Термінологія на літеру Ф

ФАЙЛ-ВІДПОВІДЬ

(англ. file-response [faιl-rιs^,pυns])

- електронний документ (набір даних визначеної структури), що формується СПФМ та надсилається Держфінмоніторингу і містить відповідь на запит Держфінмоніторингу.

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб'єкти первинного фінансового моніторингу», «Державна служба фінансового моніторингу України», «запит».

ФАЙЛ-ДОДАТОК

(англ. file-annex [faιl-⅛nεks])

- електронний документ (набір даних визначеної структури), що формується СПФМ та надсилається Держфінмоніторингу як додаток до повідомлення про фінансові операції або до відповіді на запит і містить додаткові дані та/або копії документів (джерело: Поря­док електронної взаємодії суб'єктів первинного фінансового моніторингу та Державної служби фінансового моніторингу України: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку електронної взаємодії суб'єктів первинного фінансо­вого моніторингу та Державної служби фінансового моніторингу України» від 24.11.2015 № 1085, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 18 грудня 2015р. за № 1593/28038 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 6. - Ст. 318).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб'єкти первинного фінансового моніторингу», «Державна служба фінансового моніторингу України», «запит», «фінансова операція».

ФАЙЛ-ЗАПИТ

(англ. file-request [faιl-rfkwεst])

- електронний документ (набір даних визначеної структури), що формується Держфін- моніторингом та надсилається СПФМ і містить запит щодо отримання інформації (копій документів), необхідної (необхідних) для виконання покладених на Держфінмоніторинг завдань. Один файл-запит може містити декілька запитів (джерело: Порядок електронної взаємодії суб'єктів первинного фінансового моніторингу та Державної служби фінансового моніторингу України: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвер­дження Порядку електронної взаємодії суб'єктів первинного фінансового моніторингу та Державної служби фінансового моніторингу України» від 24.11.2015 № 1085, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 18 грудня 2015 р. за № 1593/28038 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 6. - Ст. 318).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «.суб’єкти первинного фінансового моніторингу», «Державна служба фінансового моніторингу України», «запит».

ФАЙЛ-КВИТАНЦІЯ

(англ. file-receipt [faιl-π'srt])

- електронний документ (набір даних визначеної структури), який містить інформацію про результати оброблення відповідного файла та/або інформації в ньому (джерело: Поря­док електронної взаємодії суб’єктів первинного фінансового моніторингу та Державної служби фінансового моніторингу України: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку електронної взаємодії суб’єктів первинного фінансо­вого моніторингу та Державної служби фінансового моніторингу України» від 24.11.2015 № 1085, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 18 грудня 2015р. за № 1593/28038 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 6. - Ст. 318).

ФАЙЛ-ЛИСТ

(англ. file-list [fail-list])

- електронний документ (набір даних), що використовується при інформаційному обміні Держфінмоніторингом та СПФМ з інших питань (джерело: Порядок електронної взаємодії суб’єктів первинного фінансового моніторингу та Державної служби фінансового моніто­рингу України: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку електронної взаємодії суб’єктів первинного фінансового моніторингу та Дер­жавної служби фінансового моніторингу України» від 24.11.2015 № 1085, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 18 грудня 2015 р.

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб’єкти первинного фінансового моніторингу», «Державна служба фінансового моніторингу України».

ФАЙЛ-ПОВІДОМЛЕННЯ ПРО ВЗЯТТЯ (ВІДМОВУ У ВЗЯТТІ) ІНФОРМАЦІЇ ПРО ФІНАНСОВІ ОПЕРАЦІЇ НА ОБЛІК

(англ. file-report on registration (refuse to registrate) information about financial transactions [fail ri'po:t nn _ιrε⅛ιs^,treιJ⅛n (,ri:'fju:z tu: registrate) _ιιnfo^,meιJ⅛n o'baot fai'n^nj⅛l tran'z^k∫⅛nz)])

- електронний документ (набір даних визначеної структури), що формується Держфінмо­ніторингом та надсилається СПФМ і містить інформацію про обробку інформації про фі­нансові операції та про взяття (відмову у взятті) її на облік (джерело: Порядок електронної взаємодії суб’єктів первинного фінансового моніторингу та Державної служби фінансового моніторингу України: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвер­дження Порядку електронної взаємодії суб’єктів первинного фінансового моніторингу та Державної служби фінансового моніторингу України» від 24.11.2015 № 1085, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 18 грудня 2015 р. за № 1593/28038 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 6. - Ст. 318).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб’єкти первинного фінансового моніторингу», «Державна служба фінансового моніторингу України», «фінансова операція».

ФАЙЛ-ПОВІДОМЛЕННЯ ПРО РЕЗУЛЬТАТИ ОБРОБКИ ІНФОРМАЦІЇ ПРО СУБ’ЄКТА

(англ. file-report on the results of processing of information about the entity

[fail-ri'po:t nn δo π^,zΛlts nv 'proosεsιη nv _ιιnfo'meιJ⅛n o'baot δi 'εntιti])

- електронний документ (набір даних визначеної структури), що формується Держфін- моніторингом та надсилається СПФМ і містить інформацію про обробку відомостей про СПФМ, їх відокремлені підрозділи та відповідальних осіб (джерело: Порядок електронної взаємодії суб'єктів первинного фінансового моніторингу та Державної служби фінансового моніторингу України: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвер­дження Порядку електронної взаємодії суб'єктів первинного фінансового моніторингу та Державної служби фінансового моніторингу України» від 24.11.2015 № 1085, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 18 грудня 2015 р.

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб'єкти первинного фінансового моніторин­гу», «Державна служба фінансового моніторингу України», «відповідальний працівник».

ФАЙЛ-ПОВІДОМЛЕННЯ ПРО СУБ’ЄКТА ПЕРВИННОГО ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ

(англ. file-report on reporting entities [fail-n'po:t nn π'poιtιη 'εntιtiz ])

- електронний документ (набір даних визначеної структури), що формується СПФМ та над­силається Держфінмоніторингу і містить відомості про СПФМ (відокремлені підрозділи), відповідальних осіб СПФМ, необхідні для взяття СПФМ на облік, зняття СПФМ з обліку, а також внесення змін до інформації про СПФМ в Єдиній інформаційній системі (джерело: Порядок електронної взаємодії суб'єктів первинного фінансового моніторингу та Дер­жавної служби фінансового моніторингу України: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку електронної взаємодії суб'єктів первинного фінансового моніторингу та Державної служби фінансового моніторингу України» від

24.11.2015 № 1085, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 18 грудня 2015 р. за № 1593/28038 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 6. - Ст. 318).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб'єкти первинного фінансового моніторин­гу», «Державна служба фінансового моніторингу України», «відповідальний працівник», «Єдина інформаційна система».

ФАЙЛ-ПОВІДОМЛЕННЯ ПРО ФІНАНСОВІ ОПЕРАЦІЇ

(англ. file-report on financial transactions [fail-ri'po:t nn fai'n^njol tran'z^k∫⅛nz])

- електронний документ (набір даних визначеної структури), що формується СПФМ та надсилається Держфінмоніторингу і містить інформацію про фінансові операції (ФО). Один файл-повідомлення може містити інформацію про декілька фінансових операцій (джерело: Порядок електронної взаємодії суб'єктів первинного фінансового моніторингу та Дер­жавної служби фінансового моніторингу України: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку електронної взаємодії суб'єктів первинного фінансового моніторингу та Державної служби фінансового моніторингу України» від

24.11.2015 № 1085, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 18 грудня 2015 р.

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб'єкти первинного фінансового моніторингу», «Державна служба фінансового моніторингу України», «фінансова операція».

ФАЙЛ-РІШЕННЯ

(англ. file-solution [fail-so'luijon])

- електронний документ (набір даних визначеної структури), що формується Держфінмо- ніторингом та надсилається СПФМ і містить інформацію про рішення (доручення) Дер- жфінмоніторингу або запит на відстеження (моніторинг) фінансових операцій (джерело: Порядок електронної взаємодії суб’єктів первинного фінансового моніторингу та Дер­жавної служби фінансового моніторингу України: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку електронної взаємодії суб’єктів первинного фінансового моніторингу та Державної служби фінансового моніторингу України» від

24.11.2015 № 1085, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 18 грудня 2015 р. за № 1593/28038 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 6. - Ст. 318).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб’єкти первинного фінансового моніторингу», «Державна служба фінансового моніторингу України», «фінансова операція», «відсте­ження фінансової операції».

ФАКТОРИ РИЗИКУ

(англ. risk factors [risk 'fektoz])

- обставини, які можуть призвести до часткової або повної втрати грошових коштів клієнта, у тому числі за рахунок зниження вартості цінних паперів або інших фінансових інструментів (джерело: Правила (умови) здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами: брокерської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу, управління цінними паперами: затвердже­но рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Правил (умов) здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами: брокерської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу, управління цінними паперами» від 12.12.2006№ 1449 (у редакції рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 15.11.2011 № 1638), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 23 січня 2007р.

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «цінний папір», «клієнт».

ФАКТОРИНГ

(англ. factoring ['fektoπη])

- взяття на себе зобов’язань однієї компанії іншою (джерело: The APG Typology Report on Trade Based Money Laundering (July 20, 2012), par. 175 [Електронний ресурс] - Ре­жим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/trade- basedmoneylaunderingtypologies.html);

- процес перепоступки факторинговій компанії неоплачених боргових вимог (рахунків-фак- тур) у поєднанні з елементами фінансового, бухгалтерського, інформаційного, страхового, юридичного та іншого обслуговування постачальника (джерело: Банківська енциклопедія /колектив авторів. -ISBN978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

ФАЛЬШИВИЙ БАНКОМАТ

(англ. fake ATM [feik _ιeι.tk'em])

- об’єкт, ззовні схожий на справжній банкомат, який не під’єднаний до комунікацій банків чи процесингових центрів і функціонує з єдиною метою - отримання даних магнітної смуги платіжних карток та ПІН-кодів

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «банкомат», «платіжна картка»,

ФАХІВЕЦЬ У ГАЛУЗІ ПРАВА

(англ. legal professional ['liιg(o)l pro'fεf(o)n(o)l])

- юристи, адвокати, нотаріуси у галузях цивільного та загального права та інші незалежні фахівці у галузі права (джерело: The FATF RBA guidance for legal professionals (October 23, 2008). Glossary of terminology [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www. fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/riskbasedapproachguidanceforlegal professionals.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «адвокат», «нотаріус».

ФІАТНІ ВАЛЮТИ

(англ. fiat currencies [' іаіюі 'k∆τonsiz])

- більшість сучасних паперових грошей, які не мають власної внутрішньої цінності та використовуються виключно як засіб платежу (джерело: FATFReport: Money Laundering / terrorist financing risks and vulnerabilities associated with gold [Електронний ресурс]. - Ре­жим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/ML-TF-risks-vulnerabilities- associated-with-gold.pdf).

ФІАТНІ ГРОШІ

(англ. fiat money [' іаіюі 'шлпі])

- гроші, законні платіжні засоби, номінальна вартість яких встановлюється, забезпечується та гарантується державою на основі свого авторитету та влади. Ф. г. не мають самостійної внутрішньої вартості, співставної зі встановленим державою і зазначеним на банкноті чи монеті номіналом. Ф. г. не мають гарантій обміну у фіксованій пропорції на золото або інші дорогоцінні метали. Їх обіг здійснюється на основі розпорядження, яке спирається на заде­кларований авторитет державної влади (джерело Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. А.Г. Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2002. - С. 1008). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «гроші».

ФІЗИЧНА ОСОБА

(англ. individual [ιndι'vιdjool])

- людина як учасник цивільних (джерело: Цивільний кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 435-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 40. - Ст. 356);

- громадянин України, іноземець, особа без громадянства, яка не здійснює підприємницької діяльності (джерело: Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвер­дження Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні» від 29.12.2017 № 148 // Офіційний вісник України. - 2018. - № 10. - Ст. 369).

ФІЗИЧНА ПРИСУТНІСТЬ

(англ. physical presence ['fιzιkl 'prezns])

- наявність повноцінного управління та менеджменту, що знаходиться у країні. Наявність місцевого агента чи співробітників нижчої ланки не є фізичною присутністю (джерело: The FATF Recommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html);

- знаходження у середині країни істотного інтелектуального чи адміністративного керівни­цтва. Звичайна наявність місцевого агента чи співробітників низького рівня не є фізичною присутністю (джерело: The FATFguidance Correspondent banking services (October 2016), footnote 17. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/ fatfrecommendations/documents/correspondent-banking-services.htm).

ФІЗИЧНЕ СПОСТЕРЕЖЕННЯ

(англ. physical surveillance [fizikol s3i'veιlans])

- метод отримання інформації загального та розвідувального характеру, а також інформації про приватну особу чи організацію, звички та взаємовідносин між підозрюваними (дже­рело: FATF Report: Operational Issues Financial Investigations Guidance [Електронний ре­сурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Operational%20 IssuesFinancial%20investigations%20Guidance.pdf).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «підозрюваний».

ФІЗИЧНЕ ТРАНСКОРДОННЕ ПЕРЕМІЩЕННЯ

(англ. physical cross-border transportation ['fιzιkol kms-'bo:do tr$nspo:'teijon ])

- будь-яке фізичне ввезення чи вивезення готівки або ОІП з однієї країни до іншої. У цей термін включаються наступні способи переміщення: (1) фізичне переміщення фізичною особою, у багажі або у транспортному засобі такої особи; (2) транспортування валюти або ОІП через контейнерні вантажі; (3) поштова розсилка валюти або ОІП фізичною чи юридичною особою (джерело: The FATFRecommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/ fatf-recommendations.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «валюта», «оборотні інструменти на пред’яв­ника», «фізична особа», «юридична особа».

ФІЗИЧНІ ОСОБИ

(англ. individuals [indi'vidjoolz])

- фізичні особи, які не є суб’єктами господарювання (джерело: Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національ­ного банку України «Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» від 21.01.2004 № 22, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 березня 2004р. за № 377/8976 // Офіційний вісник України. - 2004. - № 13. - Ст. 908).

ФІЗИЧНІ ОСОБИ-НЕРЕЗИДЕНТИ

(англ. non-residents-individuals [nnn-'rεzidonts-,indi'vidjoolz])

- іноземці, особи без громадянства, громадяни України, які мають постійне місце прожи­вання за межами України, у тому числі ті, що тимчасово перебувають на території України (джерело: Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у націо­нальній та іноземних валютах: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах» від 12.11.2003 № 492, зареєстровано в Мі­ністерстві юстиції України 17 грудня 2003 р. за № 1172/8493 // Офіційний вісник України.

- 2003. - № 51. - Ст. 2707).

ФІЗИЧНІ ОСОБИ-РЕЗИДЕНТИ

(англ. resident individuals ['rεzidont,indi'vidjoolz])

- громадяни України, іноземці, особи без громадянства, які мають постійне місце проживання на території України, у тому числі ті, що тимчасово перебувають за кордоном (джерело: Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах» від 12.11.2003 № 492, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 17 грудня 2003 р. за № 1172/8493 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 51. - Ст. 2707).

ФІКСУВАННЯ СУДОВОГО ЗАСІДАННЯ ТЕХНІЧНИМИ ЗАСОБАМИ

(англ. fixing the court session by technical means ['fiksnj бэ ko:t 'sε∫⅛n baι 'teknikal mknz])

- технічний запис розгляду справи судом за допомогою звукозаписувального технічного засобу, що включає в себе створення фонограми судового засідання (джерело: Інструкція про порядок роботи з технічними засобами фіксування судового процесу (судового засідан­ня): затверджено наказом Державної судової адміністрації України «Про затвердження Інструкції про порядок роботи з технічними засобами фіксування судового процесу (судового засідання)» від 20.09.2012 № 108 // Офіційний вісник України. - 2012. - № 77. - Ст. 3144).

ФІКТИВНА ДІЯЛЬНІСТЬ СУБ’ЄКТА ГОСПОДАРЮВАННЯ

(англ. fictitious activity of a business entity [fιk'tιj⅛s sk'tiviti nv э 'biznis 'εntιti])

- ознаки фіктивності, що дають підстави для звернення до суду про припинення юридичної особи або припинення діяльності фізичною особою - підприємцем, в тому числі визнання реєстраційних документів недійсними:

зареєстровано (перереєстровано) на недійсні (втрачені, загублені) та підроблені документи; незареєстровано у державних органах, якщо обов’язок реєстрації передбачено законодавством; зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з по­дальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління підставним (неіснуючим), померлим, безвісти зниклим особам або таким особам, що не мали наміру провадити фі­нансово-господарську діяльність або реалізовувати повноваження;

зареєстровано (перереєстровано) та проваджено фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників та призначених у законному порядку керівників (дже­рело: Господарський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 18. - Ст. 144).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб’єкти господарювання», «юридична особа», «фізична особа», «господарська діяльність».

ФІКТИВНА КОМПАНІЯ (КОМПАНІЯ-ОБОЛОНКА)

(англ. shell company [∫εl Алтрэт])

- компанія, яка є зареєстрованою, але не має значних активів та не здійснює жодної діяльності (джерело: The FATFstudy «Trade-based money laundering» (June 23, 2006). Glossary. [Елек­тронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/ documents/trade-basedmoneylaundering.html);

- компанія, що не має значних активів та операцій, або юридична особа, що не здійснює жодної діяльності і не проводить операції в юрисдикції, де вона зареєстрована. Фіктивні компанії можуть створюватись у багатьох юрисдикціях, включаючи офшорні фінансові центри чи території з пільговим режимом оподаткування (податкові гавані). До того ж вони можуть мати різну структуру власності. Акціями (номінальними чи на пред’явника) можуть володіти фізичні чи юридичні особи. Деякі компанії можуть створюватись для однієї єдиної мети чи мати тільки один актив. Інші створюються для багатьох цілей чи управляють багатьма активами, що сприяє змішуванню законних та незаконних активів. Можливість анонімності є важливим фактором у використанні фіктивних компаній. Вони можуть використовуватись для приховування особистості фізичних осіб, які є справжніми власниками чи осіб, які контролюють компанію (бенефіціарні власники) (джерело: The FATF report «Money laundering and terrorist financing through the real estate sector» (June 29, 2007), page 14, par 30, 31. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fat/-gafi. org/publications/methodsandtrends/documents/moneylaunderingandterroristfinancingthroughth erealestatesector.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «активи», «юридичні особи», «фізичні особи», «бенефіціарний власник».

ФІКТИВНЕ БАНКРУТСТВО

(англ. fictitious bankruptcy [fιk'tιj⅛s 'b^ηkroptsi])

- завідомо неправдива офіційна заява громадянина - засновника (учасника) або службової особи суб’єкта господарської діяльності, а так само громадянина - суб’єкта підприємницької діяльності про фінансову неспроможність виконання вимог з боку кредиторів і зобов’я­зань перед бюджетом, якщо такі дії завдали великої матеріальної шкоди кредиторам або державі (джерело: Кодекс України про адміністративні правопорушення: Закон України від 07.12.1984 № 8073-X//Відомості Верховної Ради УРСР. - 1984. - № 51. - Ст. 1122).

ФІКТИВНЕ ПІДПРИЄМНИЦТВО

(англ. fake entrepreneurship [feιk _ιυntropro'∏3ijιp])

- створення або придбання суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III //Відо­мості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

ФІКТИВНИЙ ШЛЮБ

(англ. fake marriage [feιk 'm^π⅛])

- шлюб, що укладено жінкою та чоловіком або одним із них без наміру створення сім’ї та набуття прав та обов’язків подружжя (джерело: Сімейний кодекс України: Закон України від 10.01.2002 № 2947-III // Відомості Верховної Ради України. - 2002. - № 21. - Ст. 135);

- зареєстрований без наміру створити сім’ю правовий акт, за яким в осіб, що його уклали, не виникають подружні права і обов’язки (джерело: Термінологічний словник з цивільного права та сімейного права Укладач: викладач кафедри цивільно-правових дисциплін Дани­ленко С.К.. - Одеса: ОДУВС, 2016. с.32).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «шлюб»».

ФІКТИВНІ КОМПАНІЇ

(англ. shell companies [∫εl 'kΛmponιz])

- компанія або корпорація є об’єктом з обмеженою відповідальністю, яка не має фізичної присутності у своїй юрисдикції, не має працівників та не здійснює комерційної діяльності. Вона зазвичай формується в юрисдикції податкового притулку або секретності, і його основ­ною або єдиною метою є ізолювати реального фактичного власника від податків, розкриття інформації або того й іншого. Фіктивні компанії також називаються міжнародними комер­ційними компаніями, особистими інвестиційними компаніями, підставними компаніями або компаніями «поштової скриньки» (джерело: Financial Transparency Glossary. ISBN: 978-3-943497-51-9 [Електроннийресурс]- Режим доступу: http://www.transparency.ee/cm/ files/2014_financialtransparencyglossary_en.pdf).

ФІЛІЯ

(англ. branch ∣brcrnφ ])

- відокремлений підрозділ юридичної особи, що розташований поза її місцезнаходженням та здійснює всі або частину її функцій (джерело: Цивільний кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 435-IV //Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 40. - Ст. 356). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «юридична особа», «представництво».

ФІЛІЯ БАНКУ

(англ. bank’s branch [b^ηkz brcrn(t)∣'∣)

- відокремлений структурний підрозділ банку, що не має статусу юридичної особи та здійснює банківську діяльність від імені банку. Ф. б. діє на підставі окремого положення, виступає від імені головного банку, має свій субкореспондентський рахунок і МФО та здійснює банківські операції, передбачені положенням про філію. Ф. б. може бути відкрита як на території України, так і на території інших держав. Ф. б. на території України відкривають за умов: наявності приміщення, придатного для її розміщення; професійної придатності та відповідної репутації керівника і головного бухгалтера та інших вимог, встановлених Національним банком. Ф. б. відкривають за погодженням із територіальним управлінням Національного банку за місцем розташування на підставі клопотання банку про відкриття філії, рішення зборів акціонерів чи учасників, затвердженого положення про філію, копії статуту банку, документів, що підтверджують право власності на приміщення, в якому буде розташована Ф. б., чи договору оренди на це приміщення. Ф. б. на території іншої держави створюється на підставі відповідної ліцензії Національного банку за тими ж вимогами, що встановлені для відкриття іноземних Ф. б на території України, і наявності ліцензії на здійснення інвестицій за кордон у зв’язку із створенням філії. Ф. б., що створюється на території іншої країни, реєструють відповідно до вимог законодавства цієї країни (джере­ло: Банківська енциклопедія /колектив авторів. -ISBN978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «юридична особа».

ФІЛІЯ ІНОЗЕМНОГО БАНКУ

(англ. branch of a foreign bank ∣brcrnφ υv э ^,fυπn b^ηk])

- відокремлений структурний підрозділ іноземного банку, що не має статусу юридичної особи і провадить свою діяльність на території України відповідно до вимог, встановлених законами України для банків (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відми­ванню) доходів, одержаних.злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII // Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

ФІЛІЯ СТРАХОВИКА-НЕРЕЗИДЕНТА

(англ. branch of the non-resident insurer ∣brcrnφ υv бэ,ITOikrezntant т'фоэгэ])

- постійне представництво страховика-нерезидента у формі філії (джерело: Порядок ре­єстрації філій страховиків-нерезидентів: затверджено рішенням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України «Про затвердження Порядку реєстрації філій страховиків-нерезидентів» від 19.07.2006 № 6021, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 14 вересня 2006 р. за № 1050/12924 // Офіційний вісник України. - 2006.

- № 38. - Ст. 2600);

- зареєстроване в Національній комісії, що здійснює державне регулювання у сфері рин­ків фінансових послуг, постійне представництво страховика-нерезидента у формі філії, яке одержало в установленому порядку ліцензію на здійснення страхової діяльності на території України (джерело: Порядок ліквідації філій страховиків-нерезидентів: затвер­джено рішенням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України «Про затвердження Порядку ліквідації філій страховиків-нерезидентів» від 07.12.2006 № 6504, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 9 січня 2007 р. за № 1/13268 // Офіційний вісник України. - 2007. - № 35. - Ст. 108).

ФІНАНСИ

(англ. finances ['faιn^nsιz])

- економічна категорія, яка відображає сукупність економічних відносин, пов’язаних із розподілом та перерозподілом ВВП, а в окремих випадках і національного багатства країни, з метою формування фінансових ресурсів, створення фондів грошових коштів та їхнього використання для забезпечення соціально-економічного розвитку країни.

На практиці категорія Ф. знаходить свій прояв у неперервному русі розподіленої вартості за допомогою конкретних видів доходів, надходжень, нагромаджень, відрахувань, видатків, витрат, а також у русі фінансових ресурсів. За своїм змістом Ф. відображають кінцеву мету розподільних і перерозподільних процесів - формування та використання фондів грошових коштів, які поділяють на централізовані та децентралізовані (джерело: Фінанси: підручник. / [С. І. Юрій, В. М. Федосов, Л. М. Алексеєнко та ін. ] за ред. С. І. Юрія, В. М. Федосова. - К.: Знання, 2008. - 611 с.).

ФІНАНСОВА БЕЗПЕКА ДЕРЖАВИ

(англ. financial security of the state [fai'n^nj! si'kjooroti ov do steit])

- захищеність інтересів держави у фінансовій сфері, або такий стан бюджетної, податкової та грошово-кредитної систем, що гарантує спроможність держави ефективно формувати, зберегти від надмірного знецінення та раціонально використовувати фінансові ресурси країни для забезпечення її соціально-економічного розвитку і обслуговування фінансових зобов’язань (джерело: Фінансова безпека держави. Сухоруков А.І., Ладюк О.Д. : [навч. посібник]. - К. : Центр учбової літератури, 2007. - 192 с.).

ФІНАНСОВА ГРУПА

(англ. financial group [fai'nsnjol gru:p])

- група, що складається з материнської компанії або іншої юридичної особи будь-якого типу, що здійснює функції контролю та координації відносно усіх членів групи з питань здійснення групового нагляду, згідно з Основними Принцпами. Філії та/або дочірні компанії є об’єк­том політики та процедур з ПВК/ФТ на рівні групи (джерела: The FATFRecommendations General Glossary [Електроннийресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/ fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html; The FATF Guidance for a risk-based approach Effective supervision and enforcement by aml/cft supervisors of the financial sector and law enforcement (October 2015). Електронний ресурс - Режим доступу: http://www.fatf-gafi. org/documents /riskbasedapproach /documents/rba-effective-supervision-and-enforcement.html);

- банківська група, небанківська фінансова група (джерело: Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12.07.2001 № 2664-ІІІ // Відомості Верховної Ради України. - 2002. - № 1. - Ст. 1).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банківська група», «небанківська фінансова група», «основні принципи».

ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ

(англ. financial activity [faz'n^nj⅛l sk'tιvzti])

- діяльність, яка призводить до змін розміру і складу власного та позикового капіталів підприємства (джерело: Національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»: затверджено наказом Міністерства фінан­сів України «Про затвердження Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»» від 07.02.2013 № 73, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 р. за № 336/22868 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 19. - Ст. 665).

ФІНАНСОВА ДОПОМОГА

(англ. financial aid [faz'n^nj⅛l eιd])

- фінансова допомога, надана на безповоротній або поворотній основі (джерело: Подат­ковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010 № 2755-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2011. - № 13, /№ 13-14, № 15-16, № 17 /. - Ст. 112).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «безповоротна фінансова допомога», «поворотна фінансова допомога».

ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ

(англ. financial statements [faz'n^nj⅛l 'steιtmonts])

- звітність, що містить інформацію про фінансовий стан та результати діяльності підприєм­ства (джерело: Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16.07.1999 № 996-XIV//Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 40. - Ст. 365; Національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фі­нансової звітності»» від 07.02.2013 № 73, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013р. за № 336/22868 //Офіційний вісник України. - 2013. - № 19. - Ст. 665);

- звітність підприємства в обсягах та за формою, передбаченими чинним законодавством (джерело: Положення про порядок здійснення аналізу фінансового стану підприємств, що підлягають приватизації: затверджено наказом Міністерства фінансів України та Фонду державного майна України «Про затвердження Положення про порядок здійснен­ня аналізу фінансового стану підприємств, що підлягають приватизації» від 26.01.2001 № 49/121, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 8 лютого 2001 р. за № 121/5312 // Офіційний вісник України. - 2001. - № 7. - Ст. 290);

- звітність, що містить інформацію про фінансовий стан та результати діяльності банку (джерело: Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяль­ності в банках України» від 04.07.2018 № 75 // Офіційний вісник України. - 2018. - № 65.

- Ст. 2208).

ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ

(англ. financial company [faι'n^nj⅛l 'клшрапі])

- фінансова установа, яка надає фінансові послуги, державне регулювання яких відповід­но до законодавства віднесено до компетенції Нацкомфінпослуг, та яка не є страховиком, фінансовою установою, яка надає послуги з накопичувального пенсійного забезпечення, фінансовою установою - юридичною особою публічного права, а також кредитною устано­вою, у тому числі кредитною спілкою та ломбардом (джерело: Положення про Державний реєстр фінансових установ: затверджено розпорядженням Державної комісії з регулю­вання ринків фінансових послуг України «Про затвердження Положення про Державний реєстр фінансових установ» від 28.08.2003 № 41 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 28.11.2013 № 4368), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 11 вересня 2003р. за № 797/8118 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 38. - Ст. 2048).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансоваустанова», «страховик», «кредитна спілка».

ФІНАНСОВА ОПЕРАЦІЯ

(англ. financial operation [faι'n^nj⅛l _ιυpo'reιJ⅛n])

- будь-які дії щодо активів клієнта, вчинені за допомогою суб’єкта первинного фінансового моніторингу, або про які стало відомо суб’єкту державного фінансового моніторингу в рамках виконання цього Закону (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних.злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розпов­сюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII //Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

ФІНАНСОВА ПОСЛУГА

(англ. financial service [faι'n^nj⅛l 's3ivιs])

- операції з фінансовими активами, що здійснюються в інтересах третіх осіб за власний рахунок чи за рахунок цих осіб, а у випадках, передбачених законодавством, - і за рахунок залучених від інших осіб фінансових активів, з метою отримання прибутку або збереження реальної вартості фінансових активів. Фінансовими вважаються такі послуги:

1) випуск платіжних документів, платіжних карток, дорожніх чеків та/або їх обслуговування, кліринг, інші форми забезпечення розрахунків;

2) довірче управління фінансовими активами;

3) діяльність з обміну валют;

4) залучення фінансових активів із зобов’язанням щодо наступного їх повернення;

5) фінансовий лізинг;

6) надання коштів у позику, в тому числі і на умовах фінансового кредиту;

7) надання гарантій та поручительств;

8) переказ коштів;

9) послуги у сфері страхування та у системі накопичувального пенсійного забезпечення;

10) професійна діяльність на ринку цінних паперів, що підлягає ліцензуванню;

11) факторинг;

11-1) адміністрування фінансових активів для придбання товарів у групах;

12) управління майном для фінансування об’єктів будівництва та/або здійснення операцій з нерухомістю відповідно до Закону України «Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю»;

13) операції з іпотечними активами з метою емісії іпотечних цінних паперів;

14) банківські та інші фінансові послуги, що надаються відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» (джерело: Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12.07.2001 № 2664-ІІІ//Відомості Верховної Ради України. - 2002. - № 1. - Ст. 1).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «ринки фінансових послуг», «учасники ринків фінансових послуг», «фінансови актив».

ФІНАНСОВА СТАБІЛЬНІСТЬ

(англ. financial stability ∣faι'n^n∣oi sto'bιlιti])

- стан фінансової системи, в якому вона здатна належним чином забезпечити можливість ефективно виконувати свої ключові функції, такі як фінансове посередництво та забезпе­чення здійснення платежів, і таким чином сприяти стійкому економічному зростанню, а також протистояти негативному впливу кризових явищ на економіку (джерело: Про На­ціональний банк України: Закон України від 20.05.1999 № 679-XIV//Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 29. - Ст. 238).

ФІНАНСОВА УСТАНОВА

(англ. financial institution [faι'n^nj⅛l _ιιnstι'tjuιJ⅛n])

- будь-яка фізична або юридична особа, яка, в якості своєї ділової діяльності, проводить одну або більше з наступних операцій на користь або від імені клієнта:

1. Прийняття депозитів та інших грошових коштів на основі повернення від населення.

2. Кредитування.

3. Фінансовий лізинг.

4. Послуги з переказу грошей чи цінностей

5. Випуск та управління платіжними засобами (напр., кредитні та дебетові картки, чеки, дорожні чеки, платіжні доручення та банківські переказні векселя, еклектронні гроші).

6. Фінансові гарантії та зобов’язання.

7. Здійснення торгівельних операції з:

(а) інструментами грошового ринку (чеки, векселі, депозитні сертифікати, деривативи тощо);

(б) іноземною валютою;

(в) валютними інструментами, інструментами процентних ставок та індексними інстру­ментами;

(г) переказними цінними паперами;

(ґ) товарними ф’ючерсами

8. Участь в емісії цінних паперів та надання фінансових послуг, пов’язаних з цими цінними паперами.

9. Управління індивідуальними та колективними портфелями.

10. Зберігання та розпорядження готівкою або ліквідними цінними паперами від імені інших осіб.

11. Здійснення іншого інвестування, розпорядження чи управління активами чи коштами від імені інших осіб.

12. Андеррайтинг та розміщення полісів страхування життя та інших полісів страхування, пов’язаних із інвестуванням.

13. Обмін грошових коштів та валюти (джерело: The FATF Recommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/ fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html);

- юридична особа, яка відповідно до закону надає одну чи декілька фінансових послуг, а також інші послуги (операції), пов’язані з наданням фінансових послуг, у випадках, прямо визначених законом, та внесена до відповідного реєстру в установленому законом порядку. До фінансових установ належать банки, кредитні спілки, ломбарди, лізингові компанії, до­вірчі товариства, страхові компанії, установи накопичувального пенсійного забезпечення, інвестиційні фонди і компанії та інші юридичні особи, виключним видом діяльності яких є надання фінансових послуг, а у випадках, прямо визначених законом, - інші послуги (операції), пов>язані з наданням фінансових послуг. Не є фінансовими установами (не мають статусу фінансової установи) незалежні фінансові посередники, що надають послуги з видачі фі­нансових гарантій в порядку та на умовах, визначених Митним кодексом України (джерело: Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12.07.2001 № 2664-ІІІ//Відомості Верховної Ради України. - 2002. - № 1. - Ст. 1);

- установа, яка є фінансовою відповідно до Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», міжнародна фінансова організація, іно­земна юридична особа, яка є іноземною фінансовою установою відповідно до законодавства держави її реєстрації та надала кредит, позику в іноземній валюті резиденту України на підставі договору, зареєстрованого Національним банком України (джерело: Про фінансову реструктуризацію: Закон України від 14.06.2016 № 1414-VIII// Відомості Верховної Ради України. - 2016. - № 32. - Ст. 555);

- ліцензіат - фінансова установа, яка отримала відповідну ліцензію Нацкомфінпослуг на надання фінансової послуги (джерело: Положення про Державний реєстр фінансових установ: затверджено розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінан­сових послуг України «Про затвердження Положення про Державний реєстр фінансових установ» від 28.08.2003 № 41 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 28.11.2013 № 4368), зареєстрова­но в Міністерстві юстиції України 11 вересня 2003 р. за № 797/8118 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 38. - Ст. 2048).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб’єкти первинного фінансового моніторингу», «емісія цінних паперів» «суб’єкти первинного фінансового моніторингу», «фінансовий лізинг», «юридичні особи», «дериватив», «вексель», «страхування», «страхування життя», «банк».

ФІНАНСОВА УСТАНОВА ВІДПРАВНИК

(англ. ordering financial institution [^,oιdoπη faι^,n^nj⅛l _ιιnstι^,tjuιJ⅛n])

- фінансова установа, яка ініціює електронний платіж та переказує кошти після отримання запиту на переказ від імені відправника (джерело: The FATF Recommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/ fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «відправник» «електронний платіж», «фінансова установа».

ФІНАНСОВА УСТАНОВА ОТРИМУВАЧ

(англ. beneficiary financial institution [_ιbεnι^,fιJ⅛ri fainsnjol,instftjuijon])

- фінансова установа, яка отримує грошовий переказ від фінансової установи, що направила платіж, прямо або через фінансову установу посередника і надає кошти бенефіціару цього платежу (джерело: The FATF Recommendations General Glossary [Електронний ресурс].

- Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf- recommendations.html).

ФІНАНСОВА УСТАНОВА ПОСЕРЕДНИК

(англ. intermediary financial institution [jnto'mrdiari faι'nsnj⅛l _ιιnstι^,tjuιJ⅛n])

- фінансова установа у ланцюжку серійних платежів або платежів з маршрутною інструкці­єю, яка отримує та відправляє грошовий переказ від імені фінансової установи відправника та фінансової установи отримувача або іншої фінансової установи посередника (джерело: The FATFRecommendations Glossary of specific terms used in Interpretive Note 16 [Електро­нний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/ documents/fatf-recommendations.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «платіж з маршрутною інструкцією», «фінан­сова установа відправник», «фінансова установа отримувач».

ФІНАНСОВА УСТАНОВА - ЮРИДИЧНА ОСОБА ПУБЛІЧНОГО ПРАВА

(англ. financial institution a legal entity of public law [fafn^nfbi _ιmstι'tjuιJ⅛n - э

,li:gsl,εntιti nv,pΛblιk lo:])

- фінансова установа, яка створюється розпорядчим актом Президента України, органу державної влади, органу влади Автономної Республіки Крим або органу місцевого самовря­дування й уповноважена надавати фінансові послуги (крім фінансових установ, які мають статус міжурядових міжнародних організацій; Державної казначейської служби України; державних цільових фондів) (джерело: Положення про Державний реєстр фінансових установ: затверджено розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінан­сових послуг України «Про затвердження Положення про Державний реєстр фінансових установ» від 28.08.2003 № 41 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 28.11.2013 № 4368), зареєстрова­но в Міністерстві юстиції України 11 вересня 2003 р. за № 797/8118 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 38. - Ст. 2048).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансова установа», «фінансова послуга».

ФІНАНСОВА ХОЛДИНГОВА ГРУПА

(англ. financial holding group [fΛfnanJ!^)l ЪэоМщ gru:p])

- об’єднання, яке складається переважно або виключно із установ, що надають фінансові послуги, причому серед них має бути щонайменше один банк, а материнська компанія має бути фінансовою установою (джерело: Банківська енциклопедія /колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансова послуга», «банк», «материнська компанія», «фінансова установа».

ФІНАНСОВА ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ

(англ. financial holding company [fafn^njol ЪэоМщ ’клтрэш])

- юридична особа, основним видом діяльності якої є участь у статутному капіталі юри­дичних осіб, та діяльність фінансових установ, які є її дочірніми та/або асоційованими компаніями, є основною.

Діяльність фінансових установ є основною, якщо сукупне середньоарифметичне значення їх активів за останні чотири звітних періоди (квартали) становить 80 і більше відсотків сукупного розміру середньоарифметичних значень активів усіх дочірніх та асоційованих компаній за цей період (джерело: Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12.07.2001 № 2664-ІІІ // Відомості Верховної Ради України. - 2002. - № 1. - Ст. 1).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансоваустанова», «асоційована компанія», «дочірня компанія».

ФІНАНСОВЕ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

(англ. financial liability [faι'nsnj⅛l _ιlaιo'bιlιti])

- зобов’язання банку, що обліковується за активними рахунками позабалансового обліку. До таких зобов’язань належать зобов’язання з кредитування, гарантії, поручительства, акре­дитиви, акцепти та авалі, що надані банкам і клієнтам, активи до отримання (джерело: Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями: затверджено постановою Правління Національного банку Укра­їни «Про затвердження Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями» від 30.06.2016 № 351 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 61. - Ст. 2101);

- будь-яке зобов’язання, що є: 1) контрактним зобов’язанням передати грошові кошти або інший фінансовий актив іншому суб’єкту або обмінятися фінансовим активом чи фінан­совим зобов’язанням з іншим суб’єктом за умов, які є потенційно несприятливими для банку; 2) контрактом, розрахунки за яким здійснюватимуться (можуть здійснюватися) влас­ними інструментами капіталу суб’єкта та який є непохідним інструментом, за яким банк зобов’язаний надавати змінну кількість власних інструментів капіталу або ж похідним інструментом, розрахунки за яким здійснюватимуться іншим чином, ніж обмін фіксованої суми грошових коштів на фіксовану кількість власних інструментів капіталу банку (дже­рело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «грошові кошти (гроші)», «фінансовий актив».

ФІНАНСОВЕ ОЗДОРОВЛЕННЯ БАНКУ

(англ. financial rehabilitation of the bank ∣faι'n^n∣ol _ιriιo_ιbιlι'teιJ⅛n υv δo bsηk])1

- відновлення платоспроможності банку та приведення фінансових показників його ді­яльності у відповідність із вимогами Національного банку України (джерело: Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000 № 2121-ІІІ // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 5. - Ст. 30).

ФІНАНСОВЕ ПОСЕРЕДНИЦТВО

(англ. financial intermediation [faι'nsnj⅛l _ιιnto(ι)_ιmiιdι'eιJ⅛n])

- діяльність, пов’язана з отриманням та перерозподілом фінансових коштів, крім випадків, передбачених законодавством. Фінансове посередництво здійснюється установами банків та іншими фінансово-кредитними організаціями (джерело: Господарський кодекс Украї­ни: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV // Відомості Верховної Ради України. - 2003.

- № 18. - Ст. 144);

- законодавчо врегульована діяльність фінансових установ на ринку фінансових послуг, спрямована на трансформацію власних, залучених і запозичених грошових коштів у різ­ні фінансові активи, та надання інших фінансових послуг, з метою одержання прибутку (джерело: Ринок фінансових послуг: навч. посібн. / С.В. Науменкова, С.В. Міщенко. - К.: Знання, 2010. - 532 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансова установа», «фінансова послуга», «грошові кошти (гроші)», «прибуток».

ФІНАНСОВЕ РОЗСЛІДУВАННЯ

(англ. financial investigation [faι^,nsnj⅛l ιn_ιvεstι^,geιj⅛n])

- дослідження фінансових аспектів злочинної діяльності. Головна ціль фінансових роз­слідувань - виявити та задокументувати переміщення грошей під час здійснення злочин­ної діяльності (джерело: FATF Report: Operational Issues Financial Investigations Guidance [Електроннийресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/ Operational%20IssuesFinancial%20investigations%20Guidance.pdf).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «злочинна діяльність».

ФІНАНСОВИЙ АКТИВ

(англ. financial asset [faz^,n^nj⅛l ⅛sεt])

- будь-який актив, погашення якого здійснюватиметься з використанням грошей або іншого фінансового інструменту (джерело: Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями» від 30.06.2016 № 351 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 61. - Ст. 2101);

- (1) Грошові кошти та їх еквіваленти. (2) Контракт, що надає право отримати грошові кошти або інший фінансовий актив від іншого підприємства. (3) Контракт, що надає право обмінятися фінансовими інструментами з іншим підприємством на потенційно вигідних умовах. (4) Інструмент власного капіталу іншого підприємства. (5) Контракт, розрахунки за яким здійснюватимуться власними інструментами капіталу банку та який є непохідним інструментом, за яким банк зобов’язаний отримати змінну кількість власних інструментів капіталу або ж похідним інструментом, розрахунки за яким здійснюватимуться іншим чи­ном, ніж обмін фіксованої суми грошових коштів (іншого фінансового активу) на фіксовану кількість власних інструментів капіталу банку (джерело: Банківська енциклопедія /колектив авторів. - ISBN978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «грошові кошти (гроші)», «активи».

ФІНАНСОВИЙ АНАЛІЗ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА

(англ. financial analysis of the enterprise activity [fafn^nj⅛l o^losis nv δi

, εntopraιz ^Ltiviti])

- комплексне вивчення фінансового стану підприємства з метою оцінки досягнутих фінан­сових результатів, що проводиться за допомогою методів фінансового аналізу за даними фінансової звітності підприємства (джерело: Положення про порядок здійснення аналізу фінансового стану підприємств, що підлягають приватизації: затверджено наказом Мі­ністерства фінансів України та Фонду державного майна України «Про затвердження Положення про порядок здійснення аналізу фінансового стану підприємств, що підлягають приватизації» від 26.01.2001 № 49/121, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 8 лютого 2001 р. за № 121/5312 // Офіційний вісник України. - 2001. - № 7. - Ст. 290).

ФІНАНСОВИЙ БАНКІВСЬКИЙ ВЕКСЕЛЬ

(англ. financial bills of exchange [faι^,nsnj⅛l bιlz nv ιks'feιn⅛])

- цінний папір, що посвідчує безумовне зобов’язання банківської установи сплатити після настання строку платежу визначену суму власнику векселя.

Особливості видачі, обігу, обліку, сплати та стягнення за фінансовими банківськими вексе­лями визначаються Національним банком України за погодженням з Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку (джерело: Про обіг векселів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2374-ІІІ // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 24. - Ст. 128). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «цінний папір», «вексель».»

ФІНАНСОВИЙ ІНЖИНІРИНГ

(англ. financial engineering [fΛi'nanJ'(o)l εndji'nioπη])

- (1) Розробка нових фінансових інструментів, схем або технологій здійснення фінансових операцій з метою вдосконалення управління фінансами та мінімізації ризиків. (2) Комбі­нування фінансових інструментів з різними параметрами ризику та прибутковості з метою реалізації інвестиційної стратегії бізнесу при формуванні інвестиційних портфелів банків та інвестиційних компаній. Ф. і. широко використовують в процесі структурованого фі­нансування і сек’юритизації (джерело: Финансовые инструменты / под ред. Ф. Фабоцци ; [пер. с англ. Е. Востриковой, Д. Ковалевского, М. Орлова]. - М.: Эксмо, 2010. - 864 с.). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансовий інструмент», «фінансова операція».

ФІНАНСОВИЙ ІНСТРУМЕНТ

(англ. financial instrument [fΛi'nanJ(o)l 'mstrom(o)nt])

- будь-який контракт, результатом якого є створення фінансового активу одного суб’єк­та господарювання і фінансового зобов’язання або інструменту власного капіталу іншого суб’єкта господарювання. Ф. і. - це контракт, за яким одночасно в одного суб’єкта госпо­дарювання виникає фінансовий актив, а в іншого - фінансове зобов’язання або інструмент власного капіталу. Ф. і. - фінансові активи чи пасиви, які можна купувати та продавати на ринку та за допомогою яких здійснюється розподіл та перерозподіл створеного капіталу. Ф. і. - юридичний документ, що відображує певні договірні взаємовідносини, або який надає певні права. Обіговий Ф. і. з правом перепоступки (negotiable instrument) призначений для продажу або передачі іншій особі (чек, вексель тощо). Ф. і. поділяють на: валютні (обмін однієї грошової одиниці на іншу); відсоткові (активи, які приносять прибуток за твердими, плаваючими чи змінними ставками); цінові (акції, дорогоцінні метали, сировина, товари) інструменти (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346­923-2. - К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «фінансовий актив».

ФІНАНСОВИЙ КАЗНАЧЕЙСЬКИЙ ВЕКСЕЛЬ

(англ. financial treasury bill ∣fai'n^n∣ol 'trεj(o)ri bil])

- цінний папір, що посвідчує безумовне грошове зобов’язання центрального органу виконав­чої влади, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів, яким оформлено заборгованість державного бюджету, сплатити після настання строку платежу визначену суму власнику векселя (векселедержателю).

Порядок видачі, обігу, обліку та сплати за фінансовими казначейськими векселями, що видаються центральним органом виконавчої влади, що здійснює казначейське обслугову­вання бюджетних коштів, затверджується Кабінетом Міністрів України відповідно до закону про Державний бюджет України (джерело: Про обіг векселів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2374-ІІІ//Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 24. - Ст. 128). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «цінний папір», «вексель».

ФІНАНСОВИЙ КРЕДИТ

(англ. financial loan [faι^,n^nj⅛l loon])

- кошти, що надаються банком-резидентом або нерезидентом, що кваліфікується як банківська установа згідно із законодавством країни перебування нерезидента, або резидентами і нере­зидентами, які мають згідно з відповідним законодавством статус небанківських фінансових установ, а також іноземною державою або його офіційними агентствами, міжнародними фінансовими організаціями та іншими кредиторами - нерезидентами юридичній чи фізичній особі на визначений строк для цільового використання та під процент (джерело: Подат­ковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010 № 2755-V1 //Відомості Верховної Ради України. - 2011. - № 13, / № 13-14, № 15-16, № 17 /. - Ст. 112; Ринок фінансових послуг: навч. посібн. /С.В. Науменкова, С.В. Міщенко. - К.: Знання, 2010. - 532 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «кошти», «банк».

ФІНАНСОВИЙ КРЕДИТ ЛОМБАРДУ

(англ. pawnshop financial loan [^,poιnjυp faι^,nsnj⅛l loon])

- надання ломбардом коштів у позику, забезпечених заставою, на визначений строк та під процент (джерело: Положення про порядок надання фінансових послуг ломбардами: затвер­джено розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України «Про затвердження Положення про порядок надання фінансових послуг ломбардами» від 26.04.2005 № 3981, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 14 травня 2005 р. за № 565/10845 // Офіційний вісник України. - 2005. - № 21. - Ст. 1146).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «ломбард».

ФІНАНСОВИЙ ЛІЗИНГ

(англ. financial leasing [fafnsnjol, liιsιη])

- вид цивільно-правових відносин, що виникають із договору фінансового лізингу (джерело: Про фінансовий лізинг: Закон України від 16.12.1997 № 723/97-ВР //Відомості Верховної Ради України. - 1998. - № 16. - Ст. 68).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «договір фінансового лізингу».

ФІНАНСОВИЙ МЕХАНІЗМ

(англ. financial mechanism [EvfnanJ(o)l ⅛εk(o)nιz(o)m])

- (1) Сукупність форм організації фінансових відносин, методів (способів) формування та використання фінансових ресурсів, які застосовує суспільство з метою створення сприятливих умов для розвитку національної економіки, економічного та соціального розвитку країни. (2) Елемент господарського механізму, сукупність фінансових інструментів, важелів, методів і способів регулювання економічних відносин і процесів. Ф. м. включає ціни, податки, та­рифи, мита, пільги, штрафи, санкції, дотації, субсидії, облікову ставку центрального банку, банківський відсоток, види та форми платежів, методи розподілу доходу та інші фінансові інструменти і методи. (3) Система поєднання методів та інструментів, яка направлена на вдосконалення організації, планування і стимулювання використання фінансових ресурсів (джерело Финансово-кредитный энциклопедический словарь /Под общ. ред. А.Г Грязновой.

- М.: Финансы и статистика, 2002. - С. 1042).

ФІНАНСОВИЙ МОНІТОРИНГ

(англ. financial monitoring [faι'nsnj⅛l 'mnnrtorιη])

- сукупність заходів, які здійснюються суб’єктами фінансового моніторингу у сфері за­побігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, що включають проведення державного фінансового моніторингу та первинного фінансового моніторингу (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII // Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

ФІНАНСОВИЙ ПОСЕРЕДНИК

(англ. financial facilitator [faι'n^nj⅛l fo'sιlιteιto])

- особа, яка наймається злочинними організаціями для проведення фінансових операцій, що пов’язані з доходами від продажу опіатів. Ці особи можуть бути фахівцями, які працюють у фінансових установах чи ВНУП, несертифікованих постачальників послуг з переказу коштів чи непрофесійних фінансових посередників (джерело: FATFReport: Financialflows linked to the production and trafficking of Afghan opiates [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Financial-flows-linked-to-production-and- trafficking-of-afghan-opiates.pdf.

ФІНАНСОВИЙ СТАН

(англ. financial condition [faι'n^nj⅛l kon'dιj⅛n ])

- сукупність показників, що відображають фактичну наявність, розміщення та/або викори­стання активів клієнта небанківської фінансової установи, а також його реальні фінансові можливості, розпорядження якими згідно із законодавством України дає змогу проводити або ініціювати проведення фінансової(их) операції(й) на відповідні суми (джерело: Поло­ження про здійснення небанківськими фінансовими установами фінансового моніторингу в частині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснен­ня небанківськими фінансовими установами фінансового моніторингу в частині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів» від 15.09.2016 № 338 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 80. - Ст. 2671).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «активи», «клієнт», «фінансова операція».

ФІНАНСОВИЙ СТАН ПІДПРИЄМСТВА

(англ. financial condition of the enterprise [faι'n^nj⅛l kon'dιjon nv δi 'εntopraιz])

- сукупність показників, що відображають наявність, розміщення і використання ресурсів підприємства, реальні й потенційні фінансові можливості підприємства (джерело: Поло­ження про порядок здійснення аналізу фінансового стану підприємств, що підлягають приватизації: затверджено наказом Міністерства фінансів України та Фонду державного майна України «Про затвердження Положення про порядок здійснення аналізу фінансового стану підприємств, що підлягають приватизації» від 26.01.2001 № 49/121, зареєстрова­но в Міністерстві юстиції України 8 лютого 2001 р. за № 121/5312 // Офіційний вісник України. - 2001. - № 7. - Ст. 290).

ФІНАНСОВІ АКТИВИ

(англ. financial assets [faι'n^nj⅛l 'ssεts])

- кошти, цінні папери, боргові зобов’язання та право вимоги боргу, що не віднесені до цінних паперів (джерело: Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінан­сових послуг: Закон України від 12.07.2001 № 2664-ІІІ//Відомості Верховної Ради України.

- 2002. - № 1. - Ст. 1).

ФІНАНСОВІ ІНВЕСТИЦІЇ

(англ. financial investments [faι'n^nj⅛l ιn'vεstmonts])

- господарські операції, що передбачають придбання корпоративних прав, цінних паперів, деривативів та/або інших фінансових інструментів (джерело: Податковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010№ 2755-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2011. - № 13, /№ 13-14, № 15-16, № 17/. - Ст. 112).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «інвестиції», «цінний папір», «дериватив».

ФІНАНСОВІ ІНСТРУМЕНТИ

(англ. financial instruments [faι'n^nj⅛l 'ιnstromonts])

- цінні папери, строкові контракти (ф’ючерси), відсоткові строкові контракти (форварди), строкові контракти на обмін (на певну дату в майбутньому) у разі залежності ціни від від­соткової ставки, валютного курсу або фондового індексу (відсоткові, курсові чи індексні свопи), опціони, що дають право на купівлю або продаж будь-якого із зазначених фінансових інструментів, у тому числі тих, що передбачають грошову форму оплати (курсові та відсо­ткові опціони) (джерело: Про цінні папери та фондовий ринок: Закон України від 23.02.2006 № 3480-IV //Відомості Верховної Ради України. - 2006. - № 31. - Стор. 1126. - Ст. 268).

ФІНАНСОВІ ОПЕРАЦІЇ, ЯКІ БУДУТЬ ЗДІЙСНЕНІ (КРІМ ФІНАНСОВИХ ОПЕРАЦІЙ, ПОВ’ЯЗАНИХ ІЗ ВИПЛАТОЮ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ, СПЛАТОЮ ЗАГАЛЬНОДЕРЖАВНИХ ТА МІСЦЕВИХ ПОДАТКІВ ТА ЗБОРІВ)

(англ. financial transactions (except financial transactions related to payment of wages, payment of national and local taxes and fees) [faι'n^nj⅛l tr^n'z^k∫⅛nz (ιk'sεpt faι'n^nj⅛l tran'z^kj⅛nz rι'leιtιd tu: 'peιmont nv 'weι⅛ιz, 'peιmont nv 'naj⅛ntend 'lookol 'teksιz $nd fi:z)])

- фінансові операції (спроба проведення фінансових операцій), проведені за період, зазна­чений у Запиті, що не може перевищувати тридцять календарних днів після дати отримання суб’єктом Запиту (джерело: Порядок надання інформації щодо відстеження (моніторингу) фінансових операцій: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвер­дження Порядку надання інформації щодо відстеження (моніторингу) фінансових операцій» від 23.12.2015 № 1168, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 16 січня 2016р. за № 80/28210 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 8. - Ст. 404).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансові операції», «суб'єкти первинного фі­нансового моніторингу», «запит про надання інформації щодо відстеження (моніторингу) фінансових операцій (крім фінансових операцій, пов'язаних із виплатою заробітної плати, сплатою загальнодержавних та місцевих податків і зборів)».

ФІНАНСУВАННЯ

(англ. provision of finance [pra'vzjan av faι^,nsns])

- надання кредитів для проведення торговельних операцій (джерело: The FATFstudy «Trade­based money laundering» (June 23, 2006). Annex I. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/trade-basedmoneylaundering. html).

Зв’язок з іншими термінами: див. Терміни «кредит».

ФІНАНСУВАННЯ ВЕРБУВАННЯ [ТЕРОРИСТІВ]

(англ. recruitment financing [iTkru:tmant fafn^nsιη])

- будь-які кошти, що використовуються, в активний чи пасивний спосіб, для вербування членів до терористичної організації або для сприяння її цілям (джерело: The FATFReport: Financing of recruitmnet for Terrorist Purposes [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Financing-Recruitment-for-Terrorism.pdf). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «терористична організація».

ФІНАНСУВАННЯ РОЗПОВСЮДЖЕННЯ ЗБРОЇ МАСОВОГО ЗНИЩЕННЯ

(англ. financing of proliferation of weapons of mass destruction [fafn^nsιη nv Prao_iIifaTeiJan nv,wεpanz nv ma;s disTrAkJan])

- дії, які передбачають надання коштів та фінансових послуг з метою їх використання (повністю або частково) для виробництва, купівлі, володіння, розробки, експорту, транскор­донного переміщення, посередницької діяльності, транспортування, передачі, накопичення або застосування ядерної, хімічної або біологічної зброї і засобів її доставки, включаючи матеріали, які до них відносяться (технологія та продукція подвійного призначення, яка використовується у протизаконних цілях), в порушення національного законодавства або міжнародних зобов’язань (джерело: FATFReport: Combatting Proliferation Financing: A Status Report on Policy Development and Consultation [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Status-report-proliferation-financing.pdf);

- дії з надання, збору чи використання будь-яких активів для розповсюдження зброї масового знищення, за вчинення яких передбачені міжнародні санкції (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII //Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «фізичне транскордонне переміщення».

ФІНАНСУВАННЯ ТЕРОРИЗМУ

(англ. terrorist financing [Tεraπst fafn^nsnjl)

- фінансування проведення терористичних актів, терористів та терористичних організацій (джерело: The FATFRecommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим до­ступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations. html);

- надання або збирання коштів будь-яким способом, прямо чи опосередковано, з наміром їх використання або знанням того, що вони будуть використовуватись для проведення те­рористичної діяльності (джерело: EU Supranational Risk Assessment Report [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://ec.europa.eu/newsroom/just/item-detail.cfm?item_id=81272);

- дії, вчинені з метою фінансового або матеріального забезпечення окремого терориста чи терористичної групи (організації), організації, підготовки або вчинення терористичного акту, втягнення у вчинення терористичного акту, публічних закликів до вчинення терористичного акту, сприяння вчиненню терористичного акту, створення терористичної групи (організа­ції) (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131);

- надання чи збір будь-яких активів з усвідомленням того, що їх буде використано повністю або частково:

для будь-яких цілей окремим терористом, терористичною групою або терористичною ор­ганізацією;

для організації, підготовки і вчинення окремим терористом, терористичною групою або терористичною організацією визначеного Кримінальним кодексом України терористичного акту, втягнення у вчинення терористичного акту, публічних закликів до вчинення теро­ристичного акту, створення терористичної групи чи терористичної організації, сприяння вчиненню терористичного акту, провадження будь-якої іншої терористичної діяльності, а також спроби вчинення таких дій (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінан­суванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702­VII// Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057; Про боротьбу з тероризмом: Закон України від 20.03.2003 № 638-IV//Відомості Верховної Ради України.

- 2003. - № 25. - Ст. 180).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «терористична діяльність», «терористичний акт».

ФІСКАЛЬНІ РИЗИКИ

(англ. fiscal risks ['fiskol risks])

- ризики, виявлення яких спрямоване на недопущення мінімізації сплати податків і зборів, митних та інших платежів під час здійснення зовнішньоекономічних операцій (джерело: Порядок здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю: затверджено наказом Мі­ністерства фінансів України «Про затвердження Порядку здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю» від 31.07.2015 № 684, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 21 серпня 2015р. за № 1021/27466//Офіційний вісник України. - 2015. - № 60. - Ст. 2323).

ФІШИНГ

(англ. phishing ['fιf.ιη])

- один з методів шахрайства з використанням соціальної інженерії, який полягає в тому, що зловмисники, імітуючи діяльність реально існуючих компаній та банків-емітентів та використовуючи не голосові засоби комунікації, під різними приводами намагаються от­римати (виманюють) у держателів платіжних карток карткові реквізити та іншу конфіден­ційну інформацію (джерело: Основи платіжного картознавства: посібник-довідник для прокурорів та суддів /Під заг. редакцією Карпова О.О. - К.: Українська міжбанківська Асоціація членів платіжних систем «ЕМА», 2018. - 86 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «платіжна картка», «банк», «конфіденційна інформація».

ФІШИНГОВИЙ ЕЛЕКТРОННИЙ ЛИСТ

(англ. phishing email ['£і£.іц 'iιmezl])

- лист-звернення шахраїв, яке містить посилання на точну копію офіційної web-сторінки банку, платіжної системи чи компанії (джерело: Основи платіжного картознавства: посіб- ник-довідник для прокурорів та суддів /Під заг. редакцією Карпова О.О. - К.: Українська міжбанківська Асоціація членів платіжних систем «ЕМА», 2018. - 86 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «платіжна система».

ФІШИНГОВИЙ САЙТ

(англ. phishing site [' fιj'.ιη saιt])

- шахрайський сайт, який під виглядом надання неіснуючих послуг або маскуючись під веб-сторінки відомих організацій виманює у Інтернет-користувачів паролі, реквізити платіж­них карток та іншу конфіденційну інформацію (джерело: Основи платіжного картознав­ства: посібник-довідник для прокурорів та суддів /Під заг. редакцією Карпова О.О. - К.: Українська міжбанківська Асоціація членів платіжних систем «ЕМА», 2018. - 86 с.). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «платіжна картка», «конфіденційна інформація».

ФІШКИ

(англ. chips [ φlps ])

- касові інструменти. Видані казино і використовуються замість готівкових грошей в іграх між казино і гравцем. Фішки круглі із позначками їх вартості та найменуванням казино і обертаються в казино (джерело: The FATF Vulnerabilities of Casinos and Gaming Sector (March 2009) Електронний ресурс - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications / methodsandtrends/documents/vulnerabilitiesofcasinosandgamingsector.html).

ФЛОАТ

(англ. float [ floot ])

- сума вартості (фішки + готівка), що знаходиться на гральному столі у казино (джерело: The FATF Vulnerabilities of Casinos and Gaming Sector (March 2009) Електронний ресурс - Режим доступу: http:// www.fatf-gafi.org/publications /methodsandtrends/documents/vulnera bilitiesofcasinosandgamingsector.html).

ФОНД ГАРАНТУВАННЯ ВКЛАДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ

(англ. Deposit Guarantee Fund [dι'pnzιt _ιg^ron'ti: fΛ∏d ])

- установа, що виконує спеціальні функції у сфері гарантування вкладів фізичних осіб та виведення неплатоспроможних банків з ринку і ліквідації банків у випадках, встановлених цим Законом (джерело: Про систему гарантування вкладів фізичних осіб: Закон України від 23.02.2012 № 4452-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 50. - Ст. 564). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фізична особа», «неплатоспроможний банк», «ліквідація банку».

ФОНД ФІНАНСУВАННЯ БУДІВНИЦТВА

(англ. construction financing fund [kon'strΛkf(o)n 'fam^nsιη fΛ∏d])

- кошти, передані управителю фонду в управління, та використані чи будуть використані управителем у майбутньому на умовах Правил фонду та договору про участь у Ф. ф. б.

Ф. ф. б. створюють фінансові установи. Ф. ф. б. є не юридичною особою, а системою обліку, тобто системою рахунків, відкритих управителем у своєму балансі, на яких акумулюються, зберігаються, обліковуються та використовуються отримані ним у довірчу власність кошти установників управління майном (джерело: Ринок фінансових послуг: навч. посібн. / С.В. Науменкова, С.В. Міщенко. - К.: Знання, 2010. - 532 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «кошти», «юридична особа», «договіруправління майном».

ФОНДОВИЙ РИНОК (РИНОК ЦІННИХ ПАПЕРІВ)

(англ. stock market (securities market) [stυk 'ma:kit (sι'kjooπtiz 'ma:kit)])

- сукупність учасників фондового ринку та правовідносин між ними щодо розміщення, обігу та обліку цінних паперів і похідних (деривативів) (джерело: Про цінні папери та фондовий ринок: Закон України від 23.02.2006№ 3480-IV // Відомості Верховної Ради України. - 2006. - № 31. - Ст. 268; Порядок та умови видачі ліцензії на провадження окремих видів професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів): затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Порядку та умов видачі лі­цензії на провадження окремих видів професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів)» від 14.05.2013 № 817, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 1 червня 2013 р. за № 854/23386 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 48. - Ст. 1736).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «учасники фондового ринку».

ФОРВАРД

(англ. forward ['foιwod])

- угода щодо купівлі-продажу фінансового активу, коли розрив між датою укладання угоди (датою контракту) та датою проведення обміну активами (датою валютування) перевищує два робочих дні. Ціна (курс), за якою (яким) буде здійснюватися операція в майбутньому, фіксується під час укладання форвардного контракту. Форвардний контракт є обов’язковим для виконання кожною стороною. Розрізняють валютний та товарний форвард. Форвардний контракт не є стандартизованим, тобто може бути укладений на будь-який строк та будь-яку суму за бажанням сторін (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

ФОРВАРДНА УГОДА

(англ. forward operation (FWD) ['fo:wod оро'геіф(о)п])

- термінова угода з обміну валют за раніше узгодженим курсом, яка укладається сьогодні, проте дата валютування (виконання контракту) відкладена на визначений термін у май­бутньому (джерело: Валюта і валютна політика / С.В. Науменкова, В.І. Міщенко. - К.: Знання, 2010. 84 с.).

ФОРВАРДНИЙ ДОГОВІР

(англ. forward contract ['fo:wod 'kontrakt∣)

- стандартний документ, який засвідчує зобов’язання особи придбати (продати) іноземну валюту у визначений час та на визначених умовах у майбутньому з фіксацією цін такого продажу під час укладення такого договору (джерело: Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження нормативно-правових актів Національного банку України» від 10.08.2005 № 281, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 серпня 2005 р. за № 950/11230 // Офіційний вісник України. - 2005. - № 35. - Ст. 2133).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «договір».

ФОРВАРДНИЙ КОНТРАКТ

(англ. forward contract ['fo:wad Anntrakt])

- стандартизований цивільно-правовий договір, за яким продавець зобов’язується у май­бутньому в установлений строк передати базовий актив у власність покупця на визначених умовах, а покупець зобов’язується прийняти в установлений строк базовий актив і сплатити за нього ціну, визначену таким договором (джерело: Податковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010 № 2755-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2011. - № 13, / № 13-14, № 15-16, № 17/. - Ст. 112).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «дериватив».

ФОРМА ОБЛІКУ

(англ. accounting form IoAaontnj fo:m])

- документ установленого зразка (в паперовій або електронній формі), поданий суб’єктом для постановки на облік у Держфінмоніторингу або внесення змін до реквізитів (джерело: Порядок формування облікового ідентифікатора та надання довідки про обліковий іден­тифікатор: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку формування облікового ідентифікатора та надання довідки про обліковий іден­тифікатор та форми такої довідки» від 08.06.2015 № 542, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24 червня 2015 р. за № 749/27194 // Офіційний вісник України. - 2015.

- № 52. - Ст. 1677).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб’єкти первинного фінансового моніторингу», «реквізити».

ФОРМАЛЬНЕ ВОЛОДІННЯ

(англ. formal possession [Ао:тэ1 po^,zεjon])

- розмір істотної участі заявника у фінансовій установі (джерело: Порядок погодження набуття або збільшення істотної участі у фінансовій установі: затверджено рішенням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг «Про затвердження Порядку погодження набуття або збільшення істотної участі у фі­нансовій установі» від 04.12.2012 № 2531 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 20.09.2016 № 2290), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 26 грудня 2012 р. за № 2190/22502 // Офі­ційний вісник України. - 2013. - № 6. - Ст. 217).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «істотна участь», «фінансова установа».

ФОРМИ РОЗРАХУНКІВ

(англ. forms of payments [fo:mz nv,peιmonts])

- способи здійснення розрахунків між суб’єктами господарювання та фізичними особами. Банківські розрахунки проводяться у готівковій та безготівковій формах згідно з правилами, встановленими нормативно-правовими актами Національного банку (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банківські розрахунки», «Національний банк України», «суб’єкти господарювання», «фізична особа».

ФОРФЕЙТИНГ

(англ. forfeiting [^,foιfιtιη])

- купівля дебіторської заборгованості без права регресу (обороту) документів на попередньо­го власника. Ф. інколи ще називають форфетуванням (джерело Финансово- кредитный энциклопедический словарь /Под общ. ред. А.Г Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2002. - С. 1059).

ФОРТФЕЙТИНГ

(англ. forfaiting [Toifitiq])

- викуп прав вимог експортера (всю кількість боргів імпортерів, які заборгували даному екс­портеру) за дисконтною ціною, що сплачується готівкою. Покупець прав вимог чи фортфейтер повинен відразу оплатити борги імпортера. Права вимог гарантується банком імпортера, фортфейтер звільняє експортера від ризику несплати імпортером. Право вимоги згодом стає формою боргового інструменту, що може бути проданим на вторинному ринку як векскель чи письмового зобов’язання. Форфейтинг є методом фінансування торгівлі, що дозволяє експортеру продавати його права вимоги на середньострокові терміни (півроку-7 років) фортфейтеру за дисконтною ціною та отримати гроші готівкою. За цим методом фортфейтер бере на себе усі ризики, надаючи змогу експортеру розширювати умови відкритого рахунку та додавати дисконт у ціну продажу. Фортфейтинг використовується зазвичай у капітальних товарах чи великих проектах (джерело: The APG Typology Report on Trade Based Money Laundering (July 20, 2012), par 182 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf- gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/trade-basedmoneylaunderingtypologies.html).

ФРАНШИЗА

(англ. franchise [^,franfaιz])

- частина збитків, що не відшкодовується страховиком згідно з договором страхування (джерело: Про страхування: Закон України від 07.03.1996 № 86/96-ВР // Відомості Вер­ховної Ради України. - 1996. - № 18. - Ст. 78).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «страхування».

ФРОНТ-ОФІС

(англ. front-office [frAntTfis]))

- операційний підрозділ банку та інші його структурні одиниці, які відповідають за роз­виток і управління взаємовідносинами з контрагентами. У Ф.-о. відбувається безпосеред­нє спілкування з клієнтами, первинна верифікація наданих позичальниками даних, збір і аналіз поданого пакету документів, підготовка угод з клієнтами тощо (джерело Финансо­во-кредитный энциклопедический словарь /Под общ. ред. А.Г. Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2002. - С. 10).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «контрагент», «клієнт».

ФУНДАМЕНТАЛЬНІ ПРИНЦИПИ ВНУТРІШНЬОГО ЗАКОНОДАВСТВА

(англ. fundamental principles of domestic law [_ιfAndo⅛εntl,pπnsoplz υv doy,mεstιk lo:])

- цей термін відноситься до основних правових принципів, на яких базуються національ­ні правові системи і які надають структуру, в середині якої створюються закони та здій­снюються повноваження. Ці фундаментальні принципи зазвичай містяться або виражені у національній Конституції чи подібному документі, або ж через рішення суду найвищого рівня, який має повноваження робити тлумачення або визначення національного законо­давства, які носять обов’язковий характер. Хоча це буде відрізнятись від країни до країни, деякі приклади таких фундаментальних принципів включають права на належний процес, презумпцію невинуватості та право людини на ефективний захист у судах (джерело: The FATFRecommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http:// www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html).

ФУНДАЦІЇ

(англ. foundations [faon^,deιj⅛nz])

- фундації (концепція яких базується на римському праві universitas rerum) у цивільному праві мають визначення, яке є аналогічним для трастів у загальному праві, та, відповідно, можуть використовуватись для схожої мети. Фундація, як правило, повинна розпоряджу- ватись майном, яке призначене для якоїсь певної мети. Зазвичай, доходи, що надходять від основних активів (на відміну від самих активів), використовуються для досягнення цілей, що зазначені у статутних документах. Фундація є юридичною особою і як така може здійс­нювати та бути залученою до ділової діяльності. Фундацію контролює рада директорів та не має власників. У більшості юрисдикцій фундації повинні мати суспільну мету. Однак, існують юрисдикції, в яких фундації можна створювати для особистих цілей. Зазвичай, фундації перебувають під жорстким контролем та повинні бути прозорими структурами (джерело: The FATF study «The misuse of corporate vehicles, including trust and company service providers» (October 13, 2006), Anex TI. Explanatory Note: Trust. [Електронний ресурс]

- Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/themisu seofcorporatevehiclesincludingtrustandcompanyserviceproviders.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «траст».

Ф’ЮЧЕРСНИЙ КОНТРАКТ (Ф’ЮЧЕРС)

(англ. futures contract (futures) ['fjuιf⅛z,Rnntrskt ('fjuιfl⅛z)])

- стандартизований строковий контракт, за яким продавець зобов’язується у майбутньому в установлений строк (дата виконання зобов’язань за ф’ючерсним контрактом) передати базовий актив у власність покупця на визначених специфікацією умовах, а покупець зобов’я­зується прийняти базовий актив і сплатити за нього ціну, визначену сторонами контракту на дату його укладення (джерело: Податковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010 № 2755-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2011. - № 13, /№ 13-14, № 15-16, № 17 /. - Ст. 112).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «дериватив».