована на регламентацію міжна­родних розрахунків і порядку здійснення операцій з валютними цінностями.

В. р. є однією із найважливіших складових грошового ринку, формування та активний розвиток якого фактично розпочалися в Україні з 1992 р. На сьогоднішній день В. р. роз­вивається динамічно, характеризується розгалуженою структурою, включає як біржовий, так і позабіржовий сегменти. За роки існування В. р. в Україні розроблено законодавчу та нормативну базу, а також створено інституційні форми організації валютних відносин. Поглиблення економічних реформ, становлення фінансово-кредитної та банківської систем, успішне проведення грошової реформи 1996 р. сприяли становленню та зміцненню В. р. України.

Фактично В. р. було започатковано в серпні 1992 р. після створення Валютної біржі На­ціонального банку України, яка згодом, у липні 1993 р., була реформована в Українську міжбанківську валютну біржу.

Основними завданнями здійснення В. р. та контролю є: організація системи курсоутворення, захист та забезпечення необхідного ступеня конвер- тованості національної грошової одиниці;

регулювання платіжної функції іноземної валюти та інших іноземних інструментів, регла­ментація поточних операцій платіжного балансу;

організація внутрішнього валютного ринку; регламентація та регулювання банківської діяльності з валютними цінностями; регулювання процесів утворення та руху валютного капіталу, захист іноземних інвестицій; встановлення режиму та обмежень на вивезення і ввезення через кордон валютних цінностей; забезпечення стабільних джерел надходження іноземної валюти на національний валютний ринок.

Основними напрямами подальшого вдосконалення В. р. як складової грошово-кредитної політики є: забезпечення стабільності гривні та достатнього рівня золотовалютних резервів, зменшення рівня доларизації економіки шляхом підвищення привабливості гривневих активів, стимулювання експорту та забезпечення рівноваги платіжного балансу, здійснення поточ­ного регулювання системи валютних обмежень та економічних нормативів, вдосконалення структури внутрішнього валютного ринку та створення сприятливих умов для інвестування в національну економіку (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «валютні цінності», «юридична особа», «валютна операція», «Національний банк України».

ВАЛЮТНИЙ ДЕРИВАТИВ

(англ. currency derivative ['kΛΓonsι dι'πvotιv])

- стандартний документ, що засвідчує право та/або зобов’язання купити, продати та/або об­міняти іноземну валюту на визначених у цьому документі умовах у майбутньому (джерело: Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою: затверджено постано­вою Правління Національного банку України «Про затвердження нормативно-правових актів Національного банку України» від 10.08.2005 № 281, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 серпня 2005 р. за № 950/11230 // Офіційний вісник України. - 2005. - № 35. - Ст. 2133).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «документ», «іноземна валюта».

ВАЛЮТНИЙ КУРС

(англ. exchange rate [iks'tjeindj reit])

- ціна національної грошової одиниці, яка виражається у грошовій одиниці іншої держави, залежить від багатьох курсоутворюючих факторів, що виявляють себе через попит і про­позицію певної валюти на ринку. Він має безпосереднє практичне значення для тих, хто займається торгівлею, інвестиціями, іншими фінансовими операціями та відіграє важливу роль у грошово-кредитній політиці центрального банку.

В. к. є своєрідною формою ціни, яка сплачується в національній грошовій одиниці за одиницю іноземної валюти, і визначається співвідношенням між національною грошовою одиницею та відповідною іноземною валютою, виходячи, насамперед, з їх купівельної спроможності. Розрізняють кілька видів В. к.: офіційний, ринковий, біржовий, курс покупця, курс продавця, обмінний тощо (джерело: Валюта і валютна політика / С.В. Науменкова, В.І. Міщенко. - К.: Знання, 2010. - 84 с.).

ВАЛЮТНИЙ НАГЛЯД

(англ. currency supervision ['kΛΓonsι,sjuipo'vijon])

- система заходів, спрямованих на забезпечення дотримання суб’єктами валютних операцій і уповноваженими установами валютного законодавства (джерело: Про валюту і валютні операції: Закон України від 21.06.1918 № 2473-VIII// Офіційний вісник України. - 2018. - № 54).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «валютна операція».

ВАЛЮТНИЙ ОПЦІОН

(англ. currency option ['kΛr(o)nsi 'υpj'(o)n])

- форма термінової угоди двох сторін - продавця і власника опціону, внаслідок якої власник опціону отримує право, а не зобов’язання, купити у продавця опціону або продати йому заздалегідь визначену суму однієї валюти в обмін на іншу за обумовленим валютним курсом чи за курсом, визначеним на день обміну. Такий фіксований курс називають ціною виконання. Власник опціону має право вибору реалізувати опціон або відмовитися від нього залежно від того, наскільки сприятливими для нього будуть коливання валютного курсу.

Продавець В. о. зобов’язаний виконати валютну операцію за курсом обміну (ціною вико­нання), встановленим за опціонною угодою, та забезпечити власникові В. о. виконання умов угоди до завершення встановленого терміну. Якщо угоду здійснено, вживають терміни «опціон здійснено» або «опціон виконано». Залежно від місця продажу В. о. поділяють на біржові, що вільно перебувають в обігу, та позабіржові. Біржові опціони (traded option) продають і купують опціонні біржі, які є своєрідними фінансовими інститутами, що стали невід’ємною складовою фінансового ринку економічно розвинутих країн. Найвідоміші з них Лондонська фондова біржа, Європейська опціонна біржа в Амстердамі, Філадельфійська, Чиказька, Монреальська.

Біржові опціони можуть бути в обігу на вторинному ринку, вільно купуватися та продаватися третіми особами до завершення терміну використання. Вони стандартизовані за певними видами валют, сумами та термінами виконання. Стандартна специфікація В. о. містить такі реквізити: найменування валюти; назву операції (купівля або продаж); суму валюти; курс обміну; дату завершення дії опціонного періоду; умови виконання В. о. (певна дата чи опціонний період).

Позабіржові опціони (Over-the-Counter Option, OTC option - через прилавок) можна розгля­дати як суто банківський інструмент. Вони продаються і купуються покупцем і банком, як правило, за індивідуальною угодою на договірних засадах і за специфікацією, що відповідає вимогам покупця. Переважно на ринку позабіржових В. о. банки працюють з великими корпораціями (джерело: Валюта і валютна політика / С.В. Науменкова, В.І. Міщенко. - К.: Знання, 2010. - 84 с.).

ВАЛЮТНИЙ РАХУНОК

(англ. currency account ['kΛr.on.si o'kaont])

- будь-який рахунок суб’єкта декларування або члена його сім’ї, відкритий в установі банку-нерезидента в будь-якій валюті (джерело: Порядок інформування Національного агентства з питань запобігання корупції про відкриття валютного рахунка в установі банку-нерезидента: затверджено рішенням Національного агентства з питань запобігання корупції «Про затвердження Порядку інформування Національного агентства з питань запобігання корупції про відкриття валютного рахунка в установі банку-нерезидента та внесення зміни до Порядку формування, ведення та оприлюднення (надання) інформації Єдиного державного реєстру декларацій осіб, уповноважених на виконання функцій дер­жави або місцевого самоврядування» від 06.09.2016 № 20, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 18 жовтня 2016р. за № 1366/29496 // Офіційний вісник України. - 2016.

- № 88. - Ст. 2904).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «валюта», «члени сім'ї».

ВАЛЮТНІ КОШТИ

(англ. currency resources ['kΛronsι rι'soιszz])

- валютні цінності:

- іноземна валюта готівкою,

- платіжні документи (чеки, векселі, тратти, депозитні сертифікати, акредитиви та інші) в іноземній валюті,

- цінні папери (акції, облігації, купони до них, бони, векселі та інші) в іноземній валюті,

- золото та інші дорогоцінні метали у вигляді зливків, пластин та монет, а також сертифікати, облігації, варанти та інші цінні папери, номінал яких виражено у золоті, дорогоцінні камені (джерело: Про зовнішньоекономічну діяльність: Закон України від 16.04.1991 № 959-XII// Відомості Верховної Ради України. - 1991. - № 29. - Ст. 377).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «валютні цінності», «цінний папір».

ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ

(англ. currency transactions ['kΛΓonsι tr^n'zsk∫⅛nz])

- операції, пов’язані з переходом права власності на валютні цінності, за винятком операцій, що здійснюються між резидентами у валюті України;

операції, пов’язані з використанням валютних цінностей в міжнародному обігу як засобу платежу, з передаванням заборгованостей та інших зобов’язань, предметом яких є валютні цінності;

операції, пов’язані з ввезенням, переказуванням і пересиланням на територію України та вивезенням, переказуванням і пересиланням за її межі валютних цінностей (джерело: Про систему валютного регулювання і валютного контролю: декрет Кабінету Міністрів України від 19.02.1993 № 15-93 //Відомості Верховної Ради України. - 1993. - № 17. - Ст. 184);

- банківські та фінансові операції, пов’язані з переміщенням або переходом права власності на валютні цінності. В. о. характеризують процес використання валютних цінностей як засобу платежу; вивезення, ввезення, пересилання та переказування валютних цінностей; отримання і надання кредитів, нарахування відсотків, дивідендів; залучення інвестицій, придбання цінних паперів та інші операції, здійснення яких відбувається тільки за умови отримання відповідних ліцензій Національного банку України. В. о. поділяють на поточні та термінові. До поточних В. о. належать поточні (касові) операції в готівковій та безготів­ковій формах. До термінових В. о. відносять форвардні угоди, ф’ючерси, свопи, опціони та їх різновиди і комбінації.

Готівкові В. о. здійснюють валютні каси банків і валютні обмінні пункти, а безготівкові - банки, валютні біржі та інші учасники валютного ринку. До поточних операцій відносять операції з короткими термінами валютування - в межах трьох робочих днів. Розрізняють такі поточні В. о.: 1) «ТОД» (англ. today - поставка валюти сьогодні («сьогодні - на сьогод­ні»); 2) «ТОМ» (англ. tomorrow - поставка валюти наступного робочого дня («сьогодні - на завтра»); 3) «спот» - поставка валюти на другий робочий день («сьогодні - на післязавтра»). На практиці всі ці поточні операції об’єднують однією назвою «спотові В. о.».

Такі В. о. використовують переважно для касових операцій та здійснення поточних роз­рахунків і платежів, а також з метою одержання додаткового прибутку в разі коливань валютних курсів.

В. о. «спот» становлять 60% від загального обсягу операцій, а тому мають найбільш важливе значення. Основна мета їх здійснення - забезпечення потреб клієнтів банків у іноземній валюті, конверсія іноземних валют, а також купівля-продаж валюти з метою отримання прибутку за рахунок різниці в курсах цих валют. Банки можуть використовувати поточні операції «спот» для підтримки мінімально необхідних робочих залишків у іноземних банках на рахунках «ностро» для зменшення залишків у одній валюті та покриття потреб в іншій. У такий спосіб банки регулюють свої валютні позиції і не допускають утворення непокритих залишків на рахунках. Купівля-продаж валют на умовах «спот» означає, що курс валют фіксується на день купів- лі-продажу, а її поставка здійснюється на другий робочий (банківський) день (без урахування дня продажу). Тобто, якщо валюта була продана у вівторок, то на рахунок покупця вона повинна надійти в четвер.

Різниця в часі між підписанням (укладенням) валютної угоди та виплатою за нею визначена міжнародною практикою і пов’язана з необхідністю документального оформлення угоди (ви­писка первинних документів, підготовка платіжних доручень, повідомних телеграм та т. ін.). Угоди «спот» можуть укладатися телефоном, факсом або безпосередньо на валютній біржі, а розрахунки здійснюються банківськими переказами. У міжнародній практиці використову­ють електронну систему СВІФТ, членом якої є Національний банк і провідні банки України. Термін поставки валюти називають датою валютування. У міжнародній практиці залежно від дати валютування використовують загальновстановлені позначення окремих валютних операцій. Наприклад, укладення угоди «сьогодні» з поставкою валюти на другий робочий день позначається s/n, угоди «сьогодні на сьогодні» - о/n, а «сьогодні на завтра» - t/n. Установлення точної дати валютування потрібно для забезпечення принципу компенсова­ної вартості, на основі якого й функціонує валютний ринок. Це означає, що розрахунки за укладеними угодами мають здійснюватися паралельними грошовими потоками без надання кредиту одним учасником угоди іншому (джерело: Валюта і валютна політика / С.В. Науменкова, В.І. Міщенко. - К.: Знання, 2010. - 84 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «Національний банк України», «валютні цінності».

ВАЛЮТНІ Ф’ЮЧЕРСИ

(англ. currency futures ['kΛr(o)nsi 'fjuιtj⅛z])

- контрактні угоди на купівлю або продаж стандартизованої суми іноземної валюти за стандартизованою специфікацією валют та узгодженою ціною. Відповідно до такої угоди її учасники одержують і право, й зобов’язання обміняти обумовлену стандартизовану суму певної валюти на іншу в установлені терміни в майбутньому за курсами, визначеними на момент укладення угоди. Здійснення валютних ф’ючерсів відбувається тільки на біржо­вому ринку, що значно підвищує їхню надійність і рівень страхування валютних ризиків. На відміну від товарних ф’ючерсів, які широко використовуються з кінця XIX ст., валютні ф’ючерси з’явилися в середині 1970-х років.

Особливостями валютного ф’ючерсного ринку є: високий ступінь стандартизації контрактів; обмежене коло валют, що обмінюються одна на одну; висока ліквідність контрактів; надій­ність укладених угод; можливість при незначних початкових витратах оперувати значними сумами.

Основні учасники ф’ючерсного ринку - великі фінансові центри та клірингові банки, пен­сійні фонди, центральні банки, фінансові організації, які працюють на фондовому ринку, члени та фахівці ф’ючерсної біржі, а також дрібні інвестори та приватні особи.

Уперше валютні ф’ючерси було введено в обіг у США 15 травня 1972 р. на Міжнародному грошовому ринку (ІММ - International Monetary Market) Чиказької комерційної біржі, яка стала найбільшим центром торгівлі ф’ючерсами. Крім Чиказької біржі центрами торгівлі ф’ючерсами стали Лондонська міжнародна біржа фінансових ф’ючерсів (LIFFE - London International Financial Futures Exchange, із 1982 p.), a також Сінгапурська міжнародна валют­на біржа (Singapore International Monetary Exchange), біржі Франкфурта-на-Майні, Сіднея, Токіо та ін.

Ціною купівлі валютного ф’ючерсу є взаємно узгоджений між продавцем і покупцем об­мінний курс, виражений у доларах США за одиницю іншої валюти, яка ввійшла до стан­дартного переліку валют даної біржі. Основою для одержання прибутку чи виникнення збитків є різниця між поточним і узгодженим за ф’ючерсною угодою валютними курсами. Таку різницю називають базисом.

Відмінною особливістю ф’ючерсних контрактів є перерозподіл ризику, що забезпечує високу ліквідність укладених угод. Фіксуючи обмінний курс, обидві сторони гарантують відсутність як збитків, так і прибутків. Тобто одна сторона уникає непередбачених збитків, а інша від­мовляється від непередбаченого (спекулятивного) прибутку, що дає змогу взаємно зменшити ризик втрат від можливої зміни валютних курсів у несприятливому для обох напрямі. Крім того, важливе значення має реалізація принципу вільного біржового торгу завдяки тому, що розрахункова палата біржі для кожного учасника ф’ючерсної угоди бере на себе функції третьої сторони, тобто здійснюється додаткове страхування укладеної угоди (джерело: Валюта і валютна політика / С.В. Науменкова, В.І. Міщенко. - К.: Знання, 2010. - 84 с.). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «іноземнавалюта», «ф'ючерсний контракт (ф Ючерс)».

ВАЛЮТНІ ЦІННОСТІ

(англ. currency values ['kΛΓonsι 'vsljuιz])

- матеріальні об’єкти, визначені законодавством України про валютне регулювання як засоби валютно-фінансових відносин (джерело: Про Національний банк України: Закон України від 20.05.1999 № 679-XIV // Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 29. - Ст. 238);

- національна валюта (гривня), іноземна валюта та банківські метали (джерело: Про валюту і валютні операції: Закон України від 21.06.1918 № 2473-VIII // Офіційний вісник України. - 2018. - № 54);

- валюта України - грошові знаки у вигляді банкнотів, казначейських білетів, монет і в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обмінові на грошові знаки, які перебувають в обігу, кошти на рахунках, у внесках в банківських та інших фінансових установах на території України;

платіжні документи та інші цінні папери (акції, облігації, купони до них, бони, векселі (тратти), боргові розписки, акредитиви, чеки, банківські накази, депозитні сертифікати, ощадні книжки, інші фінансові та банківські документи), виражені у валюті України;

іноземна валюта - іноземні грошові знаки у вигляді банкнотів, казначейських білетів, монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обмінові на грошові знаки, які перебувають в обігу, кошти у грошових одиницях іноземних держав і міжнародних розрахункових (клірингових) одиницях, що перебувають на рахунках або вно­сяться до банківських та інших фінансових установ за межами України;

платіжні документи та інші цінні папери (акції, облігації, купони до них, векселі (тратти), боргові розписки, акредитиви, чеки, банківські накази, депозитні сертифікати, інші фінансові та банківські документи), виражені в іноземній валюті або банківських металах;

банківські метали - це золото, срібло, платина, метали платинової групи, доведені (афіновані) до найвищих проб відповідно до світових стандартів, у зливках і порошках, що мають сертифікат якості, а також монети, вироблені з дорогоцінних металів (джерело: Про систему валютного регулювання і валютного контролю: декрет Кабінету Міністрів України від 19.02.1993 № 15­93 //Відомості Верховної Ради України. - 1993. - № 17. - Ст. 184);

- цінності, по відношенню до яких валютним законодавством країни встановлено особливий режим обігу на території країни та при перетині її кордонів. До В. ц. відносять іноземну ва­люту, платіжні документи (чеки, векселі, акредитиви) та фондові цінності (акції, облігації) в іноземній валюті, дорогоцінні метали та дорогоцінне каміння (за винятком ювелірних та побутових виробів із дорогоцінних металів та каміння) (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. -ISBN978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «іноземна валюта», «розрахунковий чек», «век­сель», «акредитив», «акція», «облігація», «іноземна валюта », «дорогоцінні метали», «до­рогоцінне каміння».

ВАРТІСТЬ

(англ. value ['vslju:])

- економічна категорія, що виражає втілену й уречевлену суспільно необхідну працю. Існує в умовах товарного виробництва. Формою грошового вираження В. є ціна (джерело: Економіч­ний словник / Й.С. Завадський, Т.В. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «ціна».

ВАРТІСТЬ ЧИСТИХ АКТИВІВ

(англ. net assets value [net 'ssets 'vslju:])

- величина, що визначається як різниця між сумою активів інституту спільного інвестування з урахуванням їх ринкової вартості і розміром зобов’язань інституту спільного інвестування (джерело: Про інститути спільного інвестування: Закон України від 05.07.2012 № 5080-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 29. - Ст. 337).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «інститут спільного інвестування», «активи».

ВЕБ-ПОРТАЛ УПОВНОВАЖЕНОГО ОРГАНУ З ПИТАНЬ ЗАКУПІВЕЛЬ

(англ. web portal of the Authorized Purchasing Authority [web 'po:tl ov δi: 'o:Aoraizd 'p3:fosip o:'0oriti])

- інформаційно-телекомунікаційна система, до складу якої входять модуль електронного аукціону і база даних, та який є частиною електронної системи закупівель та забезпечує створення, зберігання та оприлюднення всієї інформації про закупівлі, проведення електро­нного аукціону, автоматичний обмін інформацією і документами та користування сервісами з автоматичним обміном інформацією, доступ до якого здійснюється за допомогою мережі Інтернет. Забезпечення функціонування веб-порталу Уповноваженого органу здійснюється у тому числі за рахунок надання авторизованим електронним майданчикам платного доступу до модуля електронного аукціону та бази даних. Порядок надання доступу та розмір плати встановлюються Кабінетом Міністрів України (джерело: Про публічні закупівлі: Закон Укра­їни від 25.12.2015 № 922-VIII //Відомості Верховної Ради України. - 2016. - № 9. - Ст. 89).

ВЕБ-САЙТ РЕЄСТРУ

(англ. website of the Registry ['websait ov δo 'red3.1.stri])

- частина офіційного веб-сайту Національного агентства з питань запобігання корупції, через який здійснюються формування, ведення та оприлюднення Реєстру (джерело: По­рядок формування, ведення та оприлюднення (надання) інформації Єдиного державного реєстру декларацій осіб, уповноважених на виконання функцій держави або місцевого самоврядування: затверджено рішенням Національного агентства з питань запобігання корупції «Про функціонування Єдиного державного реєстру декларацій осіб, уповнова­жених на виконання функцій держави або місцевого самоврядування» від 10.06.2016 № 3, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 15 липня 2016 за № 959/29089 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 55. - Ст. 1931).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «Національне агентство з питань запобігання корупції».

ВЕКСЕЛЕДАВЕЦЬ

(англ. promiser [^,promιsa])

- юридична або фізична особа, яка видала простий або переказний вексель (джерело: По­ложення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Мініс­терстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України.

- 2003. - № 10. - Ст. 444).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «юридична особа», «фізична особа», «вексель простий», «вексель переказний».

ВЕКСЕЛЕДЕРЖАТЕЛЬ

(англ. promisee [_ιpromfsi:])

- юридична або фізична особа, яка володіє векселем, що виданий або індосований цій особі чи її наказу, або індосований на пред’явника, або шляхом бланкового індосаменту, чи на підставі інших законних прав (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: затверджено постано­вою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 10. - Ст. 444).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «юридична особа», «фізична особа», «вексель», «індосамент, передатний надпис, жиро».

ВЕКСЕЛЕДЕРЖАТЕЛЬ ПЕРШИЙ

(англ. first promisee [fs:st _ιpromfsi:])

- особа, на ім’я якої виписано переказний вексель і за наказом якої слід сплатити певну суму грошей за цим векселем (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: затверджено постановою Правлін­ня Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 10. - Ст. 444).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «вексель переказний».

ВЕКСЕЛЬ

(англ. bill of exchange I promissory note [bιl υv iksdjeindj /,promιs(o)ri noot])

- використовується експортерами в якості одержання платежу від покупця за поставлений товар. Вексель захищає (зменшує оперційні ризики) двох сторін. Документарні кредити, які видані покупцю банками, вимагають виписувати вексель. Часто вексель виписується продавцем від­повідно до умов товарної угоди з покупцем (джерело: The APG Typology Report on Trade Based Money Laundering (July 20, 2012), par. 159 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www. fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/trade-basedmoneylaunderingtypologies.html);

- цінний папір, який посвідчує безумовне грошове зобов’язання векселедавця або його на­каз третій особі сплатити після настання строку платежу визначену суму власнику векселя (векселедержателю).

Векселі можуть бути прості або переказні та існують виключно у документарній формі. Особливості видачі та обігу векселів, здійснення операцій з векселями, погашення вексельних зобов’язань та стягнення за векселями визначаються законом (джерело: Про цінні папери та фондовий ринок: Закон України від 23.02.2006 № 3480-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2006. - № 31. - Ст. 268);

- цінний папір, який засвідчує безумовне грошове зобов’язання векселедавця сплатити у визначений строк визначену суму грошей власнику векселя (векселедержателю) (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Мініс­терстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України.

- 2003. - № 10. - Ст. 444);

- цінний папір у вигляді довгострокового зобов’язання, складеного у письмовому вигляді за певною формою. В. дає особі, якій його видано, тобто векселетримачу, безумовне, підтри­муване законом право на одержання (повернення) наданого ним на зазначений строк і на певних умовах грошового боргу. В. дає особі, якій він виданий, що іменується векселедер­жателем, безумовне, підтримуване законом право на одержання від векселедавця (простий В.) або іншого вказаного платника (переказний В.) зазначеної у векселі суми.

Уперше В. з’явився в Італії у ХІІІ ст. в результаті розвитку міжнародної торгівлі та банківської справи. Прообразом В. були ордери (накази) платежу, позичкові листи, розписки про надані суми. Спочатку В. використовувався для здійснення валютообмінних операцій та безпеки транспортування повноцінних грошей: банкір виписував свідоцтво про отримання грошової суми, при пред’явленні якого кореспонденту банкіра за кордоном клієнт отримував кошти у місцевій валюті. Із розвитком вексельного права сфера використання В. розширюється, він перетворюється в універсальний кредитний, платіжний та розрахунковий документ (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «цінний папір», «векселедавець».

ВЕКСЕЛЬ ДОМІЦИЛЬОВАНИЙ

(англ. domiciled bill ['dυmιsaιld bιl])

- вексель, у якому зазначене місце оплати не збігається з місцем проживання векселедержателя (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з век­селями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 10. - Ст. 444).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «вексель», «векселедержатель».

ВЕКСЕЛЬ ІНОГОРОДНІЙ

(англ. non-resident bill ['nυn'rezιdont bιl])

- вексель, який підлягає оплаті в іншому населеному пункті ніж місцезнаходження вексе­ледержателя (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: затверджено постановою Правління Наці­онального банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офі­ційний вісник України. - 2003. - № 10. - Ст. 444).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «вексель», «векселедержатель».

ВЕКСЕЛЬ МІСЦЕВИЙ

(англ. local bill [^,lookol bιl])

- вексель, який підлягає оплаті в місцезнаходженні векселедержателя (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвер­дження Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 10. - Ст. 444).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «вексель», «векселедержатель».

ВЕКСЕЛЬ ОПРОТЕСТОВАНИЙ

(англ. protested bill [,prootestιd bιl])

- вексель, щодо якого векселедержатель нотаріально засвідчив відмову боржника від оплати або акцепту цього векселя (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: затверджено постановою Прав­ління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 10. - Ст. 444).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «вексель», «векселедержатель», «акцепт векселя».

ВЕКСЕЛЬ ПЕРЕКАЗНИЙ

(англ. bill of exchange [bιl ov ιks,feιn⅛])

- вексель, який містить письмовий наказ однієї особи (юридичної або фізичної) іншій особі сплатити у зазначений строк визначену суму грошей третій особі (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території Украї­ни: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 10. - Ст. 444). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «вексель», «юридична особа», «фізична особа».

ВЕКСЕЛЬ ПРОСТИЙ

(англ. ordinary bill [^dnπ bιl])

- вексель, який містить зобов’язання векселедавця сплатити у зазначений строк визначену суму грошей власнику векселя (векселедержателю) (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 10. - Ст. 444). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «вексель», «векселедавець», «векселедержатель».

ВЕЛИКІ ПІДПРИЄМСТВА

(англ. large enterprises [lαι⅛ 'entopraιzιz])

- підприємства, які не відповідають критеріям для середніх підприємств та показники яких на дату складання річної фінансової звітності за рік, що передує звітному, відповідають щонайменше двом із таких критеріїв:

балансова вартість активів - понад 20 мільйонів євро;

чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) - понад 40 мільйонів євро; середня кількість працівників - понад 250 осіб (джерело: Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16.07.1999 № 996-XIV//Відомості Вер­ховної Ради України. - 1999. - № 40. - Ст. 365).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «середні підприємства», «активи», «чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)».

ВЕНЧУРНИЙ ФОНД

(англ. venture fund ['vεntj⅛ fxnd∣)

- недиверсифікований інвестиційний фонд закритого типу, який здійснює виключно приватне (закрите) розміщення цінних паперів інституту спільного інвестування серед юридичних і фізичних осіб.

Активи В. ф. більше ніж на 50% складаються із корпоративних прав та цінних паперів, що не допущені до торгів на фондовій біржі або у торговельно-інформаційній системі. Учасни­ками В. ф. можуть бути переважно юридичні особи. Фізична особа може бути учасником В. ф. виключно за умови придбання цінних паперів такого фонду на суму не менше ніж 1500 мінімальних заробітних плат. В. ф. не інвестує власний капітал у венчурні підприємства акції яких він викуповує, він виступає в ролі посередника між інвестором та інвестованим підприємством, тобто основна мета В. ф. - акумулювання капіталу для подальшого інвес­тування у перспективні та привабливі ризикові інноваційні проекти. В. ф. організовуються переважно у формі товариства з обмеженою відповідальністю. Саме така форма вважа­ється найбільш прийнятною для здійснення фінансування венчурним капіталом. Процес формування В. ф. називається «збором інвестицій для фінансування ризикових проектів» (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «інститут спільного інвестування», «юридична особа», «фізична особа», «цінний папір», «фондова біржа».

ВЕРБУВАННЯ

(англ. recruitment [n'kru:tmont])

- включає, але не обмежується, розробку та розповсюдження пропагандистських матеріалів, навчання вербувальників та рекрутів, покриття витрат нових рекрутів (джерело: The FATF Report: Financing of recruitmnetfor Terrorist Purposes [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Financing-Recruitment-for-Terrorism.pdf).

ВЕРБУВАННЯ АКТИВНЕ

(англ. active recruitment [⅛ktιv n'kru:tmont])

- виникає тоді, коли існує прямий особистий контакт між вербувальником (рекрутером) та особою(ами), яка(і) є ціллю рекрутера у залученні до терористичного угрупування (джерело: The FATF Report: Financing of recruitmnet for Terrorist Purposes [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Financing-Recruitment- for-Terrorism.pdf.

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «вербування», «терористична організація».

ВЕРБУВАННЯ ПАСИВНЕ

(англ. passive recruitment ['pssiv n'kru:tmont ])

- виникає тоді, коли терористичні організації вербують осіб через непрямі засоби, такі як звернення до груп осіб через кампанії у засобах масової інформації та через матеріали для вербування із наміром залучити таких осіб до цілей та діяльності терористичної організації (джерело: The FATF Report: Financing of recruitmnet for Terrorist Purposes [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Financing- Recruitment-for-Terrorism.pdf).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «вербування», «терористична організація».

ВЕРИФІКАЦІЯ

(англ. verification [verification])

- (1) Перевірка, емпіричне підтвердження теоретичних положень науки шляхом їх порів­няння з об’єктами, що спостерігаються, реальними даними, експериментом. (2) В соціології

- процедура оцінки соціологічних гіпотез, складова при порівнянні їх з фактами, станом справ у дійсності (джерело: Економічний словник /Й.С. Завадський, Т.В. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

ВЕРИФІКАЦІЯ КЛІЄНТА

(англ. customer verification ['kΛstomo _ιveπfι'keιJ⅛n])

- встановлення (підтвердження) суб’єктом первинного фінансового моніторингу відповідності особи клієнта (представника клієнта) у його присутності отриманим від нього ідентифіка­ційним даним (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII // Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб’єкти первинного фінансового моніторингу», «клієнт», «ідентифікаційні дані».

ВЕРХОВНА РАДА УКРАЇНИ

(англ. Verkhovna Rada of Ukraine [verkhovna rαdα υv ju:'krein])

- єдини орган законодавчої влади в Україні (джерело: Конституція України: Закон України від 28.06.1996№ 254к/96-ВР //Відомості Верховної Ради України. -1996. - № 30. - Ст. 141).

ВЕРХОВНИЙ СУД

(англ. Supreme Court [sju:'pri:m ko:t])

- найвищий суд у системі судоустрою України, який забезпечує сталість та єдність судової практики у порядку та спосіб, визначені процесуальним законом (джерело: Про судоустрій і статус суддів: Закон України від 02.06.2016 № 1402-VIII // Відомості Верховної Ради України. - 2016. - № 31. - Ст. 545).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «система судоустрою».

ВЗАЄМНА ПРАВОВА ДОПОМОГА

(англ. mutual legal assistance ['mjulfool 'li:g(o)l o'sιst(o)ns])

- офіційний процес співпраці між двома чи більше юрисдикціями, наприклад, з питань транскордонного відмивання грошей, повернення активів та випадків ухилення від сплати податків. Завдяки такому співробітництву, яке зазвичай оформлено через договір, держава може попросити та отримати допомогу у зборі інформації та доказів із приватних та дер­жавних джерел для використання в офіційних розслідуваннях та судовому переслідуванні (джерело: Financial Transparency Glossary. ISBN: 978-3-943497-51-9 [Електроннийресурс]- Режим доступу: http://www.transparency.ee/cm/files/2014_financialtransparencyglossary_en.pdj).

ВЗАЄМНИЙ ФОНД ІНВЕСТИЦІЙНОЇ КОМПАНІЇ

(англ. mutual fund of the investment company ['mju:tjool fΛnd ov δi: in'vestmont 'kΛmponι])

- філіал, який від імені інвестиційної компанії здійснює спільне інвестування (джерело: Положення про інвестиційні фонди та інвестиційні компанії: затверджено Указом Прези­дента України «Про інвестиційні фонди та інвестиційні компанії» від 19.02.1994 № 55/94 [Електронний ресурс]//Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/55/94).

ВИБОРНІ ОСОБИ

(англ. elected individuals [ι'lektιd ∣ιndι'vιdjoolz])

- Президент України, народні депутати України, депутати Верховної Ради Автономної Республіки Крим, депутати місцевих рад, сільські, селищні, міські голови (джерело: Про запобігання корупції: Закон України від 14.10.2014 № 1700-VII//Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 49. - Ст. 2056).

ВИВЕДЕННЯ НЕПЛАТОСПРОМОЖНОГО БАНКУ З РИНКУ

(англ. excluding an insolvent bank from the market [iks'klu:dip on in'solvont b^ηk from δo 'ma:kit])

- заходи, які здійснює Фонд стосовно банку, віднесеного до категорії неплатоспромож­них, щодо виведення його з ринку одним із способів, визначених статтею 39 цього Закону (джерело: Про систему гарантування вкладів фізичних осіб: Закон України від 23.02.2012 № 4452-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 50. - Ст. 564).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «неплатоспроможний банк».

ВИВЧЕННЯ КЛІЄНТА

(англ. client examination ['klaiont ιg∣z^mι'neιj⅛n])

- процес отримання суб’єктом первинного фінансового моніторингу під час ідентифікації та/або в процесі обслуговування клієнта інформації щодо фінансового стану клієнта та змі­сту його діяльності; проведення оцінки фінансового стану клієнта; визначення належності клієнта або особи, яка діє від його імені, до національних або іноземних публічних діячів, діячів, що виконують політичні функції в міжнародних організаціях, або пов’язаних з ними осіб; з’ясування місця його проживання або місця перебування чи місця тимчасового пере­бування в Україні (усіх даних щодо адреси місця проживання (перебування): назва країни, регіону (області), району, міста (села, селища), вулиці (провулку), номера будівлі (корпусу), номера квартири) (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII // Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «.суб’єкти первинного фінансового моніторингу», «ідентифікація», «фінансовий стан», «клієнт», «публічні діячі».

ВИВЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ КЛІЄНТА

(англ. examination of clients financial activity [ιg_ιz^mι'neιj⅛n ov 'klaιonts faι^,nsnjol sk'tιvιtι])

- проведення порівняльного аналізу інформації, отриманої під час здійснення аналізу фі­нансових операцій клієнта, з інформацією, отриманою під час установлення ділових (до­говірних) відносин (у тому числі в процесі уточнення інформації з питань ідентифікації, змісту діяльності, фінансового стану), та з інформацією, отриманою за час обслуговування за попередній період, з метою переоцінки рівня ризику клієнта (джерело: Положення про здійснення банками фінансового моніторингу: затверджене постановою Правління Націо­нального банку України «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» від 26.06.2015 № 417 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 62. - Ст. 2035);

- проведення порівняльного аналізу інформації, отриманої під час здійснення аналізу фі­нансових операцій цього клієнта, з інформацією, отриманою під час установлення ділових відносин, оформлених у письмовій формі (у тому числі в процесі уточнення інформації з питань ідентифікації, змісту діяльності, фінансового стану), та з інформацією, отриманою за час обслуговування за попередній період (зокрема квартал, півріччя), з метою переоцінки рівня ризику клієнта (джерело: Положення про здійснення небанківськими фінансовими установами фінансового моніторингу в частині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення небанківськими фінансовими установами фінан­сового моніторингу в частині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів» від 15.09.2016 № 338 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 80. - Ст. 2671).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «клієнт», «ризики клієнта», «фінансова опера­ція», «ділові відносини».

ВИГОДООДЕРЖУВАЧ

(англ. beneficiary [_ιbenι'fιJ⅛π])

- особа, яка отримує перераховані кошти (джерело: FATFReport: Money Laundering through Money Remittance and Currency Exchange Providers (June 2010) [Електронний ресурс]. - Ре­жим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/ML%20through%20Remittance%20and%20 Currency%20Exchange%20Providers.pdf);

- особа, на користь або в інтересах якої проводиться фінансова операція (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII // Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «кошти», «фінансова операція».

ВИДАТКИ БЮДЖЕТУ

(англ. budget expenditures ∣'b.∖⅛ιt ιks'pendzfoz])

- кошти, спрямовані на здійснення програм та заходів, передбачених відповідним бюдже­том. До видатків бюджету не належать: погашення боргу; надання кредитів з бюджету; розміщення бюджетних коштів на депозитах; придбання цінних паперів; повернення над­міру сплачених до бюджету сум податків і зборів та інших доходів бюджету, проведення їх бюджетного відшкодування; компенсація частини суми штрафних (фінансових) санкцій, що перераховується покупцям (споживачам) за рахунок штрафних (фінансових) санкцій, застосованих органами, що контролюють справляння надходжень бюджету, за наслідка­ми проведеної перевірки за зверненням або скаргою покупця (споживача) про порушення платником податків установленого порядку проведення розрахункових операцій (джерело: Бюджетний кодекс України: Закон України від 18.07.2010№ 2456-V1 //Відомості Верховної Ради України. - 2010. - № 50, / № 50-51 /. - Ст. 572).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «кошти», «бюджетні кошти».

ВИДАТКОВА ФІНАНСОВА ОПЕРАЦІЯ

(англ. withdrawal financial transaction [wιδ'droιol faι^,nsnj⅛l tr^n^,z^k∫⅛n])

- фінансова операція, яка призводить до зменшення активів на рахунку клієнта - власника активів (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержа­них злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-V11//Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансова операція», «активи», «клієнт».

ВИДАЧА ЛІЦЕНЗІЇ

(англ. issuance of a license ['ιjuιons ov o 'laιsons])

- внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань запису про право провадження суб’єктом господарювання ви­значеного ним виду господарської діяльності, що підлягає ліцензуванню (джерело: Про ліцензування видів господарської діяльності: Закон України від 02.03.2015 № 222-V111 // Відомості Верховної Ради України. - 2015. - № 23. - Ст. 158).

ВИДАЧА ОСОБИ (ЕКСТРАДИЦІЯ)

(англ. issuance of a person (extradition) ['ιjuιons ov o 'ps:sn (_ιekstro'dιJ⅛n)])

- видача особи державі, компетентними органами якої ця особа розшукується для притягнення до кримінальної відповідальності або виконання вироку. Екстрадиція включає: офіційне звернення про встановлення місця перебування на території запитуваної держави особи, яку необхідно видати, та видачу такої особи; перевірку обставин, що можуть перешкоджа­ти видачі; прийняття рішення за запитом; фактичну передачу такої особи під юрисдикцію запитуючої держави (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-V1 //Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

ВИДИ АДМІНІСТРАТИВНИХ СТЯГНЕНЬ

(англ. types of administrative penalties [taιps ov od'mιnιstrotιv 'penltιz])

1) попередження;

2) штраф;

2-1) штрафні бали;

3) оплатне вилучення предмета, який став знаряддям вчинення або безпосереднім об’єктом адміністративного правопорушення;

4) конфіскація: предмета, який став знаряддям вчинення або безпосереднім об’єктом адмі­ністративного правопорушення; грошей, одержаних внаслідок вчинення адміністративного правопорушення;

5) позбавлення спеціального права, наданого даному громадянинові (права керування тран­спортними засобами, права полювання);

позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю;

5- 1) громадські роботи;

6) виправні роботи;

6- 1) суспільно корисні роботи;

7) адміністративний арешт;

8) арешт з утриманням на гауптвахті (джерело: Кодекс України про адміністративні пра­вопорушення: Закон України від 07.12.1984 № 8073-X//Відомості Верховної Ради УРСР.

- 1984. - № 51. - Ст. 1122).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «адміністративне стягнення».

ВИДИ ПОКАРАНЬ

(англ. punishment types ['pΛ∏ιJmo∏t taιps])

1) штраф;

2) позбавлення військового, спеціального звання, рангу, чину або кваліфікаційного класу;

3) позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю;

4) громадські роботи;

5) виправні роботи;

6) службові обмеження для військовослужбовців;

7) конфіскація майна;

8) арешт;

9) обмеження волі;

10) тримання в дисциплінарному батальйоні військовослужбовців;

11) позбавлення волі на певний строк;

12) довічне позбавлення волі (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III //Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «покарання».

ВИЗНАНІ ВИРОБНИКИ

(англ. recognized manufacturers ['rekognaιzd ∣m^∏jo'fekf⅛roz])

- афінажні компанії - визнані постачальники на Лондонський ринок дорогоцінних металів, які внесені до спеціального списку афінажних компаній, що зареєстровані Лондонською асоціацією ринку дорогоцінних металів (LBMA), або до списку афінажних компаній, які є учасниками Лондонського ринку платини та паладію (LPPM) (джерело: Положення про здійснення операцій з банківськими металами: затверджено постановою Правління Наці­онального банку України «Про затвердження Положення про здійснення операцій з банків­ськими металами та внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» від 06.08.2003 № 325, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 серпня 2003 р. за № 749/8070 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 36. - Ст. 1953).

ВИЗНАННЯ

(англ. recognition [гекэд'пхД(э)п])

- процес включення до балансу або до звіту про фінансовий результат статті, яка відповідає визначенню елемента та наступним критеріям визнання: а) існує ймовірність надходження до суб’єкта господарювання або вибуття з нього будь-якої майбутньої економічної вигоди, пов’язаної зі статтею; б) має собівартість або вартість, яку можна достовірно визначити (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. -С. 503).

ВИЗНАЧЕНА ОСОБА ЧИ ПІДПРИЄМСТВО

(англ. designated person or entity ['dεzιgneιtιd 'psisn o:r ^,εntιti])

- термін визначені особи чи підприємства відноситься до:

(i) окремих осіб, груп, підприємств та організацій, що визначені Комітетом Ради Безпеки, заснованого відповідно до резолюції 1267 (1999) (Комітет 1267), як особи, які пов’язані з Аль-Каїдою, або підприємства та інші групи і організації, що пов’язані з Аль-Каїдою;

(ii) окремих осіб, груп, підприємств та організацій, що визначені Комітетом Ради Безпеки, заснованого відповідно до резолюції 1988 (2011) (Комітет 1988), як такі, хто пов’язаний з Талібаном, створюючи загрозу миру, стабільності та безпеці в Афганістані, або підприємства та інші групи і організації, що пов’язані із Талібаном;

(iii) будь-які фізичні або юридичні особи чи підприємства, визначені юрисдикцією або наднаціональною юрисдикцією у відповідності до резолюції Ради Безпеки 1373 (2001);

(iv) будь-які фізичні або юридичні особи чи підприємства, визначені для застосування цільових фінансових санкцій у відповідності до резолюції Ради безпеки 1718 (2006) та будь-яких подальших резолюцій, що наслідуватимуть резолюцію 1718 (2006), Ради Безпеки, або Комітетом Ради безпеки, заснованого відповідно до резолюції 1718 (2006) (Санкційний Комітет 1718); та

(v) будь-які фізичні або юридичні особи чи підприємства, визначені для застосування ці­льових фінансових санкцій відповідно до резолюції Ради безпеки 2231 (2015) та будь-яких подальших резолюцій Ради Безпеки, що наслідуватимуть резолюцію 2231 (2015) (джерело: The FATF Recommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «підприємство», «фізична особа», «юридична особа».

ВИЗНАЧЕНЕ ПОРОГОВЕ ЗНАЧЕННЯ

(англ. designated threshold ['dez.ιg.neιtιd 'θrej'.hoold])

- сума, визначена у пояснювальних записках до Рекомендацій ФАТФ (джерело: The FATF Guidance on the risk-based approach to combating money laundering and terrorist financing (June 2007). Glossary of terminology [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://www. fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatfguidanceontherisk-basedapproa chtocombatingmoneylaunderingandterroristfinancing-highlevelprinciplesandprocedures.html). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «Рекомендації ФАТФ».

ВИЗНАЧЕНІ КАТЕГОРІЇ ЗЛОЧИНІВ

(англ. designated categories of offences ['dεzιgneιtιd 'k^tzgoriz υv o'fεnsιz])

- визначені категорії злочинів охоплюють:

участь в організованому злочинному угрупованні та рекет;

тероризм, в тому числі фінансування тероризму;

торгівлю людьми та незаконне ввезення мігрантів;

сексуальну експлуатацію, включно із сексуальною експлуатацією дітей;

незаконну торгівлю наркотичними та психотропними речовинами; незаконну торгівлю збороєю;

незаконну торгівлю вкраденими та іншими товарами;

корупцію та хабарництво;

шахрайство;

підробку валюти;

підробку продуктів та піратство;

екологічні злочини;

вбивство, важкі тілесні ушкодження;

викрадення людей, незаконне обмеження свободи та захоплення заручників; грабіж або крадіжки;

контрабанду (у тому числі стосовно митних та акцизних зборів та податків); податкові злочини (пов’язані із прямим та непрямими податками);

шантаж, вимагання;

підробку, фальсифікація;

піратство; та інсайдерську торгівлю та маніпулювання на ринку.

Приймаючи рішення про коло правопорушень, що підлягають розгляду як предикатні правопорушення у кожній із зазначених вище категорій, кожна країна може вирішити, у відповідності до свого внуцтрішнього законодавства, як вона визначатиме ці злочини та характер будь-яких особливих елементів цих злочинів, що роблять їх серйозним правопо­рушенням (джерело: The FATFRecommendations General Glossary [Електронний ресурс].

- Режим доступу : http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf- recommendations.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «вимагання», «грабіж», «контрабанда», «корупція», «крадіжка», «піратство», «тероризм», «фінансування тероризму», «шахрайство» та ін.

ВИЗНАЧЕНІ НЕФІНАНСОВІ УСТАНОВИ ТА ПРОФЕСІЇ

(англ. designated non-financial businesses and professions ['dεzιgneιtιd nnn-faz'n^njol 'bιznιsιz $nd pro'fεj⅛nz])

- термін визначені нефінансові установи та професії означає:

а) казино;

б) агенти з нерухомості;

в) торговці дорогоцінними металами;

г) торговці дорогоцінним камінням;

ґ) адвокати, нотаріуси, інші незалежні правники та бухгалтери - термін відноситься до практи- ків-одноособовців, партнерів або найнятих фахівців у професійних фірмах. Термін не відноситься до «внутрішніх» фахівців, які є працівниками в інших видах підприємницької діяльності; до фахівців, що працюють на державні агентства, які вже є предметом заходів з протидії відми­ванню коштів/фінансуванню тероризму;

д) постачальники послуг зі створення юридичних осіб. Відноситься до усіх осіб чи установ, що не охоплюються деінде у цих Рекомендаціях, і які в якості ведення бізнесу, надають третім сторонам одну з наступних послуг:

виступають в якості агента зі створення юридичних осіб;

виступають в якості (або організовують для іншої особи, щоб вона діяла в якості) директора чи секретаря компанії, партнера у товаристві чи аналогічної позиції у відношенні інших юри­дичних осіб;

надають зареєстрований офіс; юридичну адресу чи приміщення, кореспондентську чи адміні­стративну адресу для компанії, твоариства чи будь-якої іншої юридичної особи або утворення; діють в якості (чи організують для іншої особи, щоб вона діяла в якості) довірчої особи в трасті, чи виконують еквівалентну функцію для іншої форми правового утворення;

діють в якості (чи організують для іншої особи, щоб вона діяла в якості) номінального акціо­нера для іншої особи (джерело: The FATF Recommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/ fatf-recommendations. html);

- а) казино (включаючи інтернет-казино);

б) агенти з операцій з нерухомістю;

в) дилери з дорогоцінних металів;

г) дилери з дорогоцінного каміння;

ґ) адвокати, нотаріуси, інші незалежні юристи і бухгалтери - це стосується осіб, які здійсню­ють діяльність як самостійно так і в якості партнерів чи найманих спеціалістів у професійних фірмах. Це визначення не стосується ні «штатних» спеціалістів, які є працівниками підпри­ємств інших галузей, ні спеціалістів, які працюють у державних установах, щодо яких можуть поширюватись заходи з протидії видмиванню грошей;

д) організації, що надають послуги траста чи компанії - це стосується всіх осіб та підприємств, які не охоплені іншими розділами діючих Рекомендацій, та як підприємства надають наступні послуги третім особам:

виконють роль агентів зі створення юридичних осіб,

виконують роль (чи організовують для інших осіб, щоб вони виконували роль) директора чи секретаря компанії, партнера у товаристві чи аналогічної посади в юридичних особах, надають зареєстрований офіс, юридичну адресу чи приміщення, кореспондентську чи адміністра­тивну адресу компанії, товариства чи будь-якої іншої юридичної особи чи правового утворення, виконують роль (чи організовують для інших осіб, щоб вони виконували роль) управителя довірчим фондом, створеним за згодою сторін,

виконують роль (чи організовують для інших осіб, щоб вони виконували роль) номіналь­ного акціонера для іншої особи (джерело: The FATF Guidance on the risk-based approach to combating money laundering and terrorist financing (June 2007). Glossary of terminology [Елек­тронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/ documents/fatfguidanceontherisk-basedapproachtocombatingmoneylaunderingandterroristfinanci ng-highlevelprinciplesandprocedures. html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «адвокат», «нотаріус».

ВИЗНАЧЕННЯ

(англ. designation [_ιdεzιg^,neιJ⅛n])

- термін визначення відноситься до ідентифікації особи або підприємства, що є об’єктом цільових фінансових санкцій відповідності до:

Резолюції 1267 (1999) Ради Безпеки ООН та резолюцій, що їй наслідують

Резолюції 1373 (2001) Ради Безпеки, включаючи визначення про те, що відповідні санкції будуть застосовані до особи або підприємства, і включаючи публічне повідомлення про таке визначення

Резолюції 1718 (2006) Ради Безпеки та подальших резолюцій, що їй наслідують Резолюції 2231 (2015) Ради Безпеки та подальших резолюцій, що їй наслідують; та Будь-яких наступних резолюцій Ради Безпеки, що накладатимуть цільові фінансові санкції у контексті фінансування розповсюдження зброї масового знищення (джерело: The FATF Recommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf- gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html).

ВИЇЗНА ПЕРЕВІРКА

(англ. on-site inspection [υn-saιt ιn^,spekj⅛n])

- перевірка банку/установи, яка проводиться безпосередньо за його/її місцезнаходженням, за визначений період його/її діяльності інспекційної групою Національного банку (далі - інспекційна група) (джерело: Положення про порядок організації та проведення перевірок з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового зни­щення: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвер­дження Положення про порядок організації та проведення перевірок з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 20.06.2011 № 197// Офіційний вісник України. - 2011. - № 55. - Ст. 2218);

- перевірка, яка проводиться в приміщенні суб’єкта та/або його відокремленого підрозді­лу за його місцезнаходженням (джерело: Порядок проведення перевірок Міністерством фінансів України суб'єктів первинного фінансового моніторингу: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку проведення перевірок Мініс­терством фінансів України суб'єктів первинного фінансового моніторингу» від 06.05.2015 № 489, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 25 травня 2015р. за № 596/27041 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 45. - Ст. 1443);

- планова або позапланова перевірка СПФМ, пов’язана з виходом працівників Держфін- моніторингу за місцезнаходженням СПФМ (джерело: Порядок проведення перевірок Дер­жавною службою фінансового моніторингу України суб'єктів первинного фінансового моніторингу: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку проведення перевірок Державною службою фінансового моніторингу України суб'єктів первинного фінансового моніторингу» від 14.04.2015 № 436, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 05 травня 2015 р. за № 492/26937 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 38. - Ст. 1156);

- планова або позапланова перевірка суб’єкта працівниками Мін’юсту (управління юсти­ції), пов’язана з виїздом працівників Мін’юсту (управління юстиції) за місцезнаходженням суб’єкта (джерело: Порядок проведення перевірок Міністерством юстиції України та його територіальними органами суб'єктів первинного фінансового моніторингу: затверджено наказом Міністерства юстиції України «Про затвердження Порядку проведення перевірок Міністерством юстиції України та його територіальними органами суб'єктів первинного фінансового моніторингу» від 13.05.2015 № 673/5, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 13 травня 2015 р. за № 528/26973 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 41. - Ст. 1285);

- планова або позапланова перевірка суб’єкта працівниками Мінекономрозвитку, пов’язана з виходом працівників Мінекономрозвитку за місцезнаходженням суб’єкта (джерело: Порядок проведення Міністерством економічного розвитку і торгівлі України перевірок суб'єктів первинного фінансового моніторингу: затверджено наказом Міністерства економічно­го розвитку і торгівлі України «Про затвердження Порядку проведення Міністерством економічного розвитку і торгівлі України перевірок суб'єктів первинного фінансового мо­ніторингу» від 12.08.2011 № 36, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 2 вересня 2011 р. за № 1036/19774 // Офіційний вісник України. - 2011. - № 71. - Ст. 2702);

- планова або позапланова перевірка Суб’єкта та/або його відокремленого підрозділу, пов’я­зана з виходом працівників Мінінфраструктури за місцезнаходженням Суб’єкта та/або його відокремленого підрозділу (джерело: Порядок проведення Міністерством інфраструктури України перевірок суб’єктів первинного фінансового моніторингу: затверджено наказом Міністерства інфраструктури України «Про затвердження Порядку проведення Міністер­ством інфраструктури України перевірок суб’єктів первинного фінансового моніторингу» від 28.09.2017 № 328, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 07 грудня 2017р. за № 1484/31352 // Офіційний вісник України. - 2018. - № 2. - Ст. 95).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб’єкти первинного фінансового моніторингу», «банк».

ВИКОНУЮЧИЙ БАНК

(англ. paying ['peπη]; accepting [ok'septιη]; negotiating bank [nι'goojιeιtιη bsηk])

- банк емітент або інший (звичайний підтверджуючий) банк, уповноважений банком-емі- тентом здійснити платіж, взяти на себе зобов’язання з платежу з відстрочкою, акцептувати або негоціювати тратти проти документів, які за зовнішніми ознаками відповідають умовам акредитива; якщо акредитив передбачає вільну негоціацію (негоціацію з пред’явлення), то будь-який банк є виконуючим.

Якщо В. б. не є підтверджуючим банком, то його призначення на таку роль банком-емітен- том, не створює для В. б. якого-небудь зобов’язання здійснити платіж, платіж з розстроч­кою, акцептувати тратти або негоціювати. Залежно від операції за акредитивом, виконання якої доручено В. б. банком-емітентом, В. б. також може бути авізуючим банком (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «платіж», «банк-емітент».

ВИКРАДЕННЯ ЛЮДЕЙ

(англ. kidnapping people ['kιdn^pnj ‘pi:pl])

- ізоляція однієї людини іншою або іншими людьми без юридичних повноважень і проти волі ізольованої людини. При цьому злочинці часто переслідують будь-які політичні, фінансові чи інші цілі або вигоди, такі як отримання викупу або звільнення ув’язнених співвітчизни­ків (джерело: FATF Report: Organised Maritime Piracy and Related Kidnapping for Ransom [Електроннийресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/ organised%20maritime%20piracy%20and%20related%20kidnapping%20for%20ransom.pdf.

ВИКРИВАЧ

(англ. whistle-blower ['wιsl-'bbυ9])

- будь-яка особа, яка звітує або розкриває інформацію про загрозу або шкоду суспільним інтересам в контексті їх робочих відносин, будь то в державному або приватному секторі (джерело: Recommendation CM/Rec(2014)7 of the Committee of Ministers to member States on the protection of whistleblowers, Definition [Електронний ресурс] - Режим доступу: https:// search.coe.int/cm/Pages/result_details.aspx?0bjectID=09000016805c5ea5).

ВИКРИВЛЕНЕ ТРАНСФЕРТНЕ ЦІНОУТВОРЕННЯ

(англ. transfer mispricing |trais'f3:(r) mo's'praιsιη])

- неправомірне маніпулювання процесом трансфертного ціноутворення з метою уник­нення або зменшення податків у всіх юридичних осіб. Це відбувається, коли відповідні фірми погоджуються маніпулювати ціною своїх внутрішніх транзакцій, щоб оголосити менший прибуток в юрисдикціях з більш високими податками і, отже, зменшити їх загаль­ні податкові платежі. Прибуток свідомо отримується, приховується або накопичується в юрисдикції, де податки є більш низькими (джерело: Financial Transparency Glossary. ISBN: 978-3-943497-51-9 [Електроннийресурс]- Режим доступу: http://www.transparency.ee/cm/ files/2014_financialtransparencyglossary_en.pdf).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «юридична особа», «трансфертне ціноутворення».

ВИРОБНИКИ

(англ. manufacturers [_ιmsnjo'fskfaraz])

- афінажні підприємства України, які здійснюють афінаж дорогоцінних металів із виготовленням зливків банківських металів та не належать до визнаних виробників (джерело: Положення про здійснення операцій з банківськими металами: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення операцій з банківськими металами та внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національ­ного банку України» від 06.08.2003 № 325, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 серпня 2003 р. за № 749/8070 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 36. - Ст. 1953).

ВИКЛАДАЦЬКА ДІЯЛЬНІСТЬ

(англ. teaching activity ['ti:^ip sk'tiviti])

- діяльність, яка спрямована на формування знань, інших компетентностей, світогляду, розвиток інтелектуальних і творчих здібностей, емоційно-вольових та/або фізичних якостей здобувачів освіти (лекція, семінар, тренінг, курси, майстер-клас, вебінар тощо), та яка про­вадиться педагогічним (науково-педагогічним) працівником, самозайнятою особою (крім осіб, яким така форма викладацької діяльності заборонена законом) або іншою фізичною особою на основі відповідного трудового або цивільно-правового договору (джерело: Про освіту: Закон України від 05.09.2017 № 2145-VIII // Відомості Верховної Ради України. - 2017. - № 38-39. - Ст. 380).

ВИКОНАВЕЦЬ (СПІВВИКОНАВЕЦЬ)

(англ. executor (co-executor) [ig'zekjota (kao-ig'zekjota)])

- особа, яка у співучасті з іншими суб’єктами злочину безпосередньо чи шляхом викори­стання інших осіб, що відповідно до закону не підлягають кримінальній відповідальності за скоєне, вчинила злочин, передбачений цим Кодексом (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «злочин», «співучасть у злочині».

ВИКОНАВЧЕ ПРОВАДЖЕННЯ ЯК ЗАВЕРШАЛЬНА СТАДІЯ СУДОВОГО ПРОВАДЖЕННЯ І ПРИМУСОВЕ ВИКОНАННЯ СУДОВИХ РІШЕНЬ ТА РІШЕНЬ ІНШИХ ОРГАНІВ (ПОСАДОВИХ ОСІБ)

(англ. executive proceeding as a court proceeding final stage and compulsory execution of court decisions and decisions of other authorities (officials) [ig'zekjotiv pra'si:dip sz a ko:t pra'si:dip 'fainl stez⅛ and kam'pΛlsari,eksi'kjuijan av ka:t di'sijanz and di'sijanz av 'лбэ a:'0Dritiz (a'fij⅛lz)])

- сукупність дій визначених у цьому Законі органів і осіб, що спрямовані на примусове ви­конання рішень і проводяться на підставах, у межах повноважень та у спосіб, що визначені Конституцією України, цим Законом, іншими законами та нормативно-правовими актами, прийнятими відповідно до цього Закону, а також рішеннями, які відповідно до цього Закону підлягають примусовому виконанню (джерело: Про виконавче провадження: Закон України від 02.06.2016 № 1404-VIII //Відомості Верховної Ради України. - 2016. - № 30. - Ст. 542).

ВИКОНУЮЧИЙ БАНК

(англ. executing bank ['eksιkjuιtιη bsηk])

- банк, у якому акредитив передбачає виконання, або будь-який банк, якщо акредитив передбачає виконання в будь-якому банку (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій за акредитивами: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій за акредитивами» від 03.12.2003 № 514 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 11.04.2018 № 38), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2003 р. за № 1213/8534 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 52. - Ст. 2831). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «акредитив».

ВИКОРИСТАННЯ ЕЛЕКТРОННИХ ГРОШЕЙ

(англ. use of electronic funds [ju:s ov ilek'tronik fλndz])

- сукупність відносин між емітентом, оператором, агентами, торговцями та користувачами щодо здійснення випуску, розповсюдження, розрахунків, обміну, погашення електронних грошей та поповнення електронними грошима електронних пристроїв (джерело: Положен­ня про електронні гроші в Україні: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України з питань регулювання випуску та обігу електронних грошей» від 04.11.2010 № 481, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2010 р. за № 1336/18631 // Офіційний вісник України. - 2010. - № 100. - Ст. 3571).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «емітент», «торговець», «користувач», «елек­тронний пристрій», «випуск електронних грошей», «розповсюдження електронних грошей», «погашення електронних грошей».

ВИКУП ЦІННИХ ПАПЕРІВ ІНСТИТУТУ СПІЛЬНОГО ІНВЕСТУВАННЯ

(англ. repurchase of joint investment institute securities ['ri:'ps:fos ov ⅛oιnt ιn'vestmont 'institju:t si'kjooritiz])

- сплата емітентом інвестору вартості частини чистих активів пропорційно кількості цінних паперів інституту спільного інвестування, що належать інвестору, з припиненням права власності інвестора на такі цінні папери (джерело: Про інститути спільного інвестуван­ня: Закон України від 05.07.2012 № 5080-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2013.

- № 29. - Ст. 337).

ВИМАГАННЯ

(англ. extortion [iks'to:Jon])

- вимога передачі чужого майна чи права на майно або вчинення будь-яких дій майнового характеру з погрозою насильства над потерпілим чи його близькими родичами, обмеження прав, свобод або законних інтересів цих осіб, пошкодження чи знищення їхнього майна або майна, що перебуває в їхньому віданні чи під охороною, або розголошення відомостей, які потерпілий чи його близькі родичі бажають зберегти в таємниці (джерело: Криміналь­ний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

ВИМОГА

(англ. requirement [ri'kwaiomont])

- лист або повідомлення з вимогою до банку-гаранта/банку-контргаранта сплатити кошти за гарантією/контргарантією. Вимога за гарантією складається бенефіціаром і подається у довільній формі, якщо інше не визначено умовами гарантії (у якій має зазначатися, у чому полягає порушення принципалом базових відносин, забезпечених гарантією), або надсилається у формі повідомлення банку-гаранту. Вимога за контргарантією складаєть­ся банком-гарантом (або іншим банком-контргарантом) і подається за довільною, якщо інше не визначено умовами контргарантії, формою або надсилається у формі повідомлення банку-контргаранту (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій за гарантіями в національній та іноземних валютах: затверджено постановою Правлін­ня Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій за гарантіями в національній та іноземних валютах» від 15.12.2004 № 639 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 25.01.2018 № 5), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 13 січня 2005р. за № 41/10321 //Офіційний вісник України. - 2005. - № 78. - Ст. 156; Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк-гарант», «банк-контргарант», «гарантія», «контргарантія», «бенефіціар», «принципал (аплікант, наказодавець)».

ВИНА

(англ. fault [fo:lt])

- психічне ставлення особи до вчинюваної дії чи бездіяльності, передбаченої цим Кодексом, та її наслідків, виражене у формі умислу або необережності (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

ВИПАДКОВИЙ ВІДБІР

(англ. random selection ['random si'lek∫on])

- спосіб відбору об’єктів митного контролю для проведення окремих форм митного контролю або їх сукупності, коли кожен об’єкт основи вибірки має однакову ймовірність бути відібраним (джерело: Порядок здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю» від 31.07.2015 № 684, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 21 серпня 2015р. за № 1021/27466 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 60. - Ст. 2323).

ВИПИСКА З ЄДИНОГО ДЕРЖАВНОГО РЕЄСТРУ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ, ФІЗИЧНИХ ОСІБ - ПІДПРИЄМЦІВ ТА ГРОМАДСЬКИХ ФОРМУВАНЬ

(англ. abstract from the Unified State Register of Legal Entities, Individuals - Entrepreneurs and Public Associations ['sbstrakt from δo 'ju:nifaid steιt 're⅛isto ov 'li:gol 'entitiz _ιιndι'vιdjoolz _ιυntropro⅛z ond 'p∆blιk o_ιsoosι'eιj⅛nz])

- документ в електронній або у випадках, передбачених цим Законом, у паперовій формі, який формується за результатами проведення реєстраційних дій і містить відомості про юридичну особу або її відокремлений підрозділ, фізичну особу - підприємця (у тому числі про взяття на облік в органах державної статистики та державної фіскальної служби, видачу ліцензії та документів дозвільного характеру) або громадське формування, що не має статусу юридич­ної особи, а також про проведену реєстраційну дію (джерело: Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань: Закон України від 15.05.2003 № 755-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 31. - Ст. 263). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «документ».

ВИПИСКА ЗА КАРТКОВИМ РАХУНКОМ

(англ. card account statement [ka:d o'kaont 'steιtmont])

- перелік всіх операцій, що здійснювались по картковому рахунку, таких як: списання сум за результатами клірингу та розрахунків, зарахування коштів, нарахування/списання бан­ківських комісій тощо (джерело: Основи платіжного картознавства: посібник-довідник для прокурорів та суддів /Під заг. редакцією Карпова О.О. - К.: Українська міжбанківська Асоціація членів платіжних систем «ЕМА», 2018. - 86 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «кошти».

ВИПЛАТИ ІНСТРУМЕНТАМИ ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ

(англ. in-kind equity payments [in kaιnd 'εkwιti 'peιmonts])

- виплати працівнику банку, за якими йому надається право на отримання фінансових ін­струментів власного капіталу, емітованих банком (або його материнським банком), або сума зобов’язань банку працівнику залежить від майбутньої ціни фінансових інструментів власного капіталу, емітованих банком (джерело: Банківська енциклопедія /колектив авто­рів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «банк».

ВИПРАВДАНИЙ

(англ. justified person ['⅛Λstιfaιd 'ps:sn])

- обвинувачений, виправдувальний вирок суду щодо якого набрав законної сили (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «обвинувачений (підсудний)».

ВИПРАВЛЕННЯ ЗАСУДЖЕНОГО

(англ. convict reformation ['kυnvιkt _ιrefo'meιJ⅛n])

- процес позитивних змін, які відбуваються в його особистості та створюють у нього го­товність до самокерованої правослухняної поведінки (джерело: Кримінально-виконавчий кодекс України: Закон України від 11.07.2003 № 1129-IV//Відомості Верховної Ради Укра­їни. - 2004. - № 3. - Ст. 21).

ВИПУСК ЕЛЕКТРОННИХ ГРОШЕЙ

(англ. electronic funds issue [ilek'tronik fΛndz 'ι∫U:])

- операція з надання електронних грошей користувачам або агентам в обмін на готівкові або безготівкові кошти (джерело: Положення про електронні гроші в Україні: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про внесення змін до деяких норма­тивно-правових актів Національного банку України з питань регулювання випуску та обігу електронних грошей» від 04.11.2010 № 481, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2010 р. за № 1336/18631 // Офіційний вісник України. - 2010. - № 100. - Ст. 3571). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «електронні гроші», «кошти».

ВИРІШАЛЬНИЙ ВПЛИВ НА УПРАВЛІННЯ АБО ДІЯЛЬНІСТЬ ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ

(англ. decisive influence on management or legal entity activity [dι'saιsιv ^,ιnfloons on 'm^nι⅛mont э 'li:gol 'entιtι sk'tιvιtι])

- пряме та/або опосередковане володіння однією особою самостійно чи спільно з іншими особами 50 і більше відсотками статутного капіталу та/або права голосу акцій, паїв юри­дичної особи та/або незалежна від формального володіння можливість здійснення такого впливу на управління чи діяльність юридичної особи (джерело: Положення про порядок реєстрації та ліцензування банків, відкриття відокремлених підрозділів: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження деяких норма­тивно-правових актів Національного банку України» від 08.09.2011 № 306, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 18 жовтня 2011 р. за № 1203/1994 // Офіційний вісник України. - 2011. - № 84. - Ст. 3092).

ВИРОБНИЧИЙ КООПЕРАТИВ

(англ. production cooperative [pro'dΛkJ⅛n кэо'орэгэОу|)

- добровільне об’єднання громадян на засадах членства для спільної виробничої або іншої господарської діяльності, яка базується на їхній особистій трудовій участі та об’єднанні його членами майнових пайових внесків. Статутом кооперативу та законом може бути передба­чено участь у діяльності виробничого кооперативу на засадах членства також інших осіб (джерело: Цивільний кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 435-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 40. - Ст. 356);

- добровільне об’єднання громадян на засадах членства з метою спільної виробничої або іншої господарської діяльності, що базується на їх особистій трудовій участі та об’єднанні майнових пайових внесків, участі в управлінні підприємством та розподілі доходу між членами кооперативу відповідно до їх участі у його діяльності (джерело: Господарський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV// Відомості Верховної Ради Укра­їни. - 2003. - № 18. - Ст. 144).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «господарська діяльність».

ВИСНОВОК

(англ. conclusion ^n'klu^n])

- документ, виданий центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну полі­тику у сфері державного експортного контролю, який надає право на тимчасове ввезення або вивезення товарів чи їх транзит, проведення переговорів, пов’язаних з укладанням зовнішньоекономічних договорів (контрактів) про міжнародні передачі товарів військового призначення або про експорт товарів подвійного використання та інших товарів до держав, стосовно яких установлено часткове ембарго на поставки таких товарів. Висновок може бути разовим, генеральним або відкритим (джерело: Про державний контроль за міжнародними передачами товарів військового призначення та подвійного використання: Закон України від 20.02.2003 № 549-IV // Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 23. - Ст. 148).

ВИСНОВОК ЕКСПЕРТА

(англ. expert conclusion ['ekspsl k0n'klu30n∣)

- докладний опис проведених експертом досліджень та зроблені за їх результатами висно­вки, обґрунтовані відповіді на запитання, поставлені особою, яка залучила експерта, або слідчим суддею чи судом, що доручив проведення експертизи (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI//Відомості Вер­ховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «експерт», «слідчий суддя».

ВИСОКИЙ РИЗИК

(англ. high risk [hai risk])

- результат оцінки ризику суб’єктом первинного фінансового моніторингу, що базується на результатах аналізу сукупності визначених критеріїв, який свідчить про високу ймовірність використання суб’єкта первинного фінансового моніторингу для легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або фінансування тероризму (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII // Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб’єкти первинного фінансового моніторингу», «легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом», «фінансування тероризму».

ВИСОКИЙ РІВЕНЬ РИЗИКУ КЛІЄНТА

(англ. high level customer risk [hai 'levl 'k.∖stomo risk])

- рівень ризику, отриманий за результатами оцінки ризику клієнта, який визначається бан­ком за результатами аналізу сукупності визначених банком критеріїв ризику проведення клієнтом фінансових операцій з легалізації кримінальних доходів/фінансування тероризму та свідчить про високу ймовірність використання клієнтом послуг банку для легалізації кримінальних доходів/фінансування тероризму (джерело: Положення про здійснення бан­ками фінансового моніторингу: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» від 26.06.2015 № 417 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 62. - Ст. 2035).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «ризик клієнта», «банк», «клієнт».

ВИТОК ІНФОРМАЦІЇ

(англ. information leakage [_ιιnfo'meιjon 'lkkι⅛])

- результат дій, внаслідок яких інформація в системі стає відомою чи доступною фізич­ним та/або юридичним особам, що не мають права доступу до неї (джерело: Про захист інформації в інформаційно-телекомунікаційних системах: Закон України від 05.07.1994 № 80/94-ВР //Відомості Верховної Ради України. - 1994. - № 31. - Ст. 286).

ВИТРАТИ

(англ. expenditures [ιks'pendιf⅛z])

- зменшення економічних вигод у вигляді зменшення активів або збільшення зобов’язань, що призводить до зменшення власного капіталу (за винятком зменшення капіталу за ра­хунок його вилучення або розподілення власниками) (джерело: Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16.07.1999 № 996-XIV// Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 40. - Ст. 365; Національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Національного положення (стандар­ту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»» від 07.02.2013 № 73, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 р. за № 336/22868 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 19. - Ст. 665).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «активи».

ВИТРАТИ БЮДЖЕТУ

(англ. budget expenditures ['bΛ⅛it iks'pendifoz])

- видатки бюджету, надання кредитів з бюджету, погашення боргу та розміщення бюджетних коштів на депозитах, придбання цінних паперів (джерело: Бюджетний кодекс України: Закон України від 18.07.2010 № 2456-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2010. - № 50, /№ 50-51 /. - Ст. 572).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «бюджет», «бюджетні кошти», «цінний папір».

ВИТРАТИ НА ОПЕРАЦІЇ

(англ. operational expenses [υpo'reij^,(o)n(o)l ιk'spensιz])

- додаткові витрати, безпосередньо пов’язані з придбанням, випуском або вибуттям фі­нансового активу чи зобов’язання, які не могли виникнути, якщо суб’єкт господарювання не випустив, не придбав або не реалізував фінансовий інструмент. До витрат на операцію належать комісійні, сплачені агентам, консультантам, брокерам і дилерам, збори органам регулювання, фондовим біржам, податки та держмита (джерело: Банківська енциклопедія /колектив авторів. -ISBN978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансовий актив», «фінансовий інструмент».

ВИТЯГ З ЄДИНОГО ДЕРЖАВНОГО РЕЄСТРУ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ, ФІЗИЧНИХ ОСІБ - ПІДПРИЄМЦІВ ТА ГРОМАДСЬКИХ ФОРМУВАНЬ

(англ. extract from the Unified State Register of Legal Entities, Individuals - Entrepreneurs and Public Associations ['ekstrakt from δo 'ju:nifaid steιt 're⅛isto ov 'li:gol 'entitiz _ιindi'vidjoolz _iontropro'n3:z and 'pΛblιk o_ιsoosi'eij⅛nz])

- документ у паперовій або електронній формі, що сформований програмним забезпеченням Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань за зазначеним заявником критерієм пошуку та містить відомості з Єдиного дер­жавного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, які є актуальними на дату та час формування витягу або на дату та час, визначені у запиті, або інформацію про відсутність таких відомостей у цьому реєстрі (джерело: Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань: Закон України від 15.05.2003 № 755-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 31. - Ст. 263).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «документ», «інформація».

ВИТЯГ З РЕЄСТРУ ВИДАНИХ ВЕКСЕЛІВ

(англ. extract from the issued bills register ['ekstrakt from δi: 'iju:d bilz 're⅛isto])

- інформація, що міститься у реєстрі за певний звітний період, та/або інформація за окре­мо виданим векселем (векселями) (джерело: Порядок ведення реєстру виданих векселів: затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Порядку ведення реєстру виданих векселів» від 18.10.2017№ 774, зареєстро­вано в Міністерстві юстиції України 14 листопада 2017р. за № 1395/31263 // Офіційний вісник України. - 2017. - № 95. - Ст. 2916).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «реєстр виданих векселів», «інформація», «вексель».

ВИЩА КВАЛІФІКАЦІЙНА КОМІСІЯ СУДДІВ УКРАЇНИ

(англ. High Qualifications Commission of Judges of Ukraine [haι,kwnliffkeifonz ko'mιj⅛n ov,⅛Λ⅛ιz ov jufkrein])

- державний орган суддівського врядування, який на постійній основі діє у системі пра­восуддя України (джерело: Про судоустрій і статус суддів: Закон України від 02.06.2016 № 1402-VIII //Відомості Верховної Ради України. - 2016. - № 31. - Ст. 545).

ВИЩЕ КЕРІВНИЦТВО

(англ. senior management [⅛njo ⅛^nι⅛mont])

- посадова особа чи працівник з достатніми знаннями щодо рівня ризиків установи у сфері відмивання грошей та фінансування тероризму і достатнім старшинством для прийняття рішень, що впливають на рівень ризиків, який не обов’язково, в усіх випадках, має бути членом правління (джерело: Директива (ЄС) 2015/849 Європейського Парламенту та Ради від 20 травня 2015 року про запобігання використанню фінансової системи для цілей від­мивання грошей або фінансування тероризму ([Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/PDF/?uri=CELEX:32015L0849&from=EN). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «відмивання грошей», «фінансування тероризму».

ВИЯВЛЕНИЙ РИЗИК

(англ. identified risk [afdentifaid risk])

- ризик, щодо якого в органах ДФС наявна інформація про порушення законодавства Укра­їни з питань державної митної справи (джерело: Порядок здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю» від 31.07.2015 № 684, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 21 серпня 2015р. за № 1021/27466 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 60. - Ст. 2323).

ВИЯВЛЕННЯ

(англ. detection [dftekfon])

- будь-яка дія або ряд дій з боку державних або недержавних суб’єктів, які ведуть до виявлен­ня діяльності, яка може здійснюватися в інтересах терористичних організацій. До процесу виявлення часто залучається збір та аналіз інформації різного виду (джерело: FATFReport: Risk of Terrorist Abuse in Non-Profit Organisations (June 2014) [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Risk-of-terrorist-abuse-in-non- profit-organisations.pdf.

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «терористична організація».

ВИЯВЛЕННЯ АКТИВІВ

(англ. assets detection [⅛sets dι'tek∫on])

- діяльність із встановлення факту існування активів, на які може бути накладено арешт у кримінальному провадженні (джерело: Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших.злочи­нів: Закон України від 10.11.2015 № 772-VIII // Відомості Верховної Ради України. - 2016.

- № 1. - Ст. 2).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «активи», «кримінальне провадження».

ВИЯВЛЕННЯ ОСОБИ, ЯКА ПОСТРАЖДАЛА ВІД ТОРГІВЛІ ЛЮДЬМИ (ЖЕРТВИ ТОРГІВЛІ ЛЮДЬМИ)

(англ. person’s identification who has suffered from human trafficking (victims of human trafficking) ['ps:snz aι_ιdentιfι'keιjon hu: hoz 'sΛfod from 'hju:mon ' Irefiknj ('vιktιmz ov 'hju:mon ' trefιkιp)])

- з’ясування інформації, яка дає підстави вважати, що певна фізична особа постраждала від торгівлі людьми (джерело: Про протидію торгівлі людьми: Закон України від 20.09.2011 № 3739-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 19-20. - Ст. 173).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «торгівля людьми».

ВІДКЛИЧНИЙ АКРЕДИТИВ

(англ. revocable letter of credit ['revokobl 'leto ov 'kredιt])

- акредитив, який може бути змінений або анульований банком-емітентом без попереднього повідомлення бенефіціару (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій за акредитивами: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій за акредитивами» від 03.12.2003 № 514 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 11.04.2018 № 38), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2003 р. за № 1213/8534 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 52. - Ст. 2831).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «акредитив», «банк-емітент», «бенефіціар».

ВІДКРИТИЙ ДОЗВІЛ ЧИ ВИСНОВОК

(англ. open permission or conclusion ['oopon po'mιj⅛n o kon'klu:jon])

- дозвіл чи висновок, який надається суб’єкту здійснення міжнародних передач товарів для неодноразового проведення відповідних переговорів чи здійснення міжнародних передач товарів із зазначенням тільки їх найменування, особливих умов поставки та назви держави призначення або походження товарів (джерело: Про державний контроль за міжнародними передачами товарів військового призначення та подвійного використання: Закон України від 20.02.2003 № 549-IV // Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 23. - Ст. 148).

ВІДКРИТИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД

(англ. open investment fund ['oopon ιn'vestmont fΛnd])

- фонд, який випускає інвестиційні сертифікати з зобов’язанням перед учасниками щодо їх викупу (джерело: Положення про інвестиційні фонди та інвестиційні компанії: затвер­джено Указом Президента України «Про інвестиційні фонди та інвестиційні компанії» від 19.02.1994 № 55/94 [Електронний ресурс] //Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/ laws/show/55/94).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «інвестиційний сертифікат».

ВІДКРИТИЙ РИНОК

(англ. open market ['эорэп 'mαιkιt])

- ринок, на якому здійснюються операції з купівлі-продажу цінних паперів між особами, що не є первинними кредиторами та позичальниками, і коли кошти внаслідок продажу цінних паперів на такому ринку надходять на користь держателя цінних паперів, а не їх емітента. Використовується центральними банками для купівлі-продажу, як правило, короткостро­кових державних цінних паперів з метою регулювання грошової маси. Внаслідок купівлі збільшується вкладення коштів в економіку, внаслідок продажу - зменшується (джерело: Про Національний банк України: Закон України від 20.05.1999 № 679-XIV// Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 29. - Ст. 238).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «цінний папір», «кошти».

ВІДМИВАННЯ ГРОШЕЙ У СФЕРІ ТОРГІВЛІ

(англ. trade-based money laundering [treιd beιst 'тлпі 'loιndorιη])

- здійснення дій щодо приховування доходів, одержаних злочинним шляхом та переміщен­ня їх з використанням торговельних операцій з метою надання законності їхньому неза­конному походженню (джерело: The FATFstudy «Trade-based money laundering» (June 23, 2006). Glossary. [Електроннийресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/ methodsandtrends/documents/trade-basedmoneylaundering.html).

ВІДМИВАННЯ КОШТІВ (ГРОШЕЙ)

(англ. money laundering ['тлпі 'loιndoπη])

- конверсія або переказ майна, якщо відомо, що таке майно являє собою доходи від злочинів, з метою приховання злочинного походження цього майна або з метою надання допомоги будь-якій особі, яка бере участь у вчиненні основного правопорушення, для того, щоб вона могла ухилитися від відповідальності за свої діяння; приховування справжнього характеру, походження, місцезнаходження, способу розпорядження, переміщення, прав на майно або його належність, якщо відомо, що таке майно є доходами від злочинів; за умови дотримання основних принципів своєї правової системи: придбання, володіння або використання майна, якщо в момент його одержання відомо, що таке майно являє собою доходи від злочинів; участь, причетність або вступ у змову з метою вчинення будь-якого зі злочинів, визнаних такими відповідно до цієї статті, замах на його вчинення, а також пособництво, підбурю­вання, сприяння або надання порад під час його вчинення (відповідно до статті 6 Конвенції Організації Об’єднаних Націй проти транснаціональної організованої злочинності, 2000 рік, Палермо) (джерело: The FATF report Money Laundering through Money Remittance and Currency Exchange Providers (June 2010), Definitions [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/moneylaunderingthroughmone yremittanceandcurrencyexchangeproviders.html, http://zakon0.rada.gov.ua/laws/show/995_789);

- процес:

1) перетворення або передачі власності, знаючи що така власність походить від злочинної діяльності або від акту участі у подібній діяльності, з метою приховування чи маскуван­ня незаконного походження майна, або надання допомоги будь-якій особі, що залучена у здійснення такої діяльності, для ухилення від правових наслідків за подібну діяльність;

2) приховування або маскування справжньої природи, джерела, місцеположення, розпоряд­ника, переміщення, права на майно або власника майна, знаючи що таке майно походить від злочинної діяльності або від акту участі у подібній діяльності;

3) придбання, володіння або користування майном, знаючи на момент отримання, що таке майно походить від злочинної діяльності або від акту участі у подібній діяльності;

4) участь, асоціація для здійснення, намагання здійснити та сприяти, спонукати, консуль­тувати щодо здійснення будь-якої діяльності, зазначеної у попередніх пунктах (джерело: EU Supranational Risk Assessment Report [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https:// eur-lex.europa.eu/resource.html?uri=cellar:d4d7d30e-5a5a-11e7-954d-01aa75ed71a1.0001.02/ DOC_2&format=PDF);

- негативне соціально-економічне явище, в основі якого приховування незаконного походжен­ня доходів, спотворення інформації про природу їхнього походження, місцезнаходження, розташування, рух, дійсну належність та прав власності на такі доходи, а також надання їм у будь-яких формах правомірного вигляду, коли особі відомо, що ці матеріальні блага є доходами, отриманими незаконним шляхом, а також інші дії, прямо або опосередковано пов’язані з оформленням правомірності фактичних відносин володіння, користування, роз­порядження доходами або з приховуванням їх незаконного походження (джерело: Протидія відмиванню коштів: міжнародні стандарти, зарубіжний досвід, адміністративно-право­ві, кримінологічні, кримінально-правові, криміналістичні засади та система фінансового моніторингу в Україні: підруч. /Користін О.Є., Аркуша Л.І., Беніцький А.С. та ін.; за ред. Користіна О.Є. - Одеса : Фенікс, 2015. - 984 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «актив», «власність».

ВІДМОВА НА КОРИСТЬ ДЕРЖАВИ

(англ. refusal in favor of the state [rι^,fjuιzol in ^,feιvo ov δo steit])

- митний режим, відповідно до якого власник відмовляється від іноземних товарів на користь держави без будь-яких умов на свою користь (джерело: Митний кодекс України: Закон України від 13.03.2012 № 4495-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 44-45; № 46-47; № 48. - Ст. 552).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «митні режими», «товари».

ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ

(англ. separate unit [,seprit ^,juιnιt])

- філія, інший відокремлений підрозділ юридичної особи, що розташований поза місцезнахо­дженням юридичної особи та здійснює всі або частину функцій з надання фінансових послуг від її імені (джерело: Положення про Державний реєстр фінансових установ: затверджено розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України «Про затвердження Положення про Державний реєстр фінансових установ» від 28.08.2003 № 41 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 28.11.2013 № 4368), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 11 вересня 2003р. за № 797/8118 //Офіційний вісник України. - 2003. - № 38. - Ст. 2048);

- філія, представництво, відділення або інший відокремлений підрозділ, що не має статусу юридичної особи і здійснює свою діяльність від імені юридичної особи-резидента (джерело: Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах» від 12.11.2003 № 492, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 17 грудня 2003 р. за № 1172/8493 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 51. - Ст. 2707).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «юридична особа».

ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ БАНКУ, ФІНАНСОВОЇ УСТАНОВИ

(англ. separate unit of the bank, financial institution [^,seprιt 'ju:nrt av δa bsηk faι^,nsnj⅛l,instftjwjan])

- філія, відділення, інший відокремлений підрозділ, в яких здійснюються окремі фінансові послуги (джерело: Інструкція про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про порядок організації та здійснення валют­но-обмінних операцій на території України та змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» від 12.12.2002 № 502 // Офіційний вісник України. - 2003.

- № 4. - Ст. 150).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «фінансова послуга».

ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ СУБ’ЄКТА ПЕРВИННОГО ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ

(англ. reporting entity separate unit [n'pa:tip,entiti,seprit 'ju:nit])

- філія, інший підрозділ суб’єкта первинного фінансового моніторингу, що розташований не за місцезнаходженням такого суб’єкта та здійснює фінансові операції або забезпечує їх здійснення, у тому числі надає послуги від імені суб’єкта первинного фінансового моніто­рингу (крім здійснення представницьких функцій) (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII//Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб’єкти первинного фінансового моніторингу», «фінансова операція».

ВІДОКРЕМЛЕНІ ПІДРОЗДІЛИ ЛОМБАРДУ

(англ. pawnshop separate units ['pa:njbp 'seprit ju:nits])

- філії та відділення, що розташовані поза місцезнаходженням ломбарду та здійснюють усі або частину його функцій з надання фінансових та супутніх послуг ломбарду (джерело: Положення про порядок надання фінансових послуг ломбардами: затверджено розпоря­дженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України «Про затвер­дження Положення про порядок надання фінансових послуг ломбардами» від 26.04.2005 № 3981, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 14 травня 2005 р. за № 565/10845 // Офіційний вісник України. - 2005. - № 21. - Ст. 1146).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «ломбард», «фінансова послуга».

ВІДПОВІДАЧ

(англ. defendant [di'fendant])

- суб’єкт владних повноважень, а у випадках, визначених законом, й інші особи, до яких звернена вимога позивача (джерело: Кодекс адміністративного судочинства України: За­кон України від 06.07.2005 № 2747-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2005. - № 35 /35-36, 37/. - Ст. 446).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб’єкт владних повноважень», «позивач».

ВІДПОВІДАЛЬНИЙ ПРАЦІВНИК

(англ. compliance officer [kom'plaιons 'υfιso])

- працівник, відповідальний за проведення фінансового моніторингу (джерело: Про за­побігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII // Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057; Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Державна служба фінансового моніторингу України: затверджено наказом Мі­ністерства фінансів України «Про затвердження Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Державна служба фінансового моніторингу України» від 23.07.2015 № 662, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 12 серпня 2015 р. за № 973/27418 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 68. - Ст. 2248);

- (для банку) працівник банку, відповідальний за проведення фінансового моніторингу в банку (джерело: Положення про здійснення банками фінансового моніторингу: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» від 26.06.2015 № 417 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 62. - Ст. 2035);

- (для небанківської фінансової установи) працівник небанківської фінансової установи, відповідальний за проведення фінансового моніторингу в небанківській фінансовій установі (джерело: Положення про здійснення небанківськими фінансовими установами фінансового моніторингу в частині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення небанківськими фінансовими установами фінансового моніторингу в частині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів» від 15.09.2016 № 338 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 80. - Ст. 2671);

- особа, на яку покладаються організація та координація діяльності з проведення суб’єктом (відокремленим підрозділом) фінансового моніторингу (джерело: Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, державне регу­лювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство фінансів України: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, державне регу­лювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство фінансів України» від 22.12.2015 № 1160, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 15 січня 2016 р. за № 63/28193 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 8. - Ст. 402; Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання та нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство юстиції України: затверджено наказом Міністерства юстиції України «Про затвердження Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання та нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство юстиції України» від 18.06.2015 № 999/5, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 22 червня 2015р. за № 735/27180 // Офі­ційний вісник України. - 2015. - № 52. - Ст. 1698; Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання та нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство економічного розвитку і торгівлі Укра­їни: затверджено наказом Міністерства економічного розвитку і торгівлі України «Про затвердження Положення про здійснення фінансового моніторингу суб ’єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання та нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство економічного розвитку і торгівлі України» від 15.07.2013 № 787, зареєстро­вано в Міністерстві юстиції України 9 серпня 2013 р. за № 1366/23898 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 66. - Ст. 2420);

- особа, на яку покладаються організація та координація діяльності з проведення Суб’єктом заходів фінансового моніторингу (джерело: Положення про здійснення фінансового моні­торингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство інфраструктури України: затверджено наказом Міністерства інфраструктури України «Про затвердження Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, державне ре­гулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство інфраструктури України» від 26.09.2017 № 321, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 07 грудня 2017р. за № 1482/31350 // Офіційний вісник України. - 2018. - № 3. - Ст. 135).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансовий моніторинг», «суб ’єкти первинного фінансового моніторингу».

ВІДПОВІДНІ ОРГАНИ ВЛАДИ

(англ. appropriate authorities [o'proopπιt oι'θυπtiz])

- компетентні органи, включно з регуляторами, податковими органами, ПФР, правоохорон­ними органами, органами розвідки, акредитаційними установами та, можливо, органами саморегулювання у деяких юрисдикціях (джерело: The FATF Recommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/ fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «компетентний орган», «підрозділ фінансової розвідки».

ВІДПРАВНИК

(англ. originator [o'π⅛ιneιto])

- власник рахунку, котрий дозволяє провести електронний платіж з даного рахунку, або, за відсутності рахунку, фізична чи юридична особа, яка розміщує розпорядження до фінан­сової установи відправника для здійснення переказу (джерело: The FATFRecommendations General Glossary [Електроннийресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/ fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html);

- відправник платіжного доручення при переказі коштів (джерело: FATF Report: Money Laundering through Money Remittance and Currency Exchange Providers (June 2010) [Елек­тронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/ML%20through%20 Remittance%20and%20Currency%20Exchange%20Providers.pdf).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «кошти», «фінансоваустанова», «фізична осо­ба», «юридична особа», «переказ коштів».

ВІДСОТКОВІ ОБЛІГАЦІЇ

(англ. interest-bearing bonds ['ιntrιst -'beoπη bυndz])

- облігації, за якими передбачається виплата відсоткових доходів або за якими відсоткова ставка дорівнює нулю (джерело: Про цінні папери та фондовий ринок: Закон України від 23.02.2006 № 3480-IV //Відомості Верховної Ради України. - 2006. - № 31. - Ст. 268). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «облігація».

ВІДСТУПЛЕННЯ ПРАВА ВИМОГИ

(англ. assignment of right of demand [a'sainmant av raιt av di'ma:nd])

- операція з переуступки кредитором прав вимоги боргу третьої особи новому кредитору з попередньою або наступною компенсацією вартості такого боргу кредитору або без такої компенсації (джерело: Податковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010№ 2755-V1 //Відомості Верховної Ради України. - 2011. - № 13, /№ 13-14, № 15-16, № 17 /. - Ст. 112).

ВІДСУТНІЙ ТРЕЙДЕР

(англ. missing trader ['mιsιη 'treida])

- компанія, що завжди знаходиться на початку ланцюжка та ефективно сприяє розкраданню ПДВ, не враховуючи його у звітності. Часто вже створена компанія купується у агентів, які займаються створенням таких компаній, та реєструється за адресою прийома кореспонденції. Вказані директори є чи підставні чи вигадані особи (джерело: The FATF: Laundering the proceeds of VAT Carousel Fraud Report (February 23, 2007), Anex II. Glossary. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/ launderingtheproceedsofvatcarouselfraudreport.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «карусельна схема ухилення від сплати ПДВ», «компанія на полицю».

ВІДТІК КАПІТАЛУ

(англ. capital flight ['k^pitl flait])

- швидкий відтік грошових коштів з країни, що часто є реакцією на якусь економічну подію, яка схвилювала інвесторів та змусила їх втратити впевненість у фінансовій стабільності країни (джерело: The FATFstudy «Trade-basedmoney laundering» (June 23, 2006). Glossary. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/ documents/trade-basedmoneylaundering.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «грошові кошти», «країна», «інвестор».

ВІДЧУЖЕННЯ МАЙНА

(англ. alienation of property [_ιeilja'neiJ⅛n av 'prυpati])

- будь-які дії платника податків, унаслідок вчинення яких такий платник податків у порядку, передбаченому законом, втрачає право власності на майно, що належить такому платнику податків, або право користування, зокрема, природними ресурсами, що у визначеному за­конодавством порядку надані йому в користування (джерело: Податковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010№ 2755-V1//Відомості Верховної Ради України. - 2011. - № 13, /№ 13-14, № 15-16, № 17/. - Ст. 112).

ВІДШКОДУВАННЯ МАЙНОВОЇ ШКОДИ ФІЗИЧНІЙ ОСОБІ, ЯКА ПОТЕРПІЛА ВІД ЗЛОЧИНУ

(англ. compensation for property damage to an individual who has suffered from a crime [_ιknm.pen'sei.J⅛n fa(r) 'prυpati 'd^midj ta an ₁indi'vid3ual hu: h$z 's∆f.ar fram ei kraim])

- вид недоговірного зобов’язання, в силу якого майнова шкода, завдана майну фізичної особи внаслідок злочину, відшкодовується державою, якщо не встановлено особу, яка вчинила злочин, або якщо така особа є неплатоспроможною (джерело: Термінологічний словник з цивільного права та сімейного права Укладач: викладач кафедри цивільно-правових дис­циплін Даниленко С.К.. - Одеса: ОДУВС, 2016. с.32).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фізична особа», «злочин».

ВІДШКОДУВАННЯ МОРАЛЬНОЇ ШКОДИ

(англ. compensation for non-pecuniary damage [_ιkυm.pen'sei.J⅛n fo(r) non-pi'kjui.njor.i'dsmidj])

- моральна шкода, завдана фізичній або юридичній особі неправомірними рішеннями, діями чи бездіяльністю, відшкодовується особою, яка її завдала, за наявності вини такої особи. Незалежно від вини моральна шкода відшкодовується у випадках, визначених Цивільним кодексом України (джерело: Термінологічний словник з цивільного права та сімейного права Укладач: викладач кафедри цивільно-правових дисциплін Даниленко С.К.. - Одеса: ОДУВС, 2016. с.32).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фізична особа», «юридична особа».

ВІДШКОДУВАННЯ ШКОДИ

(англ. compensation for damage [_ιkυm.pen'seι.J⅛n fo(r) 'dsmιdj])

- недоговірне зобов’язання, в силу якого майнова шкода, завдана неправомірними рішення­ми, діями чи бездіяльністю особистим немайновим правам фізичної або юридичної особи, а також шкода, завдана майну фізичної або юридичної особи, відшкодовується в повному обсязі особою, яка її завдала (джерело: Термінологічний словник з цивільного права та сімейного права Укладач: викладач кафедри цивільно-правових дисциплін Даниленко С.К..

- Одеса: ОДУВС, 2016. с.32).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фізична особа», «юридична особа».

ВІЗУВАННЯ

(англ. sighsighting [sait 'saι.tιη])

- підписання документа посадовою особою для засвідчення погодження з його змістом або для зобов’язання всіх, кому він адресований, виконувати викладене в ньому (джере­ло: Економічний словник /Й.С. Завадський, ТВ. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «документ».

ВІЙСЬКОВЕ КІНЦЕВЕ ВИКОРИСТАННЯ

(англ. military ultimate use ['militori '∆!tιmιt ju:s])

- використання будь-яких товарів з метою розроблення, виробництва, складання, випробу­вання, ремонту, технічного обслуговування, модифікації, модернізації, експлуатації, збері­гання, виявлення, ідентифікації, придбання виробів військового призначення, у тому числі: використання виробничого, випробувального або технологічного обладнання та його ком­понентів;

використання будь-яких складових частин зазначених товарів, а також обладнання, матері­алів, програмного забезпечення і технологій чи надання будь-яких послуг;

включення таких товарів до складу виробів військового призначення (джерело: Про дер­жавний контроль за міжнародними передачами товарів військового призначення та по­двійного використання: Закон України від 20.02.2003 № 549-IV //Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 23. - Ст. 148).

ВІЛЬНА МИТНА ЗОНА

(англ. free customs zone [fri: 'kΛstomz zoon])

- митний режим, відповідно до якого іноземні товари ввозяться на територію вільної мит­ної зони та вивозяться з цієї території за межі митної території України із звільненням від оподаткування митними платежами та без застосування заходів нетарифного регулюван­ня зовнішньоекономічної діяльності, а українські товари ввозяться на територію вільної митної зони із оподаткуванням митними платежами та застосуванням заходів нетарифного регулювання (джерело: Митний кодекс України: Закон України від 13.03.2012 № 4495-VI// Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 44-45; № 46-47; № 48. - Ст. 552).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «митні режими», «товари».

ВІЛЬНИЙ ПОРТ

(англ. freeports [fri:po:ts])

- як правило, найбільші зони, з широким набором пільг, де здійснюються всі види діяльності (в тому числі туризм, роздрібна торгівля, будівництво житлових будинків), що орієнтова­ні не на експорт, а на стимулювання загального економічного зростання (джерело: FATF Report: Money Laundering vulnerabilities of Free Trade Zones [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/ML%20vulnerabilities%20of%20 Free%20Trade%20Zones.pdf).

ВІП-ГРАВЦІ

(англ. VIP [vi:-ai-pi:])

- преміум-гравці, які постійно грають на високі ставки і великі суми грошей (джерело: The FATF Vulnerabilities of Casinos and Gaming Sector (March 2009) Електронний ресурс - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications /methodsandtrends/documents/vulnera Mlitiesofcasinosandgamingsectorhtml).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «гроші».

ВІРТУАЛЬНА ВАЛЮТА

(англ. virtual currency ['v31jool 'kΛronsi])

- цифровий засіб вираження вартості, що може торгуватись у цифровій формі та функціонує як: (1) засіб обміну; (2) розрахункова грошова одиниця; та/або (3) засіб збереження варто­сті, втім не має статусу законного платіжного засобу. Жодна юрисдикція не випускає та не забезпечує віртуальні валюти (джерело: FATFReport: Virtual Currencies Key Definitions and Potential AML/CFTRisks [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/ media/fatf/documents/reports/Virtual-currency-key-definitions-and-potential-aml-cft-risks.pdf);

- цифрове вираження грошової вартості, яка не випускається центральним банком або держав­ним органом влади, і не обов’язково прив’язана до фіатної валюти, але приймається фізичними та юридичними особами як засіб платежу й може передаватись, накопичуватись або торгува­тись в електронний спосіб (джерело: EU Supranational Risk Assessment Report [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://eur-lex.europa.eu/resource.html?uri=cellar:d4d7d30e-5a5a- 11e7-954d-01aa75ed71a1.0001.02/D0C_1&format=PDF).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «валюта».

ВІШИНГ

(англ. vishing [vιjιη])

- один з методів шахрайства з використанням соціальної інженерії, який полягає в тому, що зловмисники, використовуючи телефонну комунікацію та граючи певну роль під різними приводами спонукають держателя платіжної картки виконати певні дії чи розголосити кон­фіденційну інформацію (джерело: Основи платіжного картознавства: посібник-довідник для прокурорів та суддів /Під заг. редакцією Карпова О.О. - К.: Українська міжбанківська Асоціація членів платіжних систем «ЕМА», 2018. - 86 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «платіжна картка», «кофіденційна інформація».

ВКЛАД (ДЕПОЗИТ)

(англ. deposit [dι^,pυzιt])

- кошти в готівковій або у безготівковій формі, у валюті України або в іноземній валюті, які розміщені клієнтами на їх іменних рахунках у банку на договірних засадах на визна­чений строк зберігання або без зазначення такого строку і підлягають виплаті вкладнику відповідно до законодавства України та умов договору (джерело: Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000 № 2121-ІІІ//Відомості Верховної Ради України.

- 2001. - № 5. - Ст. 30);

- кошти в готівковій або безготівковій формі у валюті України або в іноземній валюті, які залучені банком від вкладника (або які надійшли для вкладника) на умовах договору бан­ківського вкладу (депозиту), банківського рахунку або шляхом видачі іменного депозит­ного сертифіката, включаючи нараховані відсотки на такі кошти (джерело: Про систему гарантування вкладів фізичних осіб: Закон України від 23.02.2012 № 4452-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 50. - Ст. 564).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «кошти», «клієнт».

ВКЛАДЕННІ КОРЕСПОНДЕНТСЬКІ БАНКІВСЬКІ ВІДНОСИНИ (англ. nested correspondent banking refers [,∏εstzd,knr.fspnn.dont Ъюркщ ∏,f3iz])

- банківські відносини банка-кореспондента з низкою банків-респондентів за допомогою їхніх відносин з банком безпосереднім респондентом такого банку для здійснення операцій та отримання доступу до інших фінансових послуг (джерело: The BCBS Guidilines on Sound management of risk related to money laundering andfinancing terrorism, footnote 43 in Anex II [Електроннийресурс]. Режим доступу: https://www.bis.org/bcbs/publ/d353.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «установа-кореспондент», «установа-резидент», «операція», «банк-кореспондент», «фінансова послуга».

ВКЛАДНИЙ (ДЕПОЗИТНИЙ) РАХУНОК

(англ. deposit account [dfpυzιt oAaont])

- рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання коштів, що передаються клієнтом банку в управління на встановлений строк та під визначений процент (дохід) відповідно до умов договору (джерело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137);

- рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей, що передаються клієнтом в управління на встановлений строк або без зазначення такого строку під визначений процент (дохід) і підлягають поверненню клієнту відповідно до законодавства України та умов договору (джерело: Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах» від 12.11.2003 № 492, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 17 грудня 2003 р. за № 1172/8493 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 51. - Ст. 2707).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «клієнт», «поточний рахунок», «рахунок умовного зберігання (ескроу)», «кореспондентський рахунок».

ВКЛАДНИК НЕДЕРЖАВНОГО ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ

(англ. non-governmental pension fund contributor [non _ιgΛvon'mentl 'penjn f∆∏d kon'tribjoto])

- особа, яка сплачує пенсійні внески на користь учасника шляхом перерахування грошових коштів до недержавного пенсійного фонду відповідно до умов пенсійного контракту та закону (джерело: Про недержавне пенсійне забезпечення: Закон України від 09.07.2003 № 1057-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 47. - Ст. 372).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «недержавний пенсійний фонд».

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

(англ. equity ['ekwιtι])

- різниця між активами і зобов’язаннями підприємства (джерело: Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16.07.1999 № 996-XIV// Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 40. - Ст. 365; Національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Національного положення (стандар­ту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»» від 07.02.2013 № 73, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 р. за № 336/22868 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 19. - Ст. 665);

- різниця між сукупною вартістю активів юридичної особи та вартістю її зобов’язань пе­ред третіми особами (джерело: Про недержавне пенсійне забезпечення: Закон України від 09.07.2003 № 1057-IV // Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 47. - Ст. 372). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «активи», «юридична особа».

ВЛАСНИК ІСТОТНОЇ УЧАСТІ

(англ. qualifying shareholding owner ['kwolifaiig 'Jeohooldig 'oυno])

- юридична та фізична особа (резиденти), юридична особа та фізична особа (нерезиденти), які отримали відповідне погодження Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку та/або набули істотну участь у професійному учаснику фондового ринку (джерело: Порядок погодження набуття особою істотної участі у професійному учаснику фондового ринку або збільшення її таким чином, що зазначена особа буде прямо чи опосередковано володіти або контролювати 10, 25, 50 і 75 відсотків статутного капіталу такого учасника чи права голосу придбаних акцій (часток) в його органах управління: затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Порядку погодження набуття особою істотної участі у професійному учаснику фондового ринку або збільшення її таким чином, що зазначена особа буде прямо чи опосередковано володі­ти або контролювати 10, 25, 50 і 75 відсотків статутного капіталу такого учасника чи права голосу придбаних акцій (часток) в його органах управління» від 13.03.2012 № 394 (у редакції рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 20.06.2013 № 1101), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 26 квітня 2012 р. за № 635/20948 // Офіційний вісник України. - 2012. - № 36. - Ст. 365)

- юридична особа (у тому числі іноземна юридична особа) чи фізична особа (у тому числі іно­земець), які отримали відповідне погодження Нацкомфінпослуг та/або набули істотної участі у фінансовій установі (джерело: Порядок погодження набуття або збільшення істотної участі у фінансовій установі: затверджено рішенням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг «Про затвердження Порядку погодження набуття або збільшення істотної участі у фінансовій установі» від 04.12.2012 № 2531 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 20.09.2016№ 2290), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 26 грудня 2012 р. за № 2190/22502 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 6. - Ст. 217).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «юридична особа», «фізична особа», «Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку», «Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг», «істотна участь».

ВЛАСНИК РАХУНКА У ЦІННИХ ПАПЕРАХ

(англ. owner of a securities account ['oono ov о si'kjooritiz o'kaont])

- особа, якій професійним учасником депозитарної системи України та/або Національним банком України відкрито рахунок у цінних паперах (джерело: Про депозитарну систему України: Закон України від 06.07.2012 № 5178-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 39. - Ст. 517).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «професійні учасники депозитарної системи України», «депозитарна система України», «цінний папір».

ВЛАСНИК РАХУНКУ В БАНКУ

(англ. bank account owner [Ьюрк o'kaont 'oono])

- особа, яка відкриває рахунок у банку і має право розпоряджатися коштами на ньому (дже­рело: Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» від 21.01.2004 № 22, зареєстро­вано в Міністерстві юстиції України 29 березня 2004р. за № 377/8976// Офіційний вісник України. - 2004. - № 13. - Ст. 908).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «банк».

ВЛАСНИК СИСТЕМИ

(англ. system owner ['sιstιm 'oono])

- фізична або юридична особа, якій належить право власності на систему (джерело: Про захист інформації в інформаційно-телекомунікаційних системах: Закон України від 05.07.1994 № 80/94-ВР //Відомості Верховної Ради України. - 1994. - № 31. - Ст. 286).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фізична особа», «юридична особа».

ВЛАСНІ НАДХОДЖЕННЯ БЮДЖЕТНИХ УСТАНОВ

(англ. own receipts of budget institutions [oon ri'si:ts ov 'bΛ⅛ιt,insti'tjwjonz])

- кошти, отримані в установленому порядку бюджетними установами як плата за надання послуг, виконання робіт, гранти, дарунки та благодійні внески, а також кошти від реалізації в установленому порядку продукції чи майна та іншої діяльності (джерело: Бюджетний кодекс України: Закон України від 18.07.2010 № 2456-VI//Відомості Верховної Ради Укра­їни. - 2010. - № 50, /№ 50-51 /. - Ст. 572).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «кошти».

ВЛАСНІСТЬ

(англ. property [^,prnpoti])

- власність будь-якого виду, матеріальна власність чи власність, виражена в правах, рухоме чи нерухоме майно і правові документи або документи, які підтверджують право на таку власність чи частку в ній (джерело: Конвенція про відмивання, пошук, арешт та конфіска­цію доходів, одержаних.злочинним шляхом [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http:// zakon.rada.gov. ua/laws/show/995_029);

- конкретні, історично зумовлені суспільні відносини окремих індивідів та їх колективів з приводу привласнення засобів і продуктів праці шляхом усунення від них усіх інших осіб. Зміст економічних відносин власності становлять володіння, користування і розпорядження матеріальними благами (джерело: Термінологічний словник з цивільного права та сімейного права Укладач: викладач кафедри цивільно-правових дисциплін Даниленко С.К.. - Одеса: ОДУВС, 2016. с.32).

ВНУТРІШНЄ СЕРЕДОВИЩЕ

(англ. internal environment [int3:nl InAaioronmont])

- організаційно-управлінські процеси в органі влади, спрямовані на забезпечення реалізації органом влади законодавчо закріплених функцій та завдань (джерело: Методологія оціню­вання корупційнихризиків у діяльності органів влади: затверджено рішенням Національного агентства з питань запобігання корупції «Про затвердження Методології оцінювання корупційних ризиків у діяльності органів влади» від 02.12.2016 № 126, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 грудня 2016 р. за № 1718/29848 // Офіційний вісник України. - 2017. - № 4. - Ст. 168).

ВНУТРІШНІ ДОКУМЕНТИ БАНКУ

(англ. internal bank documents ∣nι⅛nl b^ηk,Jnkjomonts])

- положення, інструкції, методики, правила, розпорядження, рішення, накази, посадові інструкції, опис процедур та операційних процесів, інші документи, що регламентують діяльність банку, у тому числі порядок здійснення внутрішнього контролю в банку (дже­рело: Положення про організацію внутрішнього контролю в банках України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про організацію внутрішнього контролю в банках України» від 29.12.2014 № 867//Офіційний вісник України. - 2015. - № 39. - Ст. 201).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «внутрішній контроль».

ВНУТРІШНІ ДОКУМЕНТИ З ПИТАНЬ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ

(англ. internal documents on financial monitoring [іпФзіпі,Jnkjomonts nn fai'nsnjol,mnnιtoιη])

- правила фінансового моніторингу, програми здійснення фінансового моніторингу та інші внутрішні документи з питань фінансового моніторингу (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII // Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057);

- (для банку) правила, програми, методики, інші документи з питань фінансового моніторингу, затверджені банком згідно з вимогами законодавства України, у тому числі цього Положення (джерело: Положення про здійснення банками фінансового моніторингу: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» від 26.06.2015 № 417 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 62. - Ст. 2035);

- (для небанківської фінансової установи) правила, програми, методики та/або інші доку­менти, що регулюють здійснення фінансового моніторингу фінансових операцій з переказу коштів за допомогою платіжних(ої) систем(и) та дотримання рекомендацій Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF), що мають бути затвердженими її керівником/відповідним органом управління небанківської фінансової установи згідно з вимогами законодавства України, у тому числі цього Положення (джерело: Положення про здійснення небанківськими фінансовими установами фінансового моніторингу в ча­стині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення небанківськими фінансовими установами фінансового моніторингу в частині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів» від 15.09.2016 № 338 // Офіційний вісник Укра­їни. - 2016. - № 80. - Ст. 2671).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «платіжна система», «переказ коштів».

ВНУТРІШНІ ПРАВИЛА НАДАННЯ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ (англ. internal rules for financial services provision [ιn^,t3inl ru:lz fo faι'n^nj⅛l ^,S3ivιsιz proAijon])

- правила надання фінансових послуг, затверджені фінансовою установою, відповідно до яких укладаються договори надання фінансових послуг (джерело: Ліцензійні умови про­вадження господарської діяльності з надання фінансових послуг (крім професійної діяль­ності на ринку цінних паперів: затверджено постановою Кабінету Міністрів України «Про затвердження Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг (крім професійної діяльності на ринку цінних паперів)» від 07.12.2016 № 913 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 98. - Ст. 3192).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «фінансова установа».

ВНУТРІШНІЙ АУДИТ

(англ. internal audit [m⅛nl, o:dit])

- незалежна, об’єктивна діяльність з надання впевненості та консультаційних послуг щодо оцінки систем та процесів банку, що має приносити користь банку та покращувати його діяльність (джерело: Положення про організацію внутрішнього аудиту в банках України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про здійснення опе­рацій з використанням електронних платіжних засобів» від 10.05.2016 № 311 //Офіційний вісник України. - 2016. - № 41. - Ст. 1552);

- незалежна, об’єктивна перевірка та надання консультацій з метою підвищення ефективності операцій банку. Внутрішній аудит допомагає банку досягти встановлених цілей шляхом забезпечення систематичного дисциплінованого підходу до оцінки та підвищення ефектив­ності процесів внутрішнього контролю, управління ризиками та корпоративного управлін­ня (джерело: Методичні рекомендації щодо вдосконалення корпоративного управління в банках України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про схвалення Методичних рекомендацій щодо вдосконалення корпоративного управління в банках України» від 28.03.2007 № 98 [Електроннийресурс]//Режим доступу: http://zakon. rada.gov.ua/laws/show/v0098500-07/card6#Public).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «банк».

ВНУТРІШНІЙ АУДИТОР

(англ. internal auditor [in't3:nl 'o:dito])

- особа, яка уповноважена виконувати функції внутрішнього аудиту банку (джерело: По­ложення про організацію внутрішнього аудиту в банках України: затверджено постано­вою Правління Національного банку України «Про здійснення операцій з використанням електронних платіжних засобів» від 10.05.2016 № 311 // Офіційний вісник України. - 2016.

- № 41. - Ст. 1552).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «аудиторська перевірка (аудит)».

ВНУТРІШНІЙ БАНКІВСЬКИЙ КОНТРОЛЬ

(англ. bank internal control [bsηk in'to:n(o)l kon'trool])

- сукупність процедур, які забезпечують дотримання положень внутрішніх і зовнішніх нормативних актів при здійсненні операцій банку та достовірність і повноту інформації. В. б. к. поєднує в собі бухгалтерський та адміністративний (внутрішній) контроль.

Система В. б. к., як і всі інші процедури банку, має бути чітко документована. Документація за процедурами внутрішнього банківського контролю (у паперовій або електронній формі) повинна бути доступною для користування працівниками банку.

Бухгалтерський контроль - сукупність процедур, що дають змогу забезпечити збереження активів банку та достовірність звітності, що складається службою бухгалтерського обліку на основі даних, отриманих від операційних підрозділів.

Бухгалтерський контроль може бути попереднім, поточним та подальшим (який здійснюється після відображення операції в обліку) і повинен надати можливість впевнитися в тому, що: операції проведені тільки за загальним або спеціальним дозволом керівника банку; операції відображені та оцінені згідно з вимогами облікової політики банку; система аналітичного обліку дає змогу відстежувати використання ресурсів та рух активів банку; розпорядження активами здійснюється лише в межах установлених повноважень; інвентаризація активів та зобов’язань (балансових та позабалансових) проводиться з певною регулярністю, а виявлені недоліки усуваються належним чином.

Порядок проведення попереднього, поточного та подальшого контролю визначається банком (службою бухгалтерського обліку) самостійно.

Адміністративний (внутрішній) контроль - сукупність процедур, згідно з якими керівник банку делегує свої повноваження, зокрема такі: збереження цінностей та активів; безпека працівни­ків банку; ефективність, продуктивність та безпека процедур обробки інформації; наявність процедур, які чітко розмежовують завдання та відповідальність служб і працівників банку. Адміністративний контроль включає попередній, поточний та подальший контроль, пе­редбачає перевірку правильності фінансової операції до та після її проведення з метою забезпечення її відповідності встановленим правилам. Адміністративний контроль дає змогу виявити ризики і вжити ефективних заходів щодо них. Структура адміністративного контро­лю складається з організаційної схеми та всіх прийнятих керівником принципів і процедур. Адміністративний контроль передбачає розподіл повноважень між працівниками банку таким чином, щоб жоден працівник банку не зміг зосередити у своїх руках усі необхідні для здійснення повної операції повноваження (прийом, оплата, зберігання). Операційний цикл будь-якої операції має передбачати такі етапи: дозвіл на операцію; облік; здійснення платежів; контроль операцій; аудит дотримання правил та процедур проведення операцій та їх бухгалтерського обліку (джерело: Банківська енциклопедія /колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «банк».

ВНУТРІШНІЙ ЕЛЕКТРОННИЙ ПЕРЕКАЗ

(англ. domestic wire transfer [doo'mεstik 'waio 'transfo(:)])

- будь-який електронний платіж, коли відправляюча фінансова установа та фінансова установа отримувач розташовані в одній країні. Тому, цей термін відноситься до будь-якого ланцюжка електронних платежів, що відбуваються виключно в межах кордонів однієї країни, навіть якщо система, що використовується для надсилання платіжного повідомлення розташована в іншій країні. Термін також відноситься до будь-якого ланцюжка електронних платежів, що повністю відбувається в межах кордонів Європейської Економічної Зони (джерело: The FATFRecommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http:// www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансоваустанова», «електронний платіж».

ВНУТРІШНІЙ КОНТРОЛЬ

(англ. internal control [in't3:nl kon'trool])

- заходи (процедури) банку, спрямовані на забезпечення ефективності та результативності здійснення операцій банку, ефективності управління активами і пасивами, ризиками, забезпе­чення повноти, своєчасності та достовірності ведення бухгалтерського обліку та складання і надання фінансової, статистичної, управлінської, податкової та іншої звітності, запобігання шахрайству, комплаєнс тощо (джерело: Положення про організацію внутрішнього контролю в банках України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про організацію внутрішнього контролю в банках України» від 29.12.2014 № 867// Офіційний вісник України. - 2015. - № 39. - Ст. 201)$

- процес, що відбувається на всіх рівнях управління. Він розробляється банком для гаран­тування досягнення поставлених цілей з питань:

ефективності та результативності операцій, здійснених банком;

достовірності фінансової звітності;

дотримання законодавства та внутрішніх процедур банку (джерело: Методичні рекомендації щодо вдосконалення корпоративного управління в банках України: затверджено поста­новою Правління Національного банку України «Про схвалення Методичних рекомендацій щодо вдосконалення корпоративного управління в банках України» від 28.03.2007 № 98 [Електронний ресурс] //Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0098500-07/ card6#Public).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «комплаєнс».

ВНУТРІШНІЙ РИНОК

(англ. internal market [in't3:nl 'ma:kit])

- містить територію без внутрішніх кордонів, в якій забезпечено вільне переміщення товарів, осіб, послуг та капіталу (джерело: EU Supranational Risk Assessment Report [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://eur-lex.europa.eu/resource.html?uri=cellar:d4d7d30e-5a5a- 11e7-954d-01aa75ed71a1.0001.02/D0C_1&format=PDF).

ВНУТРІШНІЙ ФІНАНСОВИЙ МОНІТОРИНГ

(англ. internal financial monitoring [in't3:nl fai'nsnjal 'mυnιtoιη])

- сукупність заходів з виявлення фінансових операцій, що підлягають внутрішньому фі­нансовому моніторингу, із застосуванням підходу, що ґрунтується на проведенні оцінки ризиків легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуван­ня тероризму; ідентифікації, верифікації клієнтів (представників клієнтів), ведення обліку таких операцій та відомостей про їх учасників; обов’язкового звітування до центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення про фінансові операції, щодо яких виникає підозра, а також подання додаткової та іншої інформації у випадках, перед­бачених цим Законом (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних.злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розпов­сюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII //Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансова операція», «внутрішній фінансовий моніторинг», «легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом», «фінан­сування тероризму», «ідентифікація», «клієнт».

ВНУТРІШНЬОБАНКІВСЬКА МІЖФІЛІЙНА ПЛАТІЖНА СИСТЕМА

(англ. intrabank inter-branch payment system ['mtrob^ηk 'into(:)-bra:nf 'peιmont 'sistim])

- платіжна система банку, яка забезпечує проведення переказу коштів між його філіями та взаємодію із СЕП для виконання міжбанківського переказу коштів філіями банку, що працює за моделлю 3 обслуговування консолідованого кореспондентського рахунку (джерело: Ін­струкція про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті» від 16.08.2006 № 320, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 6 вересня 2006р. за № 1035/12909 // Офі­ційний вісник України. - 2006. - № 36. - Ст. 2507).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «платіжна система», «переказ коштів», «си­стема електронних платежів Національного банку (СЕП)», «кореспондентськийрахунок».

ВНУТРІШНЬОБАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ

(англ. intrabank operations ['mtrob^ηk _ιυpo'reιJ⅛nz])

- операції банку, що не пов’язані з виконанням доручень клієнтів (джерело: Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення опера­ційної діяльності в банках України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України» від 04.07.2018 № 75 // Офіційний вісник України. - 2018. - № 65. - Ст. 2208).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «клієнт».

ВНУТРІШНЬОБАНКІВСЬКІ РАХУНКИ

(англ. intrabank accounts ['mtrob^ηk o'kaonts])

- усі інші рахунки аналітичного обліку, що не належать до клієнтських рахунків (джерело: Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про організацію бухгалтер­ського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України» від 04.07.2018 № 75 // Офіційний вісник України. - 2018. - № 65. - Ст. 2208). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «клієнтські рахунки».

ВНУТРІШНЬОГРУПОВІ ОПЕРАЦІЇ

(англ. intra-group transactions ['in.trogruιp tran'z^kj⅛nz])

- операції між материнським банком і дочірньою компанією або між дочірніми компаніями однієї групи. Внутрішньогрупове сальдо - сальдо дебіторської заборгованості та зобов’я­зань на дату балансу, яке утворилося внаслідок В. о. Під нереалізованими прибутками та збитками від В. о. розуміють прибутки та збитки, які виникають унаслідок В. о. (продажу продукції, виконання робіт, послуг тощо) (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. -ISBN978-966-346-923-2. -К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «материнський банк», «дочірня компанія».

ВНУТРІШНЬОДЕРЖАВНА ПЛАТІЖНА СИСТЕМА

(англ. intrastate payment system ['introsteit 'peimont 'sistim])

- платіжна система, в якій платіжна організація є резидентом та яка здійснює свою діяль­ність і забезпечує проведення переказу коштів виключно в межах України (джерело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-III //Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «платіжна система», «платіжна організація», «переказ коштів», «резидент».

ВОЛАТИЛЬНІСТЬ

(англ. volatility [_ιvυlo'tiliti])

- властивість кількостей або цін змінюватися в часі. Іноді В. називають «розкидом» цін, курсів та інших кількісних показників. В. зазвичай вимірюється дисперсією або представленим у річному виразі стандартним відхиленням змін. Причинами В. можуть бути різні чинники ринкового та неринкового характеру. Виділяють історичну В., сезонну, прогнозовану, ци­клічну, В. акцій, валютного курсу, ринку, цін, курсів і премій опціонів тощо.

В. вважають високою, якщо кількості або ціни істотно змінюються як в один, так і в інший бік. Чим вище В., тим, як правило, вищий ризик, оскільки можливість швидко реалізувати актив за готівкові кошти без значної втрати вартості пов’язана з високим рівнем невизна­ченості (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2.

- К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503).

ВОЛОДІЛЕЦЬ ІНФОРМАЦІЇ

(англ. information owner [_ιinfo'meiJ⅛n 'oono])

- фізична або юридична особа, якій належать права на інформацію (джерело: Про захист інформації в інформаційно-телекомунікаційних системах: Закон України від 05.07.1994 № 80/94-ВР //Відомості Верховної Ради України. - 1994. - № 31. - Ст. 286).

ВРАЗЛИВІСТЬ

(англ. vulnerability [_ιv∆lnoro'biliti ])

- складається з тих компонентів, які можуть бути використані загрозою, або які можуть під­тримувати чи сприяти ВК/ФТ. У контексті оцінки ризиків ВК/ФТ, розгляд вразливості окремо від загрози означає зфокусованість уваги на факторах що представляють слабкість системи ПВК/ФТ або певних особливостей країни. Вона також може включати у себе особливості конкретного сектору, фінансового продукту чи типу послуги, що роблять їх привабливими для використання в цілях ВК чи ФТ (джерело: The FATF Guidance: National Money Laundering and Terrorist Financing RiskAssessment [Електроннийресурс]. - Режим доступу: http://www. fatf-gafi.org/media/fatf/content/images/National_ML_TF_Risk_Assessment.pdf).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «загроза», «оцінкаризику ВК/ФТ».

ВРАХУВАННЯ ВЕКСЕЛЯ

(англ. bill discounting [bιl 'dιskaontιη])

- придбання банком векселя до настання строку платежу за ним у векселедержателя за гро­шові кошти з дисконтом (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: затверджено постановою Правлін­ня Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 10. - Ст. 444).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «вексель», «векселедержатель», «дисконт».

ВРАХУВАННЯ ВЕКСЕЛЯ БЕЗОБОРОТНЕ

(англ. non-recourse bill discounting [nnn-ri'ko:s bil 'dιskaontιη])

- різновид врахування, за якого пред’явник векселя вибуває з числа зобов’язаних за векселем осіб, що здійснюється шляхом вчинення пред’явником у тексті індосаменту безоборотного застереження (здійснення безоборотного індосаменту) або шляхом передавання банку век­селя пред’явником без вчинення індосаменту, якщо останній індосамент бланковий або на пред’явника (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: затверджено постановою Правління Наці­онального банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офі­ційний вісник України. - 2003. - № 10. - Ст. 444).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «вексель», «індосамент векселя безповоротний», «врахування векселя».

ВРАХУВАННЯ ВЕКСЕЛЯ З РЕВЕРСОМ

(англ. bill discounting with reverse [bil 'diskaontip wιδ ri'v3:s])

- різновид врахування, за якого пред’явник векселя дає банку позавексельне зобов’язання викупити враховані векселі до настання строку їх оплати та/або в разі настання/ненастання певних обставин. Із технічного боку врахування векселів з реверсом подібне до кредиту, забезпеченого векселями, і є операцією репо з відкладальними та/або скасувальними умо­вами. Від звичайного врахування врахування з реверсом відрізняється тим, що платіж за векселем виконує не безпосередньо зобов’язана за векселем особа-платник, а пред>явник, який підписує реверс і викуповує вексель (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: затвердже­но постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 10. - Ст. 444).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «вексель», «банк», «реверс», «врахування векселя».

ВСТАНОВЛЕНИЙ АЛМАЗ

(англ. mounted diamond [^,maontιd ^,daιamand])

- оброблений алмаз, який був використаний для ювелірних виробів, таких як кільця, лан­цюжки для годинників тощо (джерело: The FATF and EGMONT report «Money laundering and terrorist financing through trade in diamonds» (October 2013), Anex I. Glossary of terms [Електроннийресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/ documents/ml-tf-through-trade-in-diamonds.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «оброблений алмаз».