Термінологія на літеру М

МАЙНЕР

(англ. miner ['maι.nor])

- фізична або юридична особа, яка бере участь в функціонуванні мережі децентралізованої віртуальної валюти за допомогою використання спеціального програмного забезпечення для вирішення складних алгоритмів в розподіленій системі «proof-of-work» («докази виконання роботи») або іншій розподіленій підтверджуючій системі, яка використовується для перевірки

1 підтвердження правильності операцій в системі віртуальної валюти.

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «віртуальна валюта», «фізична особа», «юри­дична особа».

МАЙНО

(англ. property ['prυpotz])

- активи будь-якого типу, матеріальні чи нематеріальні, рухомі чи нерухомі, а також правові документи чи інструменти, що надають права на такі активи або їх частку (джерело: The FATF Recommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf- gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html);

- будь-які активи, матеріальні чи нематеріальні, рухомі чи нерухомі, виражені в речах чи у правах, а також юридичні документи або акти, які підтверджують право на такі активи або інтерес у них (джерело: United Nations Convention against Transnational Organized Crime (15.11.2000), a.

2 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.un.org/Docs/asp/ws.asp?m=A/RES/55/25);

- окрема річ, сукупність речей, а також майнові права та обов’язки (джерело: Цивільний кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 435-IV // Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 40. - Ст. 356);

- сукупність речей та інших цінностей (включаючи нематеріальні активи), які мають вартісне визначення, виробляються чи використовуються у діяльності суб’єктів господарювання та відображаються в їх балансі або враховуються в інших передбачених законом формах обліку майна цих суб’єктів. Залежно від економічної форми, якої набуває майно у процесі здійснення господарської діяльності, майнові цінності належать до основних фондів, оборотних засобів, коштів, товарів (джерело: Господарський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436- IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 18. - Ст. 144).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «річ», «активи».

МАЙНО ПІДПРИЄМСТВА

(англ. enterprise property ['entopraιz 'pmpotι])

- виробничі і невиробничі фонди, а також інші цінності, вартість яких відображається в самостійному балансі підприємства (джерело: Господарський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 18. - Ст. 144). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «підприємство».

МАЙНО ТОВАРНОЇ БІРЖІ

(англ. commodity exchange property [ko'mndιtι ιks'feιn⅛ 'prυpotz])

- фонди, що утворюються біржею, вартість яких відбивається на балансі біржі. Біржі також належить інше майно, набуте на підставах, не заборонених законом (джерело: Про товарну біржу: Закон України від 10.12.1991 № 1956-XII // Відомості Верховної Ради України. - 1992. - № 10. - Ст. 139).

МАЙНО, ЩО НЕ ПІДЛЯГАЄ КОНФІСКАЦІЇ

(англ. property that not subject to confiscation ['prυpotz δ^t nnt 'sΛb⅛ιkt to _ιknnfis'keιJ⅛n])

- майно, що належить засудженому на правах приватної власності чи є його часткою у спільній власності, необхідне для засудженого та осіб, які перебувають на його утриманні.

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «майно».

МАЙНО, ЩО ПІДЛЯГАЄ КОНФІСКАЦІЇ

(англ. property that subject to confiscation ['pmpotι δ^t 'sΛb⅛ιkt to _ιknnfιs'keιjon])

- майно, що є власністю засудженого, в тому числі його частка у спільній власності, ста­тутному фонді суб’єктів господарської діяльності, гроші, цінні папери та інші цінності, включаючи ті, що знаходяться на рахунках і на вкладах чи на зберіганні у фінансових установах, а також майно, передане засудженим у довірче управління (джерело: Кримі­нально-виконавчий кодекс України: Закон України від 11.07.2003 № 1129-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2004. - № 3. - Ст. 21).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «майно», «гроші», «цінний папір».

МАЙНОВИЙ СТАН СУБ’ЄКТА ГОСПОДАРЮВАННЯ

(англ. business entity property status ['bιznιs 'entιtι 'prυpotz 'staeιtos])

- сукупність належних суб’єкту господарювання майнових прав та майнових зобов’язань, що відображається у бухгалтерському обліку його господарської діяльності відповідно до вимог закону (джерело: Господарський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 18. - Ст. 144).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «суб'єкт господарювання».

МАЙНОВІ ПРАВА

(англ. property rights ['prυpotz raιts])

- неспоживна річ. Майнові права визнаються речовими правами (джерело: Цивільний ко­декс України: Закон України від 16.01.2003 № 435-IV //Відомості Верховної Ради України.

- 2003. - № 40. - Ст. 356).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «річ», «неспоживнаріч».

МАЙНОВІ ПРАВА НА ГРОШОВІ КОШТИ, ЩО ЗНАХОДЯТЬСЯ НА БАНКІВСЬКОМУ РАХУНКУ

(англ. property rights for cash held on a bank account [^,propotι raιts fo k^J' held υn э bsηk oAaont])

- право клієнта (володільця рахунка) надавати розпорядження про перерахування і видачу сум з банківського рахунка відповідно до договору банківського рахунка; право вкладника або особи, на користь якої розміщено банківський вклад, вимагати виплати грошової суми (вкладу) та процентів на неї або доходу в іншій формі відповідно до договору банківського вкладу; право бенефіціара або володільця рахунка умовного зберігання (ескроу) вимагати перерахування грошових коштів, що знаходяться на рахунку умовного зберігання (ескроу), що випливає з договору рахунка умовного зберігання (ескроу) (джерело: Про забезпечення вимог кредиторів та реєстрацію обтяжень: Закон України від 18.11.2003 № 1255-IV // Офіційний вісник України.

МАЛИЙ ПРОДАВЕЦЬ

(англ. small salesman [smo:l ’seilzman])

- особа, що залучена до роздрібного продажу наркотиків (партії до 5 грамів), і яка витрачає свій прибуток на власне споживання, оренду житла та інші послуги. Вони можуть проводити обмін валют та перекази коштів через різні системи з переказу коштів (Western Union). Де­які з них мають легальне джерело доходів, окрім доходу від наркоторгівлі (джерело: FATF Report: Financial flows linked to the production and trafficking of Afghan opiates [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Financial- flows-linked-to-production-and-trafficking-of-afghan-opiates.pdf.

МАЛІ ПІДПРИЄМСТВА

(англ. small enterprises [smo:l ’ent^praiziz])

- підприємства, які не відповідають критеріям для мікропідприємств та показники яких на дату складання річної фінансової звітності за рік, що передує звітному, відповідають щонайменше двом із таких критеріїв:

балансова вартість активів - до 4 мільйонів євро;

чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) - до 8 мільйонів євро; середня кількість працівників - до 50 осіб (джерело: Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16.07.1999 № 996-XIV//Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 40. - Ст. 365).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «мікропідприємства», «активи», «чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)».

МАЛОЛІТНЯ ДИТИНА

(англ. minor child [’татэ faιld∣)

- дитина до досягнення нею чотирнадцяти років (джерело: Сімейний кодекс України: Закон України від 10.01.2002 № 2947-III//Відомості Верховної Ради України. - 2002. - № 21. - Ст. 135).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «дитина».

МАЛОЛІТНЯ ОСОБА

(англ. young person[jΛη 'p3isn])

- дитина до досягнення нею чотирнадцяти років (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI//Відомості Верховної Ради Укра­їни.

МАНІПУЛЮВАННЯ НА ФОНДОВОМУ РИНКУ

(англ. stock market manipulation [stok 'ma:kit mo_ιnipjo'leij⅛n])

- умисні дії службової особи учасника фондового ринку, що мають ознаки маніпулювання на фондовій біржі, встановлені відповідно до закону щодо державного регулювання ринку цінних паперів, що призвели до отримання професійним учасником фондового ринку або фізичною особою чи третіми особами прибутку у значних розмірах, або уникнення такими особами збитків у значних розмірах, або якщо це заподіяло значну шкоду охоронюваним законом правам, свободам та інтересам окремих громадян або державним чи громадським інтересам, або інтересам юридичних осіб (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

МАНІПУЛЮВАННЯ ЦІНАМИ НА ФОНДОВОМУ РИНКУ

(англ. prices manipulation on the stock market ['praisiz mo_ιnιpjo'leιj⅛n υn δo stok 'ma:kit])

- 1) здійснення або намагання здійснити операції чи надання заявки на купівлю або про­даж фінансових інструментів, які надають або можуть надавати уявлення щодо поставки, придбання або ціни фінансового інструменту, що не відповідають дійсності, та вчиняються одноосібно або за попередньою змовою групою осіб і призводять до встановлення інших цін, ніж ті, що існували б за відсутності таких операцій або заявок;

2) здійснення або намагання здійснити операції чи надання заявки на купівлю або продаж фінансових інструментів шляхом вчинення умисних протиправних дій, в тому числі шах­райства чи використання інсайдерської інформації;

3) поширення інформації через засоби масової інформації, у тому числі електронні засоби масової інформації, або будь-якими іншими способами, яке призводить або може призве­сти до введення в оману учасників ринку щодо ціни, попиту, пропозиції або обсягів торгів фінансових інструментів на фондовій біржі, що не відповідають дійсності, зокрема поши­рення недостовірної інформації, у разі коли особа, яка поширила таку інформацію, знала або повинна була знати, що ця інформація була недостовірною;

4) купівля або продаж фінансових інструментів перед закриттям торговельної сесії фон­дової біржі з метою введення в оману учасників ринку щодо цін, які склалися наприкінці торговельної сесії;

5) неодноразове протягом торговельного дня укладення двома або більше учасниками торгів угод купівлі чи продажу фінансових інструментів у власних інтересах чи за рахунок одно­го і того ж клієнта, за якими кожен з учасників торгів виступає як продавець та покупець одного і того ж фінансового інструменту за однаковою ціною в однаковій кількості або які не мають очевидного економічного сенсу або очевидної законної мети хоча б для одного з учасників торгів (або їх клієнтів), а також надання клієнтом кільком учасникам біржових торгів доручення на укладення в його інтересах однієї або більше угод з одним і тим самим фінансовим інструментом, під час яких покупець та продавець діють в інтересах клієнта;

6) неодноразове протягом торговельного дня здійснення або намагання здійснити операції чи надання заявки на купівлю або продаж фінансових інструментів, що не мають очевид­ного економічного сенсу або очевидної законної мети, якщо за результатами таких торгів власник таких фінансових інструментів не змінюється;

7) неодноразове невиконання учасником біржових торгів зобов’язань за біржовими контрак­тами, укладеними протягом торговельного дня у власних інтересах або за рахунок клієнтів, якщо укладення зазначених контрактів спричинило значне збільшення або зниження ціни фінансового інструменту, за умови, що такі контракти мали суттєвий вплив на ціну такого інструменту;

8) укладення на фондовій біржі угод з фінансовим інструментом за ціною, що має суттєве відхилення від ціни відповідного фінансового інструменту, яка склалася на фондовій біржі тієї ж торговельної сесії (поточна ціна) шляхом подання безадресних заявок, за умови, що угоди укладені від імені та/або за рахунок осіб, між якими (працівниками яких) існувала попередня домовленість про придбання або продаж фінансового інструменту за ціною, що має суттєве відхилення від поточної ціни (джерело: Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні: Закон України від 30.10.1996 № 448/96-ВР //Відомості Верховної Ради України.

МАРЖА

(англ. margin ['mai.djin])

- термін, який використовується у банківській, біржовій, страховій, торговельній діяльності і означає різницю між відсотковими ставками, курсами цінних паперів, ставками страхових внесків і відшкодувань, цінами товарів. У банківській діяльності М. може означати різницю між ставками за залученими та виданими кредитами; ставками за кредитами різних категорій позикоодержувачів; сумою забезпечення, під яку надано кредит, і сумою виданого кредиту. В термінових фондових операціях М. називається різниця між курсом цінних паперів на день укладення і на день виконання угоди, а також між ціною покупця і ціною продавця. У торговельній діяльності М. - це різниця між купівельною ціною і ціною продажу товару (джерело: Економічний словник / Й.С. Завадський, Т.В. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банківська діяльність», «цінний папір», «ціна», «товар».

МАРЖИНАЛЬНА ОПЕРАЦІЯ

(англ. margin operation [^,mαι⅛ιn _ιυpo^,reιJ⅛n])

- купівля-продаж цінних паперів, що здійснюється торговцем на підставі разового замовлення клієнта у разі, якщо в момент укладання договору купівлі-продажу суми грошових коштів, що обліковуються на рахунку внутрішнього обліку клієнта, або кількості цінних паперів, що обліковуються на рахунку внутрішнього обліку клієнта з урахуванням прав вимог та зобов’язань щодо сплати грошових коштів та поставки цінних паперів за раніше укладени­ми договорами, недостатньо для виконання зобов’язань за таким договором, та виконання (розрахунок) за цим договором перед контрагентом здійснюється торговцем (комісіонером) з подальшим урегулюванням (виконанням) клієнтом (комітентом) зобов’язань перед тор­говцем згідно з умовами договору на брокерське обслуговування (джерело: Порядок та умови провадження торговцем цінними паперами брокерської діяльності за договорами на брокерське обслуговування з подальшим врегулюванням зобов’язань клієнта: затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Порядку та умов провадження торговцем цінними паперами брокерської діяльності за договорами на брокерське обслуговування з подальшим врегулюванням зобов’язань клієнта» від 06.11.2012 № 1584, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 листопада 2012 р. за № 2000/22312 // Офіційний вісник України. - 2012. - № 97. - Ст. 3938).

МАРШРУТИЗАЦІЯ

(англ. routing ['ruιtιη])

- обмін даними при виконанні операцій, у тому числі щодо переказу коштів, між учасниками платіжної системи (джерело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «переказ коштів», «платіжна система».

МАТЕРИНСЬКА КОМПАНІЯ

(англ. parent company ['peoront 'kΛmponι])

- юридична особа, яка є власником іншої юридичної особи або здійснює контроль над та­кою юридичною особою, як пов’язана особа (джерело: Податковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010 № 2755-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2011. - № 13, / № 13-14, № 15-16, № 17/. - Ст. 112);

- юридична особа, яка контролює іншу юридичну особу (дочірню компанію) (джерело: Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12.07.2001 № 2664-ІІІ//Відомості Верховної Ради України. - 2002. - № 1. - Ст. 1). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «юридична особа».

МАТЕРИНСЬКИЙ БАНК

(англ. parent bank ['peoront b^ηk])

- український банк, серед дочірніх та/або асоційованих компаній якого є банк та/або інша фінансова установа та який не є дочірньою компанією іншого українського банку або бан­ківської холдингової компанії (джерело: Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000 № 2121-ІІІ//Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 5. - Ст. 30). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «банк».

МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР

(англ. memorial slip [mi'mo:riol slip])

- розрахунковий документ, який складається за ініціативою банку для оформлення операцій щодо списання коштів з рахунка платника і внутрішньобанківських операцій відповідно до цього Закону та нормативно-правових актів Національного банку України (джерело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-III //Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137);

- розрахунковий документ, який складається за ініціативою банку для оформлення операцій щодо списання коштів з рахунку платника і внутрішньобанківських операцій відповідно до Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» та нормативно-правових актів Національного банку (джерело: Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» від 21.01.2004 № 22, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 березня 2004 р. за № 377/8976// Офіційний вісник України. - 2004. - № 13. - Ст. 908).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «платник».

МЕНЕДЖЕР ПРОГРАМИ

(англ. programme manager [‘proogram ‘m^nidjo])

- установа, яка несе відповідальність за встановлення і функціонування програми для пе­редплачених карток разом з банківською установою або провайдером з обміну електро­нних грошей. Менеджер програми просуває передплачені картки на ринку і встановлює відносини з банками та дистриб’юторами або клієнтами, а також у багатьох випадках надає можливість для обробки даних. Деякі емітенти передплачених карт самостійно управляють своїми програмами, тобто без менеджерів програми (джерело: Guidance for a Risk-Based Approach to Prepaid Cards, Mobile Payments and Internet-Based Payment Services [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/ Guidance-RBA-NPPS.pdf.

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «дистриб’ютор».

МЕРЕЖА TOR (СПОЧАТКУ НАЗИВАЛАСЯ «THE ONION ROUTER»)

(англ. tor [ to: ])

- Анонімна розподілена мережа комп’ютерів в інтернеті, яка приховує справжні ip-адреси (адреси мережевих протоколів) і, отже, особистості користувачів мережі шляхом марш­рутизації зв’язку / операцій через велику кількість комп’ютерів, розташованих по всьому світу, і неодноразово кодуючи їх. Мережа tor надзвичайно ускладнює завдання встановлення фізичного місцезнаходження комп’ютерів, на яких розміщені або через які здійснюється доступ до веб-сайтів в мережі. Це завдання може бути додатково ускладнене за рахунок використання додаткових «змішувачів» або анонімайзерів в мережі tor. Мережа tor є однією з декількох підпільних розподілених комп’ютерних мереж, які називають «темними мережа­ми», кіберпростом, «глибинним інтернетом» (deep web) або анонімними мережами, якими користуються фізичні особи для отримання доступу до контенту таким чином, щоб завуа­лювати свої особистості і відповідну діяльність в інтернеті (джерело: the fatf guidance for a risk-based approach virtual currencies (june 2015). Електронний ресурс - режим доступу: http:// www.Fatf-gafi.Org/publications /fatfgeneral/documents/guidance-rba-virtual-currencies.Html). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «анонімайзер».

МЕТАЛЕВІ РАХУНКИ

(англ. metal accounts [^,metl o'kaonts])

- рахунки, які відкриваються уповноваженими банками України для обліку операцій, що здійснюються з банківськими металами (джерело: Про Національний банк України: Закон України від 20.05.1999 № 679-XIV // Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 29. - Ст. 238);

- поточні, вкладні (депозитні), кореспондентські рахунки, які відкриваються уповноваженими банками України для обліку операцій, що здійснюються з банківськими металами (джерело: Положення про здійснення операцій з банківськими металами: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення операцій з банківськими металами та внесення змін до деяких нормативно-правових ак­тів Національного банку України» від 06.08.2003 № 325, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 серпня 2003 р. за № 749/8070 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 36. - Ст. 1953).

МЕТАЛИ ДОРОГОЦІННІ ЦИФРОВІ (ЗНЕОСОБЛЕНІ)

(англ. digital precious metals [dι⅛ιtl ^,prε∫⅛s ^,mεtlz])

- відносно нова онлайн система переказу коштів чи цінностей, яка здійснює обмін опціо- нами чи правами на покупку деякої кількості дорогоцінних металів за певною ціною. Такі фінансові інструменти можуть обмінюватись як традиційні товарні похідні інструменти чи похідні цінні папери (деривативи) між власниками рахунків у системі цифрових доро­гоцінних металів.

Ця система працює таким чином: спочатку клієнт здійснює купівлю деякої кількості фондів віртуальних дорогоцінних металів за поточною ціною металу на світовій товарній біржі. Як тільки покупець придбав деяку кількість цифрових дорогоцінних металів, ці вклади чи частина їх можуть переказуватись іншій фізичній особі чи продавцю для обміну на товари чи послуги (джерело: The FATF report on new payment methods (October 13, 2006), page 9. [Електроннийресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/ documents/reportonnewpaymentmethods.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «нетрадіційні роздрібні платежі», «опціон», «фінансовий інструмент».

МЕТОД ВК/ФТ

(англ. ML/FT method [ml/ft meθod])

- (в контексті ВК/ФТ) окрема процедура чи процес, що використовується в діяльності ВК/ФТ. Він може включати різні методики, механізми, інструменти ВК/ФТ та бути частиною типології ВК/ФТ (джерело: FATF Report: Money laundering and Terrorist Financing Vulnerabilities of Legal Professionals [Електроннийресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/ fatf/documents/reports/ML%20and%20TF%20vulnerabilities%20legal%20professionals.pdf). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «відмивання коштів», «фінансування тероризму», «механізм ВК/ФТ», «інструмент ВК/ФТ», «типологія ВК/ФТ».

МЕТОДИ ФІНАНСОВОГО АНАЛІЗУ

(англ. financial analysis methods [faι^,nsnj⅛l o^^loszs ⅛eθodz])

- прийоми та способи обробки фінансової звітності (джерело: Положення про порядок здійснення аналізу фінансового стану підприємств, що підлягають приватизації: затвер­джено наказом Міністерства фінансів України та Фонду державного майна України «Про затвердження Положення про порядок здійснення аналізу фінансового стану підприємств, що підлягають приватизації» від 26.01.2001 № 49/121, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 8 лютого 2001 р. за № 121/5312 // Офіційний вісник України. - 2001. - № 7. - Ст. 290).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «фінансова звітність».

МЕХАНІЗМ ВК/ФТ

(англ. ML/FT mechanism [ml/ft, mεkonιzm∣)

- система чи елемент за допомогою якого здійснюється частина процесу ВК/ФТ. Прикладами механізму ВК/ФТ можуть бути фінансові установи, відправники грошей, юридичні особи, правові утворення (джерело: The FATF report «Money laundering and terrorist financing through the real estate sector» (June 29, 2007), Annex A. Terminology. [Електронний ресурс]

- Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/moneyl aunderingandterroristfinancingthroughtherealestatesector.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «відмивання коштів», «фінансування тероризму», «фінансові установи», «юридичні особи», «фізичні особи», «правові утворення».

МИТНА ВАРТІСТЬ ТОВАРІВ, ЯКІ ПЕРЕМІЩУЮТЬСЯ ЧЕРЕЗ МИТНИЙ КОРДОН УКРАЇНИ

(англ. customs goods value that transferred through the customs border of Ukraine ['kΛstomz godz 'vslju: δ^t 'transfτd θru: δo 'kΛstomz 'bo:do ov ju:'krein])

- вартість товарів, що використовується для митних цілей, яка базується на ціні, що фак­тично сплачена або підлягає сплаті за ці товари (джерело: Митний кодекс України: Закон України від 13.03.2012 № 4495-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 44-45; № 46-47; № 48. - Ст. 552).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «товари».

МИТНА ДЕКЛАРАЦІЯ

(англ. customs declaration ['kΛstomz _ιdeklo'reιJ⅛n])

- заява встановленої форми, в якій особою зазначено митну процедуру, що підлягає засто­суванню до товарів, та передбачені законодавством відомості про товари, умови і способи їх переміщення через митний кордон України та щодо нарахування митних платежів, необ­хідних для застосування цієї процедури (джерело: Митний кодекс України: Закон України від 13.03.2012 № 4495-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 44-45; № 46-47; № 48/. - Ст. 552);

- митна декларація, оформлена на паперовому носії або як електронний документ у вста­новленому законодавством України порядку (джерело: Інструкція про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями: затверджено постановою Правлін­ня Національного банку України «Про затвердження Інструкції про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями» від 24.03.1999 № 136, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 травня 1999р. за № 338/3631 //Офіційний вісник Укра­їни. - 1999. - № 22. - Ст. 1020).

МИТНЕ ОФОРМЛЕННЯ

(англ. customs clearance ['kΛstomz 'kliorons])

- виконання митних формальностей, необхідних для випуску товарів, транспортних за­собів комерційного призначення (джерело: Митний кодекс України: Закон України від 13.03.2012 № 4495-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 44-45; № 46-47; № 48 /. - Ст. 552).

МИТНЕ РЕГУЛЮВАННЯ

(англ. customs regulation ['kΛstomz _ιregjo'leιJ⅛n])

- регулювання питань, пов’язаних із встановленням мит та інших податків, що справляються при переміщенні товарів через митний кордон України, процедурами митного контролю, організацією діяльності органів митного контролю України (джерело: Про зовнішньоеко­номічну діяльність: Закону України від 16.04.1991 № 959-XII // Відомості Верховної Ради України. - 1991. - № 29. - Ст. 377).

МИТНИЙ КОНТРОЛЬ

(англ. customs control ['kΛstamz kon'trool])

- сукупність заходів, що здійснюються з метою забезпечення додержання норм цього Ко­дексу, законів та інших нормативно-правових актів з питань державної митної справи, міжнародних договорів України, укладених у встановленому законом порядку (джерело: Митний кодекс України: Закон України від 13.03.2012 № 4495-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 44-45; № 46-47; № 48 /. - Ст. 552).

МИТНИЙ СКЛАД

(англ. customs warehouse ['kΛstomz 'weohaos])

- митний режим, відповідно до якого іноземні або українські товари зберігаються під мит­ним контролем із умовним повним звільненням від оподаткування митними платежами та без застосування заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності (джерело: Митний кодекс України: Закон України від 13.03.2012 № 4495-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 44-45; № 46-47; № 48. - Ст. 552).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «митні режими», «товари».

МИТНІ ПЛАТЕЖІ

(англ. customs payments ['kΛstomz 'peιmonts])

- податки, що відповідно до цього Кодексу або митного законодавства справляються під час переміщення або у зв’язку з переміщенням товарів через митний кордон України та контроль за справлянням яких покладено на контролюючі органи (джерело: Податковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010 № 2755-VI//Відомості Верховної Ради Укра­їни. - 2011. - № 13, /№ 13-14, № 15-16, № 17 /. - Ст. 112).

МИТНІ РЕЖИМИ

(англ. customs regimes ['kΛstomz reι'3kmz])

- 1) імпорт (випуск для вільного обігу);

2) реімпорт;

3) експорт (остаточне вивезення);

4) реекспорт;

5) транзит;

6) тимчасове ввезення;

7) тимчасове вивезення;

8) митний склад;

9) вільна митна зона;

10) безмитна торгівля;

11) переробка на митній території;

12) переробка за межами митної території;

13) знищення або руйнування;

14) відмова на користь держави (джерело: Митний кодекс України: Закон України від 13.03.2012 № 4495-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 44-45; № 46-47; № 48. - Ст. 552).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «імпорт (випуск для вільного обігу)», «реім­порт», «експорт (остаточне вивезення)», «реекспорт», «транзит», «тимчасове ввезен­ня», «тимчасове вивезення», «митний склад», «вільна митна зона», «безмитна торгівля», «переробка на митній території», «переробка за межами митної території», «знищення або руйнування», «відмова на користь держави».

МИТТЄВА ЛОТЕРЕЯ

(англ. instant lottery ['instant 'lυtaπ])

- лотерея, в якій інформація, яка дозволяє визначити виграшні лотерейні білети (інші засоби, які передбачені умовами лотерей, які дозволяють засвідчити участь у лотереї), закладається випадковим характером на стадії їх виготовлення, тобто до розповсюдження серед грав­ців лотереї. При проведенні миттєвої лотереї гравець може безпосередньо після внесення ставки визначити, чи є його лотерейний білет або інший засіб, який дозволяє засвідчити участь у грі, виграшним чи ні (джерело: Про державні лотереї в Україні: Закон України від 06.09.2012 № 5204-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 31. - Ст. 369). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «лотерея».

МІЖБАНКІВСЬКИЙ ВАЛЮТНИЙ РИНОК УКРАЇНИ

(англ. interbank currency market of Ukraine [ιnta'bsηk 'kΛransι 'ma:kit av ju:'krein])

- сукупність відносин у сфері торгівлі іноземною валютою в Україні між суб’єктами ринку, між суб’єктами ринку та їх клієнтами (у тому числі банками-нерезидентами), між суб’єктами ринку і Національним банком, а також Національним банком і його клієнтами (джерело: Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою: затверджено постано­вою Правління Національного банку України «Про затвердження нормативно-правових актів Національного банку України» від 10.08.2005 № 281, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 серпня 2005 р. за № 950/11230 // Офіційний вісник України. - 2005. - № 35. - Ст. 2133).

МІЖБАНКІВСЬКИЙ ЕЛЕКТРОННИЙ РОЗРАХУНКОВИЙ ДОКУМЕНТ

(англ. interbank electronic payment document [ιnta'bsηk ilek'tronik 'peimant 'dυkjomant])

- електронний документ на переказ коштів, сформований банком (філією) на підставі власних розрахункових документів, розрахункових документів клієнтів і стягувачів, документів на переказ готівки для виконання міжбанківського переказу коштів (джерело: Інструкція про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті» від 16.08.2006 № 320, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 6 вересня 2006 р. за № 1035/12909 // Офіційний вісник України. - 2006. - № 36. - Ст. 2507).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «міжбанківський переказ коштів».

МІЖБАНКІВСЬКИЙ КРЕДИТ

(англ. interbank credit ['inta_ιbsηk 'krεdit])

- кредит, наданий на міжбанківському ринку одним банком іншому. Кредитні відносини між банками визначаються на договірних засадах шляхом укладання кредитних угод, які передбачають умови розміщення тимчасово вільних коштів, права та зобов’язання сторін з належним оформленням справ за М. к. Зазвичай, М. к. - це короткостроковий кредит, одержаний (наданий) з метою оперативного забезпечення банківської системи ресурсами, дотримання вимог економічних нормативів, підтримки ліквідності, платоспроможності та стабільності функціонування банків. Джерелом М. к. є тимчасово вільні кошти банків і міжбанківські депозити, які банки зберігають на кореспондентських рахунках один у одного та в центральному банку.

На практиці використовують такі основні види М. к.: 1) овердрафт за кореспондентським рахунком, при якому на відповідному рахунку обліковуються суми дебетових (кредитових) залишків на кореспондентських рахунках банків на кінець операційного дня; 2) кредити овер­найт, надані іншим банкам на строк не більше одного операційного дня та використовувані банками-позичальниками для завершення розрахунків поточного дня; 3) кошти, надані іншим банкам за операціями РЕПО (джерело: Банківські операції: Підручник /В.І. Міщенко, Н.Г. Слов’янська, О.Г. Коренева. - 2-е вид., переробл. і доп. - К. : Знання, 2007. - С. 104 - 154). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк».

МІЖБАНКІВСЬКИЙ ПЕРЕКАЗ КОШТІВ

(англ. interbank money transfer [mto'b^ηk 'шлш 'transfs:])

- переказ коштів між банками в безготівковій формі, що обумовлений потребою виконання платежів клієнтів або власних зобов’язань банків (джерело: Інструкція проміжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті» від 16.08.2006 № 320, зареєстровано в Мініс­терстві юстиції України 6 вересня 2006 р. за № 1035/12909 // Офіційний вісник України.

- 2006. - № 36. - Ст. 2507).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «переказ коштів».

МІЖБАНКІВСЬКИЙ ПЕРЕКАЗ У СЕП У РЕЖИМІ РЕАЛЬНОГО ЧАСУ

(англ. real-time interbank transfer to the EPS [πol taim into'b^pk 'transfs: to δi: i:-pi:-es])

- міжбанківський переказ, що здійснюється з індивідуальним обробленням міжбанківського електронного розрахункового документа, за яким списання коштів з технічного рахунку учасника СЕП (платника) та зарахування коштів на технічний рахунок учасника СЕП (отри­мувача) виконується одночасно (джерело: Інструкція про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті» від 16.08.2006№ 320, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 6 вересня 2006р. за № 1035/12909 // Офіційний вісник України. - 2006. - № 36. - Ст. 2507). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «міжбанківський переказ коштів», «міжбанківський електронний розрахунковий документ», «система електронних платежів Національного банку (СЕП)», «технічний рахунок у ЦОСЕП».

МІЖБАНКІВСЬКИЙ ПЕРЕКАЗ У СЕП У ФАЙЛОВОМУ РЕЖИМІ (англ. file mode interbank transfer to EPS [fail mood into'b^pk 'transfs: to i:-pi:-es])

- міжбанківський переказ, що здійснюється з індивідуальним обробленням міжбанківського електронного розрахункового документа, за яким між списанням коштів з технічного рахунку учасника СЕП (платника) та зарахуванням коштів на технічний рахунок учасника СЕП (отри­мувача) є певний проміжок часу (джерело: Інструкція про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті» від 16.08.2006№ 320, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 6 вересня 2006р. за № 1035/12909 // Офіційний вісник України. - 2006. - № 36. - Ст. 2507). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «міжбанківський переказ коштів», «міжбанківський електронний розрахунковий документ», «система електронних платежів Національного банку (СЕП)», «технічний рахунок у ЦОСЕП».

МІЖБАНКІВСЬКИЙ РОЗРАХУНКОВИЙ ДОКУМЕНТ

(англ. interbank clearing document [ιnto'bsηk 'klιoπη 'dυkjomont])

- документ на переказ, сформований банком на підставі розрахункових документів банку, клієнтів та документів на переказ готівки або виконавчого документа (джерело: Про пла­тіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «документ на переказ», «документ на переказ готівки», «банк».

МІЖБАНКІВСЬКІ РОЗРАХУНКИ

(англ. interbank payment transfer ['ιnto_ιbsηk 'peιm(o)nt trans'f3i(r)])

- система регулювання та здійснення грошових вимог та зобов’язань, що виникають між банками, їх філіями та клієнтами банків. М. р. призначені для здійснення платіжних тран­сакцій між банками, обумовлених виконанням платежів їх клієнтів, або власних зобов’язань одного банку перед іншим. На основі М. р.: 1) відбувається завершення розрахунків між суб’єктами господарської діяльності з купівлі-продажу товарів (послуг), цінних паперів тощо; 2) здійснюються розрахунки з фінансовими органами щодо сплати податків та інших обов’язкових платежів; 3) реалізуються фінансово-економічні зв’язки між самими банками щодо виконання взаємних зобов’язань (джерело: Банківська енциклопедія / колектив ав­торів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «банк».

МІЖНАРОДНА БАНКІВСЬКА ГРУПА

(англ. international banking group [_ιιnto'n¾fonl 'b^ηkzη gru:p])

- група фінансових установ, пов’язаних відносинами контролю, діяльність якої представ­лена більше ніж в одній країні та яка підлягає нагляду на консолідованій основі з боку іноземного органу нагляду (джерело: Положення про порядок ідентифікації та визнання банківських груп: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок ідентифікації та визнання банківських груп» від 09.04.2012 № 134, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 квітня 2012 р. за № 708/21021 // Офіційний вісник України. - 2012. - № 36. - Ст. 1344).

МІЖНАРОДНА КООПЕРАЦІЯ

(англ. international co-operation [_ιmto'n¾fonl koo_ιυpo'reιj⅛n])

- взаємодія двох або більше суб’єктів господарської діяльності, серед яких хоча б один є іноземним, при якій здійснюється спільна розробка або спільне виробництво, спільна реалізація кінцевої продукції та інших товарів на основі спеціалізації у виробництві про­міжної продукції (деталей, вузлів, матеріалів, а також устаткування, що використовується у комплексних поставках) або спеціалізації на окремих технологічних стадіях (функціях) науково-дослідних робіт, виробництва та реалізації з координацією відповідних програм господарської діяльності (джерело: Про зовнішньоекономічну діяльність: Закон України від 16.04.1991 № 959-XII//Відомості Верховної Ради України. - 1991. - № 29. - Ст. 377).

МІЖНАРОДНА ПЛАТІЖНА СИСТЕМА

(англ. international payment system [_ιmto'n?J⅛nl 'peιmont 'sιstιm])

- платіжна система, в якій платіжна організація може бути як резидентом, так і нерезидентом і яка здійснює свою діяльність на території двох і більше країн та забезпечує проведення переказу коштів у межах цієї платіжної системи, у тому числі з однієї країни в іншу (дже­рело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-III//Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137; The European Central Bank's official website [Електронний ресурс] - Режим доступу: www.ecb.int).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «платіжна система», «платіжна організація», «резидент», «нерезидент», «переказ коштів».

МІЖНАРОДНА ПРАВОВА ДОПОМОГА

(англ. international legal assistance [_ιmto'n?J⅛nl 'li:gol o'sistons])

- проведення компетентними органами однієї держави процесуальних дій, виконання яких необхідне для досудового розслідування, судового розгляду або для виконання вироку, ухваленого судом іншої держави або міжнародною судовою установою (джерело: Кримі­нальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012№ 4651-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «досудове розслідування», «судовий розгляд».

МІЖНАРОДНА ФІНАНСОВА ОРГАНІЗАЦІЯ

(англ. international financial organization [_ιmto'n?J⅛nl fai'n^njol _io:gonai'zezJ'on])

- міжнародна організація, яка на умовах, визначених своїм установчим актом, та/або відпо­відно до міжнародного договору України здійснює емісію облігацій на території України. Міжнародні фінансові організації можуть здійснювати в порядку, встановленому Націо­нальною комісією з цінних паперів та фондового ринку, емісію відсоткових або дисконтних облігацій, у тому числі шляхом здійснення публічної пропозиції.

Емісії облігацій міжнародних фінансових організацій обслуговуються у депозитарній сис­темі України (джерело: Про цінні папери та фондовий ринок: Закон України від 23.02.2006 № 3480-IV //Відомості Верховної Ради України. - 2006. - № 31. - Стор. 1126. - Ст. 268). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «облігація».

МІЖНАРОДНА ФІНАНСОВА УСТАНОВА

(англ. international financial institution [ιinto'n^∫⅛nl faι'n^n∣ol _ιmstι'tjmJ⅛n])

- установа, з якою Уряд України уклав угоду про співробітництво та для якої згідно із законами України встановлено привілеї та імунітети (джерело: Положення про порядок реєстрації та ліцензування банків, відкриття відокремлених підрозділів: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження деяких норма­тивно-правових актів Національного банку України» від 08.09.2011 № 306, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 18 жовтня 2011 р. за № 1203/1994 // Офіційний вісник України. - 2011. - № 84. - Ст. 3092).

МІЖНАРОДНИЙ ВАЛЮТНИЙ РИНОК

(англ. international exchange market [_ιmta^,ns∫⅛nl ιks'feιn⅛ 'mαrkιt])

- сукупність відносин у сфері торгівлі іноземною валютою за межами України між суб’єк­тами ринку та іноземними контрагентами, які за дорученням і за рахунок суб’єктів ринку здійснюють торгівлю іноземною валютою за межами України (джерело: Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою: затверджено постановою Правління На­ціонального банку України «Про затвердження нормативно-правових актів Національного банку України» від 10.08.2005 № 281, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 серпня 2005 р. за № 950/11230 // Офіційний вісник України. - 2005. - № 35. - Ст. 2133).

МІЖНАРОДНИЙ ІДЕНТИФІКАЦІЙНИЙ НОМЕР ЦІННИХ ПАПЕРІВ

(англ. international identification securities number [_ιιnto'n¾fonl aι_ιdentιfι'keιfon si'kjooritiz 'nΛmbo])

- номер (код), що дозволяє однозначно ідентифікувати цінні папери або інший фінансовий інструмент та присвоєння якого передбачено законами України (джерело: Про цінні папери та фондовий ринок: Закон України від 23.02.2006 № 3480-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2006. - № 31. - Ст. 268).

МІЖНАРОДНИЙ ІМПОРТНИЙ СЕРТИФІКАТ

(англ. international import certificate [_ιmto'naJ⅛nl 'import so'tifikit])

- документ, виданий уповноваженим на це державним органом держави-імпортера, який підтверджує зобов’язання імпортера імпортувати товари до своєї держави, а якщо товари не будуть до неї імпортовані, то не відправляти їх в інше місце без дозволу зазначеного державного органу (джерело: Про державний контроль за міжнародними передачами товарів військового призначення та подвійного використання: Закон України від 20.02.2003 № 549-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 23. - Ст. 148).

МІЖНАРОДНИЙ ТЕРОРИЗМ

(англ. international terrorism [_ιmto'naJ⅛nl 'terorιzm])

- здійснювані у світовому чи регіональному масштабі терористичними організаціями, угрупо­ваннями, у тому числі за підтримки державних органів окремих держав, з метою досягнення певних цілей суспільно небезпечні насильницькі діяння, пов’язані з викраденням, захоплен­ням, вбивством ні в чому не винних людей чи загрозою їх життю і здоров’ю, зруйнуванням чи загрозою зруйнування важливих народногосподарських об’єктів, систем життєзабезпе­чення, комунікацій, застосуванням чи загрозою застосування ядерної, хімічної, біологічної та іншої зброї масового ураження (джерело: Про боротьбу з тероризмом: Закон України від 20.03.2003 № 638-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 25. - Ст. 180; Облік та контроль ядерного матеріалу, фізичний захист ядерного матеріалу і ядерних установок. Тлумачний словник українських термінів. Словники термінів: українсько-англо-російський, русско-украинско-английский, english-russian-ukranian /НП 306.7.086- 2004. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/rada/show/en/v0101578-04/ed20040608/ find/sp:java-:max100?text=%CE%E1%EB%B3%EA%EE%E2%E8%E9+%E7%E2%B3%F2).

МІЖНАРОДНІ ПЕРЕДАЧІ ТОВАРІВ

(англ. international transfer of goods [_ιιnto'n¾fonl 'transfs: ov godz])

- експорт, імпорт, реекспорт товарів, їх тимчасове вивезення за межі України або тимчасове ввезення на її територію, транзит товарів територією України, а також будь-які інші пере­дачі товарів, що здійснюються за межами України (джерело: Про державний контроль за міжнародними передачами товарів військового призначення та подвійного використання: Закон України від 20.02.2003 № 549-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 23.

- Ст. 148).

МІЖНАРОДНІ РОЗРАХУНКИ

(англ. international settlements [Into¹HaJ(O)H(O)I 'setlmonts])

- взаємні двосторонні платежі та розрахунки між організаціями і громадянами різних країн, обумовлені спеціальними міжнародними правовими актами, угодами або контрактами. М. р. здійснюються безпосередньо банківськими системами через міжнародні платіжні засоби. М. р. базуються на принципах, закріплених Женевською міжнародною конвенцією і по­становами Міжнародної торговельної палати. Безпосередні розрахунки за міжнародними економічними контрактами та кредитними відносинами регулюються двосторонніми угодами (контрактами) країн-партнерів (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

МІЖНАРОДНІ САНКЦІЇ

(англ. international sanctions [_ιιnto'najonl 's^ηkjonz])

- санкції, які визнаються Україною відповідно до міжнародних договорів України або рі­шень міждержавних об’єднань, міжнародних, міжурядових організацій, участь у яких бере Україна, а також іноземних держав (у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України) щодо замороження активів визначених осіб або обмеження будь-якого доступу до них (дже­рело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочин­ним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII // Відомості Верховної Ради України.

- 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

МІЖНАРОДНІ СТАНДАРТИ АУДИТУ

(англ. international auditing standards [_ιιnto'naJ'oni 'oιdιtιη 'stendodz])

- прийняті Міжнародною федерацією бухгалтерів документи, що визначають стандарти аудиту (джерело: Про Національний банк України: Закон України від 20.05.1999 № 679-XIV //Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 29. - Ст. 238);

- сукупність професійних стандартів, що встановлюють правила надання аудиторських послуг і розкривають питання етики та контролю якості, які визначені міжнародними стан­дартами контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг, що прийняті Радою з міжнародних стандартів аудиту та надання впевненості, а також Міжна­родним кодексом етики, прийнятим Радою з міжнародних стандартів етики для бухгалтерів та оприлюдненим Міжнародною федерацією бухгалтерів (джерело: Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність: Закон України від 21.12.2017№ 2258-VIII//Відомості Верховної Ради України. - 2018. - № 9. - Ст. 5).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «аудиторські послуги».

МІЖНАРОДНІ СТАНДАРТИ НАГЛЯДУ (ОВЕРСАЙТУ) ПЛАТІЖНИХ СИСТЕМ

(англ. international standards of payment system supervision (oversight) [_ιιnta'nsfanl 'stsndadz av ^,peιmant ^,sιstιm _ιsjwpa'vιjan ('aovasaιt)])

- документи, прийняті Комітетом з платіжних і розрахункових систем Банку міжнародних розрахунків та Технічним комітетом Міжнародної організації комісій з цінних паперів, що визначають стандарти нагляду (оверсайту) платіжних систем та систем розрахунків (дже­рело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-III//Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «платіжна система».

МІЖНАРОДНІ СТАНДАРТИ ПРОФЕСІЙНОЇ ПРАКТИКИ ВНУТРІШНЬОГО АУДИТУ

(англ. international standards of internal audit professional practice [_ιιnta'nsfanl 'stsndadz av in't3:nl 'o:dit pra'fej⅛nl 'prsktis])

- прийняті Радою з Міжнародних Стандартів внутрішнього аудиту, схвалених Наглядовою Радою Професійної Практики (джерело: Про Національний банк України: Закон України від 20.05.1999 № 679-XIV // Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 29. - Ст. 238).

МІЖНАРОДНІ СТАНДАРТИ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

(англ. international financial reporting standards [_ιmta'nsfanl fai'nsnjol ri'po:tip 'stsndadz∣)

- прийняті Радою з міжнародних стандартів бухгалтерського обліку документи, що визнача­ють стандарти фінансової звітності та бухгалтерського обліку (джерело: Про Національний банк України: Закон України від 20.05.1999 № 679-XIV//Відомості Верховної Ради України.

- 1999. - № 29. - Ст. 238);

- прийняті Радою з міжнародних стандартів бухгалтерського обліку документи, якими визначено порядок складання фінансової звітності (джерело: Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16.07.1999 № 996-XIV// Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 40. - Ст. 365; Національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Національного положення (стандар­ту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»» від 07.02.2013 № 73, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 р. за № 336/22868 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 19. - Ст. 665);

- набір прийнятих Радою з міжнародних стандартів фінансової звітності (IASB) документів (стандартів і коментарів), що визначають стандарти, які регламентують правила складання фінансової звітності, необхідної зовнішнім користувачам для прийняття ними економічних рішень стосовно підприємства. МСФЗ є інструментом реалізації економічної політики, ос­новна мета використання якого полягає у забезпеченні прозорості та зрозумілості інформації щодо діяльності суб’єктів господарювання. Метою розробки та запровадження МСФЗ також є створення достовірної бази для визначення доходів і витрат, оцінки активів і зобов’язань, роз­криття існуючих фінансових ризиків, порівняння результатів діяльності (джерело: Міжнародні стандарти фінансової звітності. Т 1 [Текст]: текст Міжнар. Стандартів фін. звітності (МСФЗ), включаючи Міжнар. стандарти бух. обліку (МСБО) та Тлумачення із змінами та доповненнями, разом із документами, що до них додаються, виданий станом на 1 січня 2009 р. - London: International Accounting Standards Committee Foundation, 2009. - 1592 с.).

МІЖНАРОДНІ ФІНАНСИ

(англ. international finances [mta^,naj'(9)n(a)l ^,faιnsnsιz])

- (1) Економічна категорія, яка відображає сукупність економічних відносин, опосередкованих рухом валютнофінансових потоків, що виникають у зв’язку з перерозподілом фінансових ресурсів і капіталу у системі світового господарства через дію ринкового та неринкового механізмів; (2) За зовнішньою формою вияву - розгалужена система руху валютно-фінан­сових потоків, що виникають між суб’єктами фінансових відносин на міжнародному та глобальному рівнях; (3) За матеріально-речовим втіленням - сукупність фондів фінансових ресурсів, що утворюються у результаті перерозподільних відносин і використовуються для забезпечення безперервності суспільного відтворення на світовому рівні та задоволення спільних потреб, які мають міжнародне значення; (4) З точки зору інституційного підхо­ду - сукупність банків, валютних та фондових бірж, міжнародних фінансових інститутів, регіональних фінансово-кредитних установ, міжнародних та регіональних економічних організацій і об’єднань, через які здійснюється рух міжнародних фінансових потоків (дже­рело: Фінанси: підручник. / [С.І. Юрій, В.М. Федосов, Л.М. Алексеєнко та ін.]; за ред. С. І. Юрія, В. М. Федосова. - К.: Знання, 2008. - 611 с.).

МІКРОПІДПРИЄМСТВА

(англ. microenterprises [,maιkroo,entopraιzιz])

- підприємства, показники яких на дату складання річної фінансової звітності за рік, що передує звітному, відповідають щонайменше двом із таких критеріїв:

балансова вартість активів - до 350 тисяч євро;

чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) - до 700 тисяч євро;

середня кількість працівників - до 10 осіб (джерело: Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16.07.1999 № 996-XIV//Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 40. - Ст. 365).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «активи», «чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)».

МІКСЕР (СЕРВІС ПО ВІДМИВАННЮ, «ЗМІШУВАЧ»)

(англ. mixer [,mιk.sor])

- один із видів анонімайзера, який забезпечує приховування ланцюжка операцій в ланцюжку блоків шляхом прив’язування всіх операцій до однієї і тієїж ж біткоін-адреси, і посилаючи їх усіх разом таким чином, що створюється враження, ніби вони спрямовані з іншої адреси. «Міксер» або «змішувач» направляє операції за допомогою складної серії квазі-довільних фіктивних операцій, що надзвичайно ускладнює прив’язку конкретних віртуальних грошей (адрес) до конкретної операції. Сервіси «міксерів» працюють, отримуючи розпорядження від користувача на відправлення грошових коштів на конкретну біткоін-адресу. Після цього «міксер» «змішує» цю операцію з операціями інших користувачів таким чином, що стає незрозуміло, кому користувач має намір направити кошти. Прикладами сервісів «міксерів» є: Bitmixerio; SharedCoin; Blockchain.info; Bitcoin Laundery; Bitlaunder; Easycoin (джерело: The FATF Guidance for a risk-based approach virtual currencies (June 2015). Електронний ресурс - Режим доступу: http://www.fatf-gafi. org/publications ZfatfgeneralZdocumentsZguidance- rba-virtual-currencies.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «анонімайзер».

МІНІМАЛЬНА ЗАРОБІТНА ПЛАТА

(англ. minimum wage [^,mιnιmam weι⅛])

- встановлений законом мінімальний розмір оплати праці за виконану працівником місячну (годинну) норму праці (джерело: Кодекс законів про працю України: Закон України від 10.12.1971 № 322-VIII // Відомості Верховної Ради УРСР. - 1971. - Додаток до № 50).

МІНІСТЕРСТВО

(англ. ministry [,mιnιstrι])

- центральний орган виконавчої влади, який забезпечує формування та реалізує державну політику в одній чи декількох визначених Кабінетом Міністрів України сферах, проведення якої покладено на Кабінет Міністрів України Конституцією та законами України (джерело: Про центральні органи виконавчої влади: Закон України від 17.03.2011 № 3166-VI//Відо­мості Верховної Ради України. - 2011. - № 38. - Ст. 385).

МІНІСТЕРСТВО ВНУТРІШНІХ СПРАВ УКРАЇНИ (МВС)

(англ. Ministry of Internal Affairs of Ukraine (MIA) [,mιnιstrι ov m⅛n1 ofeoz ov jufkrem])

- центральний орган виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України.

МВС є головним органом у системі центральних органів виконавчої влади, що забезпечує формування державної політики у сферах:

забезпечення охорони прав і свобод людини, інтересів суспільства і держави, протидії зло­чинності, підтримання публічної безпеки і порядку, а також надання поліцейських послуг; захисту державного кордону та охорони суверенних прав України в її виключній (морській) економічній зоні;

цивільного захисту, захисту населення і територій від надзвичайних ситуацій та запобіган­ня їх виникненню, ліквідації надзвичайних ситуацій, рятувальної справи, гасіння пожеж, пожежної та техногенної безпеки, діяльності аварійно-рятувальних служб, а також гідро­метеорологічної діяльності;

міграції (імміграції та еміграції), у тому числі протидії нелегальній (незаконній) міграції, громадянства, реєстрації фізичних осіб, біженців та інших визначених законодавством категорій мігрантів (джерело: Положення про Міністерство внутрішніх справ України: затверджено постановою Кабінету Міністрів України «Про затвердження Положення про Міністерство внутрішніх справ України» від 28.10.2015 № 878 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 89. - Ст. 2972).

МІНІСТЕРСТВО ЕКОНОМІЧНОГО РОЗВИТКУ І ТОРГІВЛІ УКРАЇНИ (МЕРТ)

(англ. Ministry of Economic Development and Trade of Ukraine (MEDT)

[,mιnιstrι ov jUo^omik dfvelopmont ond treιd ov jufkrem])

- центральний орган виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України.

Мінекономрозвитку є головним органом у системі центральних органів виконавчої влади, що забезпечує:

формування та реалізує державну політику економічного, соціального розвитку і торгівлі, державну промислову політику, державну інвестиційну політику, державну зовнішньое­кономічну політику, державну політику у сфері технічного регулювання, стандартизації, метрології та метрологічної діяльності, управління об’єктами державної власності, розвитку підприємництва, державно-приватного партнерства, інтелектуальної власності, туризму та курортів (крім здійснення державного нагляду (контролю) у сфері туризму та курор­тів), державних та публічних закупівель, а також державного замовлення на підготовку фахівців, наукових, науково-педагогічних та робітничих кадрів, підвищення кваліфікації та перепідготовку кадрів;

формування та реалізацію державної політики у сфері державної статистики, державного матеріального резерву, експортного контролю;

формування державної політики у сфері захисту прав споживачів, державної політики з контролю за цінами, державної регуляторної політики та державної політики з питань ліцензування, дозвільної системи, нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності. реалізацію державної політики у сфері організації та контролю за виготовленням цінних паперів, документів суворої звітності.

Мінекономрозвитку є уповноваженим органом з питань координації діяльності з реалізації державного оборонного замовлення (джерело: Положення про Міністерство економічного розвитку і торгівлі України: затверджено постановою Кабінету Міністрів України «Пи­тання Міністерства економічного розвитку і торгівлі» від 20.08.2014 № 459 // Офіційний вісник України. - 2014. - № 77. - Ст. 2183).

МІНІСТЕРСТВО ІНФРАСТРУКТУРИ УКРАЇНИ (МІНІНФРАСТРУКТУРИ)

(англ. Ministry of Infrastructure of Ukraine (Mininfrastructure) ['mιnιstri υv ^,ιnfro_ιstrΛkφ⅛r υv ju:'krein])

- центральний орган виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України.

Мінінфраструктури є головним органом у системі центральних органів виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну політику у сферах автомобільного, заліз­ничного, морського та річкового транспорту, надання послуг поштового зв’язку, а також забезпечує формування та реалізацію державної політики у сфері авіаційного транспорту та використання повітряного простору України, розвитку, будівництва, реконструкції та модернізації інфраструктури авіаційного, морського та річкового транспорту, дорожньо­го господарства, навігаційно-гідрографічного забезпечення судноплавства, торговельного мореплавства, з питань безпеки на автомобільному транспорті загального користування, міському електричному, залізничному, морському та річковому транспорті, а також дер­жавного нагляду (контролю) за безпекою на автомобільному транспорті загального корис­тування, міському електричному, залізничному, морському та річковому транспорті (крім сфери безпеки мореплавства суден флоту рибної промисловості) (джерело: Положення про Міністерство інфраструктури України: затверджено постановою Кабінету Міністрів України «Про затвердження Положення про Міністерство інфраструктури України» від 30.06.2015 № 460//Офіційний вісник України. - 2015. - № 54. - Ст. 1755).

МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ (МІНФІН)

(англ. Ministry of Finance of Ukraine (MoF) ['ministri ov fai'n^ns ov ju:'krein])

- центральний орган виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України.

Мінфін є головним органом у системі центральних органів виконавчої влади, що забезпе­чує формування та реалізує державну фінансову та бюджетну політику, державну політи­ку у сфері державного пробірного контролю, бухгалтерського обліку та аудиту, випуску і проведення лотерей, а також забезпечує формування та реалізацію державної політики у сфері контролю за дотриманням бюджетного законодавства, державного внутрішнього фінансового контролю, казначейського обслуговування бюджетних коштів, запобігання і протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму, забезпечує формування державної політики у сфері організації та контролю за виготовленням цінних паперів, документів суворої звітності та забезпечує формування та реалізацію єдиної державної податкової, митної політики, державної політики з адміністру­вання єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, державної політики у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового та митного законодавства, а також законодавства з питань сплати єдиного внеску, державної політики у сфері видобутку, виробництва, використання та зберігання дорогоцінних металів і доро­гоцінного каміння, дорогоцінного каміння органогенного утворення та напівдорогоцінного каміння, їх обігу та обліку (джерело: Положення про Міністерство фінансів України: затверджено постановою Кабінету Міністрів України «Про затвердження Положення про Міністерство фінансів України» від 20.08.2014 № 375 // Офіційний вісник України. - 2014. - № 69. - Ст. 1936).

МІНІСТЕРСТВО ЮСТИЦІЇ УКРАЇНИ (МІН’ЮСТ)

(англ. Ministry of Justice of Ukraine (MoJ) [^,mιnιstrι ov '⅛Λstzs ov ju:'krein])

- центральний орган виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України.

Мін’юст є головним органом у системі центральних органів виконавчої влади, що забез­печує формування та реалізує державну правову політику, державну політику з питань банкрутства та використання електронного цифрового підпису, у сфері нотаріату, організації примусового виконання рішень судів та інших органів (посадових осіб) (далі - виконання рішень), державної реєстрації актів цивільного стану, державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень, державної реєстрації обтяжень рухомого майна, держав­ної реєстрації юридичних осіб, громадських формувань, що не мають статусу юридичної особи, та фізичних осіб - підприємців, реєстрації статуту територіальної громади м. Києва, реєстрації статутів Національної академії наук та національних галузевих академій наук, державної реєстрації друкованих засобів масової інформації та інформаційних агентств як суб’єктів інформаційної діяльності, у сфері виконання кримінальних покарань та пробації, у сфері правової освіти населення; забезпечує формування державної політики у сфері ар­хівної справи і діловодства та створення і функціонування державної системи страхового фонду документації.

Мін’юст є державним органом з питань банкрутства.

Мін’юст є органом, уповноваженим на забезпечення проведення перевірки, передбаченої Законом України «Про очищення влади» (джерело: Положення про Міністерство юсти­ції України: затверджено постановою Кабінету Міністрів України «Про затвердження Положення про Міністерство юстиції України» від 02.07.2014 № 228 // Офіційний вісник України. - 2014. - № 54. - Ст. 1455).

МІСЦЕ ПРОЖИВАННЯ ФІЗИЧНОЇ ОСОБИ

(англ. individuals place of residence [_ιιndι'vιdjoolz pleis ov 'rezιdons])

- житло, в якому фізична особа проживає постійно або тимчасово.

Місцем проживання фізичної особи у віці від десяти до чотирнадцяти років є місце про- живання її батьків (усиновлювачів) або одного з них, з ким вона проживає, опікуна або місцезнаходження навчального закладу чи закладу охорони здоров’я тощо, в якому вона проживає, якщо інше місце проживання не встановлено за згодою між дитиною та батька­ми (усиновлювачами, опікуном) або організацією, яка виконує щодо неї функції опікуна. Місцем проживання фізичної особи, яка не досягла десяти років, є місце проживання її бать­ків (усиновлювачів) або одного з них, з ким вона проживає, опікуна або місцезнаходження навчального закладу чи закладу охорони здоров’я, в якому вона проживає.

Місцем проживання недієздатної особи є місце проживання її опікуна або місцезнаходження відповідної організації, яка виконує щодо неї функції опікуна.

Фізична особа може мати кілька місць проживання (джерело: Цивільний кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 435-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 40.

- Ст. 356).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «фізична особа».

МІСЦЕВИЙ ФІНАНСОВИЙ ОРГАН

(англ. local financial body ['lookol faι^,nsnj⅛l 'bυdι])

- установа, що відповідно до законодавства України здійснює функції з складання, вико­нання місцевих бюджетів, контролю за витрачанням коштів розпорядниками бюджетних коштів, а також інші функції, пов’язані з управлінням коштами місцевого бюджету. Для цілей цього Кодексу орган виконавчої влади Автономної Республіки Крим з питань фінансів віднесено до місцевих фінансових органів. Сільський, селищний, міський (міста районного значення) голова забезпечує виконання функцій місцевого фінансового органу, якщо такий орган не створено згідно із законом (джерело: Бюджетний кодекс України: Закон України від 18.07.2010 № 2456-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2010. - № 50, / № 50-51 /. - Ст. 572).

МІСЦЕЗНАХОДЖЕННЯ

(англ. location [loo'keιj⅛n])

- фактичне місце ведення діяльності чи розташування офіса, з якого проводиться щоденне керування діяльністю юридичної особи (де переважно знаходиться керівництво юридичної особи) та здійснюється управління і облік (джерело: Положення про Державний реєстр фінансових установ: затверджено розпорядженням Державної комісії з регулювання рин­ків фінансових послуг України «Про затвердження Положення про Державний реєстр фінансових установ» від 28.08.2003 № 41 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 28.11.2013 № 4368), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 11 вересня 2003 р. за № 797/8118 // Офі­ційний вісник України. - 2003. - № 38. - Ст. 2048).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «юридична особа».

МІСЦЕЗНАХОДЖЕННЯ ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ

(англ. legal entity location ['li:gol 'entιtι loo'keιj⅛n])

- фактичне місце ведення діяльності чи розташування офісу, з якого проводиться щоденне керування діяльністю юридичної особи (переважно знаходиться керівництво) та здійснен­ня управління і обліку (джерело: Цивільний кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 435-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 40. - Ст. 356);

- адреса органу або особи, які відповідно до установчих документів юридичної особи чи закону виступають від її імені (виконавчий орган) (джерело: Порядок та умови видачі ліцензії на провадження окремих видів професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів): затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондо­вого ринку «Про затвердження Порядку та умов видачі ліцензії на провадження окремих видів професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів)» від 14.05.2013 № 817, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 1 червня 2013 р. за № 854/23386 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 48. - Ст. 1736).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «юридична особа».

МОБІЛЬНИЙ ПЛАТІЖНИЙ ІНСТРУМЕНТ

(англ. mobile payment tool ['moobail 'peιmont tu:l])

- електронний платіжний засіб, реалізований в апаратно-програмному середовищі мобіль­ного телефону або іншого бездротового пристрою користувача (джерело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-III//Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137);

- спеціальний платіжний засіб у вигляді емітованої в установленому законодавством поряд­ку смарткартки, що є носієм персоніфікованого платіжного мобільного додатка НСМЕП та відповідного додатка оператора мобільного зв’язку. М. п. і. може використовуватись тільки в мобільних телефонах, які обслуговує цей оператор мобільного зв’язку (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «електронний платіжний засіб».

МОБІЛЬНІ ПЛАТЕЖІ

(англ. mobile payments ['moobail 'peιmonts])

- платіжні операції, що здійснюються користувачами з використанням мобільних платіжних інструментів (джерело: Положення про порядок емісії електронних платіжних засобів і здійснення операцій з їх використанням: затверджено постановою Правління Національ­ного банку України «Про здійснення операцій з використанням електронних платіжних засобів» від 05.11.2014 № 705 // Офіційний вісник України. - 2014. - № 99. - Ст. 2918).

МОДЕЛЬ ОБСЛУГОВУВАННЯ КОНСОЛІДОВАНОГО КОРЕСПОНДЕНТСЬКОГО РАХУНКУ В СЕП

(англ. service model of the consolidated correspondent account in EPS ['s3:vis

'mυdl ov δo kon'solideitid _ιkυπs'pυndont o'kaont in k-pk-εs])

- сукупність механізмів і правил роботи СЕП, банку та його філій, згідно з якими виконується міжбанківський переказ через консолідований кореспондентський рахунок (джерело: Ін­струкція про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті» від 16.08.2006 № 320, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 6 вересня 2006р. за № 1035/12909 // Офі­ційний вісник України. - 2006. - № 36. - Ст. 2507).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «система електронних платежів Національного банку (СЕП)», «банк», «міжбанківський переказ коштів», «консолідований кореспондент­ський рахунок».

МОДУЛЬ АВТОМАТИЗОВАНОЇ СИСТЕМИ АНАЛІЗУ ТА УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ

(англ. module of automated analysis and risk management system ['mυdjuιl av

'aitamatid a'n^lasis and risk,m^nι⅛mant,sιstιm])

- одна з підсистем АСАУР, що входить до складу модуля автоматизованої системи митного оформлення товарів та транспортних засобів (АСМО) або іншого програмно-інформацій­ного комплексу ДФС (ПІК ДФС) і забезпечує роботу АСАУР під час митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів (джерело: Порядок здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю» від 31.07.2015 № 684, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 21 серпня 2015 р. за № 1021/27466// Офіційний вісник України. - 2015. - № 60. - Ст. 2323).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «автоматизована система аналізу та управління ризиками (АСАУР).

МОЖЛИВІСТЬ

(англ. capability [_ιkeιpa'bιlιti])

- ступінь чиїхось повноважень або здатності використовувати механізми/процеси для ВК/ФТ (джерело: EU Supranational Risk Assessment Report [Електронний ресурс]. - Ре­жим доступу: https://eur-lex.europa.eu/resource.html?uri=cellar:d4d7d30e-5a5a-11e7-954d- 01aa75ed71a1.0001.02/D0C_1&format=PDF).

МОМЕНТ ЗДІЙСНЕННЯ ЕКСПОРТНОГО (ІМПОРТНОГО) КОНТРАКТУ

(англ. execution moment of export (import) contract [_ιeksι'kjuιJ⅛n 'maomant av 'ekspoιt (Tmpoit) 'knntrakt])

- момент, на який здійснено всі обов’язки за зазначеним контрактом, включаючи оформ­лення векселів (тратт) або укладення кредитних угод (джерело: Про зовнішньоекономічну діяльність: Закон України від 16.04.1991 № 959-XII // Відомості Верховної Ради України.

- 1991. - № 29. - Ст. 377).

МОНІТОРИНГ

(англ. monitoring ['mυnιtaιη])

- діяльність емітента/еквайра щодо контролю за операціями, які здійснюються із застосу­ванням електронних платіжних засобів, з метою виявлення та запобігання помилковим та неналежним переказам. За дорученням емітента/еквайра моніторинг за умови дотримання вимог щодо збереження конфіденційності інформації може проводити юридична особа, що надає емітенту/еквайру послуги з оброблення даних (послуги процесингу) (джерело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-III //Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «еквайринговаустанова (еквайр)», «електронний платіжний засіб».

МОНІТОРИНГ ЗАКУПІВЛІ

(англ. purchases monitoring ['p3if⅛sιz 'mnnιtoιη])

- аналіз дотримання замовником законодавства у сфері публічних закупівель на всіх стадіях закупівлі з метою запобігання порушенням законодавства у сфері публічних закупівель (джерело: Про публічні закупівлі: Закон України від 25.12.2015 № 922-VIII // Відомості Верховної Ради України. - 2016. - № 9. - Ст. 89).

МОНІТОРИНГ РИЗИКІВ КЛІЄНТІВ

(англ. customer risk monitoring ['kΛstomo risk 'mnnιtoιη])

- процес відстеження критеріїв ризиків клієнтів за результатами вивчення клієнтів, що проводиться з метою своєчасного виявлення змін ризику за географічним розташуванням держави реєстрації клієнта або установи, через яку він здійснює передавання (отримання) активів, ризику за видом товарів, послуг, ризику за типом клієнта, у тому числі з ураху­ванням здійснення ними ризикових фінансових операцій, що підлягають фінансовому мо­ніторингу та їх регулярності, для здійснення переоцінки попередньо встановлених рівнів ризиків клієнтів (джерело: Положення про здійснення банками фінансового моніторингу: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» від 26.06.2015 № 417 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 62. - Ст. 2035);

- процес відстеження критеріїв ризиків клієнтів за результатами вивчення клієнтів, що про­водиться з метою своєчасного виявлення змін ризику клієнта, у тому числі з урахуванням здійснення ними ризикових фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, їх регулярності, дроблення сум, на які здійснюються фінансові операції, тощо, для здійс­нення переоцінки попередньо встановлених рівнів ризиків клієнтів (джерело: Положення про здійснення небанківськими фінансовими установами фінансового моніторингу в ча­стині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення небанківськими фінансовими установами фінансового моніторингу в частині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів» від 15.09.2016 № 338 // Офіційний вісник Укра­їни. - 2016. - № 80. - Ст. 2671)

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «клієнт», «ризик клієнта», «фінансова операція».

МОНІТОРИНГ ФІНАНСОВОЇ ОПЕРАЦІЇ

(англ. financial transaction monitoring [fai'n^njol ten'z^kjon 'mnnιtoιη])

- сукупність заходів, які здійснюються суб’єктом первинного фінансового моніторингу та спрямовані на подання інформації про фінансову операцію відповідної особи до Державної служби фінансового моніторингу України (далі - Держфінмоніторинг) у вигляді повідом­лення про фінансову операцію з відповідною ознакою фінансової операції, визначеною Законом (джерело: Порядок прийняття Державною службою фінансового моніторингу України рішення про зупинення фінансових операцій: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку прийняття Державною службою фінан­сового моніторингу України рішення про зупинення фінансових операцій» від 28.12.2015 № 1200, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 22 січня 2016 р. за № 123/28253 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 10. - Ст. 454).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб’єкти первинного фінансового моніторингу», «фінансова операція», «Державна служба фінансового моніторингу України».

МОТОРИЗОВАНИЙ КАРТРІДЕР

(англ. motorized card reader ['moo.tor.aιzd ka:d 'ri:do(r)])

- тип картрідера, в якому процес введення та виведення картки із зони обробки магнітної смуги та/або чипа - автоматизований. Вся платіжна картка автоматично затягується в сере­дину пристрою, де залишається невидимою для держателя (джерело: Основи платіжного картознавства: посібник-довідник для прокурорів та суддів/Під заг. редакцією Карпова О.О.

- К.: Українськаміжбанківська Асоціація членів платіжних систем «ЕМА», 2018. - 86 с.).

МУЛЬТИВАЛЮТНІ КРЕДИТИ

(англ. multi-currency loans ['mΛlti'kΛr(o)nsi loon])

- будь-які форми кредитів, які надаються, номінуються та погашаються в різних валютах. За умов надання (одержання) М. к. сума кредиту повинна постійно перераховуватися залежно від змін курсових співвідношень окремих валют, які обрано для розрахунків. На практиці М. к. використовуються рідко, зазвичай, у нестабільних економічних умовах (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503).