Термінологія на літеру А

АБОЛІЦІЯ

(англ. abolition [o'bυl.ij])

- (1) Скасування закону або рішення. (2) Ліквідація посади або відмова від неї. (3) Закриття кримінальної справи до винесення вироку.

- К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

АБОНЕНТ СИСТЕМИ ЕЛЕКТРОННОЇ ПОШТИ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ

(англ. subscriber of the National bank e-mail system [sob'skraιbo ov δo 'naφoni b^ηk i:-meil'sistim])

- банківська та інша установа, організація України, підключена до системи електронної пошти Національного банку (джерело: Положення про систему електронної пошти Національного банку України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про систему електронної пошти Національного банку України» від 17.04.2018 № 42 // Офіційний вісник України. - 2018. - № 41. - Ст. 1466).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «Національний банк України».

АБОНЕНТСЬКИЙ ВУЗОЛ СИСТЕМИ BANKID

(англ. subscriber unit of BankID system [sob'skraibo 'ju:nit ov b^pk'id 'sistim])

- комплекс програмно-технічних засобів, призначений для забезпечення обміну інформацією між абонентами через систему BankID (джерело: Положення про Єдину національну систему електронної дистанційної ідентифікації фізичних і юридичних осіб BankID Національного банку України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про Єдину національну систему електронної дистанційної іден­тифікації фізичних і юридичних осіб BankID Національного банку України» від 30.08.2016 № 378 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 78. - Ст. 2545).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «система BANKID».

АБОНЕНТ-ІДЕНТИФІКАТОР

(англ. subscriber ID [sob'skraibo 'id])

- банк України, який є абонентом системи BankID та безпосередньо виконує функції автен- тифікації та авторизації для користувачів, які є його клієнтами (джерело: Положення про Єдину національну систему електронної дистанційної ідентифікації фізичних і юридичних осіб BankID Національного банку України: затверджено постановою Правління Націо­нального банку України «Про затвердження Положення про Єдину національну систему електронної дистанційної ідентифікації фізичних і юридичних осіб BankID Національного банку України» від 30.08.2016 № 378 // Офіційний вісник України.

АБОНЕНТ-НАДАВАЧ ПОСЛУГ

(англ. subscriber-services provider [sob'skraιbo 's3ivιszz pro'vaιdo])

- портал, суб’єкт надання адміністративних послуг або інший державний орган, який здійс­нює дистанційну ідентифікацію користувачів з використанням системи BankID (джерело: Положення про Єдину національну систему електронної дистанційної ідентифікації фі­зичних і юридичних осіб BankID Національного банку України: затверджено постано­вою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про Єдину національну систему електронної дистанційної ідентифікації фізичних і юридичних осіб BankID Національного банку України» від 30.08.2016 № 378 // Офіційний вісник України.

- 2016. - № 78. - Ст. 2545).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «система BANK1D».

АБОНЕНТИ СИСТЕМИ BANKID

(англ. subscribers of BankID system [sob'skraιboz ov b^ηk'zd 'sιstιm])

- банки України, портал, суб’єкти надання адміністративних послуг та інші державні орга­ни, підключені до системи BankID (джерело: Положення про Єдину національну систему електронної дистанційної ідентифікації фізичних і юридичних осіб BanklD Національного банку України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про Єдину національну систему електронної дистанційної іден­тифікації фізичних і юридичних осіб BanklD Національного банку України» від 30.08.2016 № 378 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 78. - Ст. 2545).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «система BANK1D».

АБРОГАЦІЯ

(англ. abrogation [abro'geιj'(o)n])

- скасування застарілих законів, рішень державної влади (джерело: Економічна енциклопедія [Електроннийресурс] - Режим доступу: http://studentbooks.com.ua/content/view/38/39/1/0/).

АБСЕНТЕЇЗМ

(англ. absenteeism [abs(o)n'tiιιz(o)m])

- зумисне ухилення від участі у виборах, зборах акціонерів з метою перешкоди прийняттю окремих рішень, вияву протесту (джерело: Економічна енциклопедія [Електронний ресурс]

- Режим доступу: http://studentbooks.com.ua/content/view/38/39/170/).

АБСОЛЮТНА ПЕРЕВАГА

(англ. absolute benefit ['absoluιt 'bεnιfιt])

- досягнення підприємством, фірмою, окремою фізичною особою вищих показників ре­зультативності - економічної ефективності діяльності. Ця категорія привнесена Адамом Смітом (1723-1790), який доводив, що окремі країни в економічній діяльності повинні спеціалізуватись на тих виробництвах, де вони набувають абсолютної переваги (джерело: Економічна енциклопедія [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://studentbooks.com. ua/content/view/38/39/1/0/).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «підприємство», «фізична особа».

АБСОЛЮЦІЯ

(англ. absolution [absa^,luιj'(a)n])

- постанова суду, за якою підсудний звільняється від покарання (джерело: Економічна енциклопедія [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://studentbooks.com.ua/content/ view/38/39/1/0/).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «постанова», «обвинувачений (підсудний)», «по­карання».

АВАЛІСТ

(англ. abolist [ _ιg^r.ontoιr ])

- юридична або фізична особа, яка гарантує оплату векселя (джерело: Положення про поря­док здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 10. - Ст. 444). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «вексель», «юридична особа», «фізична особа».

АВАЛЬ

(англ. aval [эАю1])

- одностороння угода, відповідно до якої третя по відношенню до боржника особа (ава- ліст) бере на себе зобов’язання нести спільну з боржником відповідальність за векселем або чеком на тих же умовах і в тому ж обсязі, що і боржник. Предмет такої угоди - просте, нічим не обумовлене зобов’язання здійснити платіж за векселем або чеком у разі ексцесу (дисгонорації) обігу векселя.

- вексельне поручительство, згідно з яким банк бере на себе відповідальність перед вексе­ледержателем за виконання векселедавцем оплати податкового векселя, яке оформляється шляхом Проставляння гарантійного напису банку на кожному примірнику податкового векселя (джерело: Податковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010 № 2755-VI// Відомості Верховної Ради України. - 2011. - № 13, /№ 13-14, № 15-16, № 17/. - Ст. 112);

- вексельне поручительство, за яким особа (аваліст), яка його здійснює, бере на себе відпо­відальність перед власником векселя за виконання векселедавцем, акцептантом або індо­сантом зобов’язань щодо оплати цього векселя. Аваль виражається словами «вважати за аваль» або будь-яким іншим рівнозначним формулюванням, оформляється на векселі або на алонжі, підписується авалістом (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: затверджено постано­вою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України.

- вексельне доручення, за яким аваліст, тобто особа, що його здійснила, бере на себе відпові­дальність перед власником векселя за виконання зобов’язань будь-якою із відповідальних за векселем осіб: акцептантом, векселедавцем, індосантом. Оформляється А. або гарантійним написом аваліста на векселі чи додатковому аркуші (алонж), або видачею окремого документа. Обсяг і характер відповідальності аваліста відповідає обсягу і характеру відповідальності особи, на яку подано А. Аваліст, який оплатив вексель, має право вимагати відшкодування платежу з тієї особи, за яку він надав А., а також з осіб, відповідальних перед останнім. А. збільшує надійність векселя і таким чином сприяє вексельному обігу (джерело: Економічний словник/Й.С. Завадський, Т.В. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «вексель», «банк», «аваліст», «алонж», «аваліст», «акцептант векселя», «вексекледавець», «індосант».

АВАЛЬНИЙ КРЕДИТ

(англ. aval loan [a:'va:l loon])

- банківський кредит, що надається клієнтові для забезпечення його гарантійних зобов’я­зань у формі поручительства за кредитом, платежами, поставками тощо. Призначення А. к. - покриття зобов’язання клієнта, якщо він фінансово неспроможний виконати його са­мостійно. Фактично при виконанні одержувачем А. к. своїх боргових зобов’язань ліквідні кошти авального кредитора (банку) не використовуються. А. к. може бути короткостроковим, середньостроковим і довгостроковим. У міжнародній практиці інколи використовуються безстрокові А. к. Формою А. к. може бути: кредитне поручительство, поручительство з відстрочки фрахту, поручительство на випадок судового розгляду справи, гарантія суми,

запропонованої на аукціоні, гарантія завдатку, гарантія поставок або гарантія виконання договірних зобов’язань. У міжнародній практиці А. к. можуть використовуватися для гарантії коносаментів. За надання А. к. банки беруть плату у вигляді так званих комісійних - про­цента від суми поручительства чи гарантії, розмір якого залежить від строку дії договору

- за А. к., платоспроможності позичальника, рівня ризику, суми гарантії тощо (джерело Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. А.Г. Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2002. - С. 10).

АВАЛЮВАННЯ

(англ. avalizing [ o'v^laιzιη])

- оформлення юридичною або фізичною особою авалю за векселем, тобто прийняття зо­бов’язання оплатити вексель повністю або частково за одну із зобов’язаних за векселем осіб у разі неоплати векселя платником у строк або, якщо немає змоги одержати платіж за векселем у строк (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій з век­селями в національній валюті на території України: затверджено постановою Правлін­ня Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 10. - Ст. 444).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «юридична особа», «фізична особа», «аваль», «вексель».

АВАНС

(англ. advance [od'vαιns])

- попередньо виплачена грошова сума в рахунок майбутніх платежів за матеріальні цінно­сті, на виконання робіт, надання послуг. А. виплачується підприємствами (організаціями) працівникам у рахунок заробітної плати, на господарські витрати, витрати на відрядження, для придбання малоцінного майна. Між підприємствами та організаціями виплата А. до­пускається під час укладання господарських чи підрядних контрактів, договорів з метою надання договірним сторонам більшої взаємодовіри. Тим самим гарантується попереднє перерахування грошей виконавцеві для покриття його початкових видатків, пов>язаних з виконанням програм (робіт), передбачених умовами договору. Розмір А., строки виплати та порядок погашення визначаються угодами (контрактами) між сторонами. На практиці у вигляді А. сплачується частина майбутньої суми оплати, що становить 10-15% її загального обсягу. У зовнішній торгівлі під авансовим платежем розуміється будь-який платіж, прове­дений покупцем-замовником до моменту відвантаження товару чи надання послуг. Повний А. виплачується досить рідко і є найневигіднішою для імпортера формою розрахунків (для експортера - навпаки). А. обов’язковий при поставках на умовах кредиту і становить, як правило, 10-25% вартості контракту. Повернення А. при невиконанні зобов’язань експортером забезпечується банківською гарантією. Як і завдаток, А. є матеріальним підтвердженням реальності умов укладення договору, але, на відміну від завдатку, він не є способом забез­печення виконання зобов’язань. При виконанні договірного зобов’язання А. зараховується у рахунок остаточного платежу за договірними зобов’язаннями. При розторгненні договору А. повертається повністю або частково залежно від умов договору (джерело: Економічна енциклопедія [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://studentbooks.com.ua/content/ view/38/39/1/0/).

АВІЗО

(англ. advise [od'vΛis])

- офіційне письмове повідомлення банку про виконання ним розрахункової операції, відправ­лення векселя, переказ грошей тощо, яке надсилається іншому банку чи клієнту. Для цього використовують спеціальні бланки або копії грошово-розрахункових документів (платіжні доручення, рахунки, платіжні вимоги, меморіальні ордери тощо). А. застосовують у комер­ційній та бухгалтерській практиці. В А. вказують: номер, дату запису, характер операції, суму, найменування платника та одержувача тощо. А. використовують у взаєморозрахунках між банками як письмові підтвердження про виплату клієнтам шляхом списання з їх рахунків певних сум або про зарахування певних сум. Банки також використовують А. для повідомлення клієнтів про рух коштів на їх рахунках, відкриття акредитивів, виставлені перевідні векселі або чеки, відвантаження постачальниками товарів, переказ грошей, про залишки коштів на рахунках тощо. Залежно від характеру операції А. поділяють на дебетові та кредитові. Залеж­но від форми відправлення А. поділяють на поштові та електронні. До поштових А. додають документи, використані як підстава для здійснення розрахунків. При здійсненні міжнародних банківських розрахункових операцій використовують дебет-авізо - доручення зовнішньотор­говельній організації за встановленою формою при розрахунках підприємств однієї країни з банками інших країн за товари та послуги в порядку інкасо з наступним акцептом. В Україні А. використовують у взаємних розрахунках між банками за допомогою міжфілійних оборотів (джерело: Банківські операції: Підручник/ В.І. Міщенко, Н.Г Слав’янська, О.Г. Коренева. - 2-е вид., переробл. і доп. - К. : Знання, 2007. - С. 104 - 154).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «вексель», «переказ грошових коштів», «клієнт»,

АВІЗУВАННЯ

(англ. advising [od'vaιzιη])

- офіційне повідомлення про відкриття, зміну, анулювання акредитива, або здійснення трансферу акредитива, надіслане банком в електронній або паперовій формі (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій за акредитивами: затверджено по­становою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій за акредитивами» від 03.12.2003 № 514 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 11.04.2018 № 38), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2003 р. за № 1213/8534 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 52. - Ст. 2831).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «акредитив», «банк».

АВІЗУЮЧИЙ БАНК

(англ. advising bank [od'vaizip b^ηk])

- банк, який авізує гарантію та надає письмове повідомлення щодо наданої гарантії бене- фіціару або банку-гаранту, або іншому банку (джерело: Положення про порядок здійснен­ня банками операцій за гарантіями в національній та іноземних валютах: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій за гарантіями в національній та іноземних ва­лютах» від 15.12.2004 № 639 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 25.01.2018 № 5), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 13 січня 2005 р. за № 41/10321 // Офіційний вісник України. - 2005. - № 78. - Ст. 156);

- банк, який на прохання банку-емітента або іншого банку здійснює авізування бенефі- ціару або доручає іншому авізуючому банку здійснити авізування бенефіціару або іншо­му авізуючому банку (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій за акредитивами: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій за акредитивами» від 03.12.2003 № 514 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 11.04.2018 № 38), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2003 р. за № 1213/8534 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 52. - Ст. 2831).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «бенефіціар», «банк-гарант», «гаран­тія», «банк-емітент».

АВІСТА

(англ. promissory note ['promιsoπ noot])

- банківський термін, що має два близьких значення: 1. Вексель на пред’явника, виданий без зазначення строку платежу (сплати). Він може бути оплачений відразу після пред’явлення.

2. Напис на векселі чи на будь-якому іншому цінному папері, що засвідчує можливість одержання грошей у будь-який час після пред’явлення зазначеного документа або після завершення визначеного у векселі строку. Напис А. може бути на чеках та на поштових переказах (джерело: Економічна енциклопедія [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://studentbooks.com.ua/content/view/38/39/1/0/);

- (1) Вексель або документ грошових розрахунків на пред’явника. (2) Напис на векселі чи іншому документі, який свідчить, що оплата цього документа аболіція авіста повинна здійснюватись за його пред’явленням (джерело: Економічний словник / Й.С. Завадський, Т.В. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «вексель», «цінний папір», «покарання».

АВТЕНТИФІКАЦІЯ

(англ. authentication [ o:_i0enti'keij'(o)n])

- електронний процес, що дає змогу підтвердити електронну дистанційну ідентифікацію фізичної або юридичної особи чи походження та цілісність даних в електронній формі (джерело: Положення про Єдину національну систему електронної дистанційної іден­тифікації фізичних і юридичних осіб BankID Національного банку України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про Єдину національну систему електронної дистанційної ідентифікації фізичних і юридич­них осіб BankID Національного банку України» від 30.08.2016 № 378 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 78. - Ст. 2545);

- електронна процедура, яка дає можливість підтвердити електронну ідентифікацію фізичної особи та/або походження і цілісність електронних даних (джерело: Порядок формування, ведення та оприлюднення (надання) інформації Єдиного державного реєстру декларацій осіб, уповноважених на виконання функцій держави або місцевого самоврядування: затвер­джено рішенням Національного агентства з питань запобігання корупції «Про функціону­вання Єдиного державного реєстру декларацій осіб, уповноважених на виконання функцій держави або місцевого самоврядування» від 10.06.2016№ 3, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 15 липня 2016 за № 959/29089 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 55.

- Ст. 1931).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фізична особа», «юридична особа».

АВТОМАТ ДЛЯ РОЗМІНУ

(англ. bill changer [bιl 'feιn⅛a])

- автомат, що приймає монети та банкноти одного номіналу та обмінює їх на банкноти чи монети іншого номіналу (джерело: The FATF Report: Vulnerabilities of Casinos and Gaming Sector (March 2009) [Електроннийресурс]- Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/ fatf∕documents∕reports∕Vulnerabilities%20of%20Casinos%20and%20Gaming%20Sector. pdf). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «банкнота».

АВТОМАТИЗОВАНА СИСТЕМА АНАЛІЗУ ТА УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ (АСАУР)

(англ. automated analysis and risk management system (AARMS) ['oιtomotιd o'n^losis and risk 'm^ni⅛mont 'sιstιm])

- сукупність програмно-інформаційних комплексів, які забезпечують функціонування системи управління ризиками під час митного контролю та оформлення товарів і транспортних засобів (джерело: Порядок здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю» від 31.07.2015 № 684, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 21 серпня 2015р. за № 1021/27466 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 60. - Ст. 2323).

АВТОМАТИЗОВАНА СИСТЕМА БАНКУ

(англ. automated bank system ['o:tomotid b^ηk 'sistim])

- комплекс програмно-технічних засобів, спрямований на автоматизацію банківської ді­яльності (джерело: Положення про Єдину національну систему електронної дистанційної ідентифікації фізичних і юридичних осібBankID Національного банку України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про Єдину національну систему електронної дистанційної ідентифікації фізичних і юридич­них осіб BankID Національного банку України» від 30.08.2016 № 378 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 78. - Ст. 2545).

АВТОМАТИЗОВАНА СИСТЕМА ОБРОБЛЕННЯ БАНКНОТ

(англ. automated banknotes processing system ['o:tom$tid 'b^ηknoots 'proosesiη 'sistam])

- обладнання для роботи з готівкою, яке в автоматичному режимі забезпечує перерахування банкнот, ідентифікацію ознак їх справжності, відокремлення банкнот на придатні, непри­датні для обігу та сумнівні (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

АВТОМАТИЧНИЙ ОБМІН ІНФОРМАЦІЄЮ (AOI)

(англ. automatic exchange of information [o:to'matik iks'tjeindj υv info'meij'(o)n])

- обмін між податковими органами двох або більше держав фінансовою інформацією, пов’язаною з усіма видами багатства (включаючи нерухоме майно, наприклад, будинки або земельні ділянки) і оподатковувану діяльність (наприклад, дивіденди, відсотки, роялті, зарплати, пенсії, повернення ПДВ і т. д.) на автоматичній, періодичній основі. У цій системі інформація регулярно збирається в країні, де відбувається оподаткування або зберігаються активи, і надаються країні, де сплачуються податки, без відправки офіційного запиту. Ця система може бути оформлена або в двосторонніх, або багатосторонніх угодах між держа- вами-учасниками (джерело Financial Transparency Glossary. - ISBN: 978-3-943497-51-9).

АВТОМАТИЧНІ ІНДИКАТОРИ РИЗИКІВ

(англ. automatic risk indicators [_ιoTo'm^tιk risk 'ιndιkeιtoz])

- критерії із заданими наперед параметрами, використання яких дає можливість автоматич­но здійснювати вибір процедур закупівель, що містять ознаки порушень законодавства у сфері публічних закупівель (джерело: Про публічні закупівлі: Закон України від 25.12.2015 № 922-VIII//Відомості Верховної Ради України. - 2016. - № 9. - Ст. 89).

АВТОР ЕЛЕКТРОННОГО ДОКУМЕНТА

(англ. author of the electronic document ['oιθo(r) ov δo ι_ιlek'trυnιk 'dυkjumont])

- фізична або юридична особа, яка створила електронний документ (джерело: Про елек­тронні документи та електронний документообіг: Закон України від 22.05.2003 № 851-IV //Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 36. - Ст. 275).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фізична особа», «юридична особа», «документ».

АВТОРИЗАЦІЯ

(англ. authorization [_ιoι.θor.aι'zeι.J⅛n])

- процедура отримання дозволу на проведення операції з використанням електронного пла­тіжного засобу (джерело: Положення про порядок емісії електронних платіжних засобів і здійснення операцій з їх використанням: затверджено постановою Правління Національ­ного банку України «Про здійснення операцій з використанням електронних платіжних засобів» від 05.11.2014 № 705 // Офіційний вісник України. - 2014. - № 99. - Ст. 2918;);

- процедура отримання дозволу на проведення операції із застосуванням платіжної карт­ки (джерело: Основи платіжного картознавства: посібник-довідник для прокурорів та суддів / Під заг. редакцією Карпова О.О. - К.: Українська міжбанківська Асоціація членів платіжних систем «ЕМА», 2018. - 86 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «платіжна картка», «електронний платіжний засіб».

АВУАРИ

(англ. holdings ['hool.dιη])

- у широкому розумінні - активи, тобто грошові кошти, чеки, векселі, перекази, акредитиви, за допомогою яких здійснюються платежі та погашаються зобов’язання. У вузькому сен­сі - ліквідна частина активів, що включає грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках, валюту і швидко реалізовані цінні папери. Термін А. найчастіше використовують для характеристики коштів банків у іноземній валюті, що знаходяться на їх рахунках в іноземних банках і використовуються для виконання фінансових операцій за дорученням даного банку. Сукупність таких коштів, що належать певній країні, називають її інозем­ними А. Іноземні А. підпорядковані юрисдикції країни, в якій вони розміщені. За рахунок таких А. можна здійснювати платежі за кордоном і погашати зобов’язання. Розрізняють: А. вільні - використовувані без обмежень, з обмеженим режимом використання і А. блоко­вані - що знаходяться під контролем держави або банку (джерело Финансово-кредитный энциклопедический словарь /Под общ. ред. А.Г. Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2002. - С. 14);

- (1) Різноманітні активи (грошові кошти, чеки, векселі, перекази, акредитиви), за якими можуть здійснюватися платежі та погашення зобов’язань їхнім власником. (2) Кошти банків іноземної валюти, що перебувають на його рахунку в зарубіжних банках-кореспондентах (джерело: Економічний словник / Й.С. Заводський, Т.В. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «активи», «грошові кошти (гроші)», «розрахун­ковий чек», «вексель», «акредитив», «цінний папір», «банк», «іноземна валюта», «банк-ко- респондент».

АГЕНТ

(англ. agent, dealer, commissioner [djent, 'diι.lor, ko'm∑J'.on.or])

- будь-яка фізична або юридична особа, що надає послуги з переказу грошових цінностей (ППГЦ) від імені провайдера Ш1ГЦ, або за договором з провайдером чи під його керів­ництвом (джерело: The FATF Recommendations General Glossary [Електронний ресурс].

- Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf- recommendations.html);

- особа, яка діє на підставі договірних відносин зі страховою компанією та виконує свої функції з належної перевірки клієнтів (джерело: FATFReport: Risk-BasedApproach - Guidance for the Insurance Sector [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/ media/fatf/documents/reports/RBA%20Guidance%20for%20Life%20Insurance%20Sector.pdf );

- особа, яка надає послуги, пов’язані з передплаченими картками, від імені іншої установи, що постачає передплачені картки відповідно до контракту (джерело: FATF Guidance for a Risk-BasedApproach to Prepaid Cards, Mobile Payments and Internet-Based Payment Services [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/ recommendations/Guidance-RBA-NPPS.pdf);

- (1) Юридична або фізична особа, яка здійснює певні дії за дорученням іншої особи (прин­ципала) за її рахунок і від її імені, а також готує угоди без права їх підпису. Як правило, розмір винагороди А. за виконання доручення визначається спеціальною угодою з особою, інтереси якої він представляє. (2) Юридична чи фізична особа, що є посередником за ра­хунок і в інтересах іншої особи (принципала), а також здійснює дії в підготовці угод, але без права підпису. Свої дії А. робить звичайно за винагороду, розмір якої визначається за агентською угодою між А. і особою, що дала доручення (джерело: Економічний словник / Й.С. Завадський, Т.В. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «належна перевірка клієнтів» «послуги з переказу грошових цінностей» «фізична особа», «юридична особа», «принципал».

АГЕНТ З МИТНОГО ОФОРМЛЕННЯ

(англ. customs clearance agent ['kΛstomz 'klιorons 'eι⅛ont])

- фізична особа - резидент, що перебуває в трудових відносинах з митним брокером і безпо­середньо виконує в інтересах особи, яку представляє митний брокер, дії, пов’язані з пред’яв­ленням органу доходів і зборів товарів, транспортних засобів комерційного призначення, а також документів, потрібних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення (джерело: Митний кодекс України: Закон України від 13.03.2012 № 4495-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 44-45; № 46-47; № 48. - Ст. 552).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фізична особа», «резидент».

АГЕНТ З РОЗРАХУНКІВ

(англ. paying agent ['peιιη ' eιd3(0)nt∣)

- банк, член платіжної системи, який на підставі належним чином оформленого права (ліцензії платіжної системи, укладеного договору тощо) може надавати послуги банкам-учасникам цієї системи щодо проведення переказу коштів за їх фінансовими зобов’язаннями, резуль­тати розрахунків за якими включені платіжною системою до клірингової позиції агента з розрахунків. Відносини А. р. з банками-учасниками розрахунків регулюються договорами, укладеними відповідно до чинного законодавства. Функції А. р. визначаються внутрішнім положенням банку, що регулює проведення міжбанківського переказу з урахуванням вимог законодавства і, зокрема, має визначати: а) технологію, регламент проведення розрахунків і порядок обміну інформацією з учасниками розрахунків; б) порядок урегулювання непла­тоспроможності та інших випадків невиконання учасниками розрахунків своїх зобов’я­зань; в) методику розрахунку розміру страхового фонду, спосіб його формування, порядок та умови використання. А. р. проводить міжбанківський переказ через кореспондентські рахунки банків-учасників розрахунків. З метою забезпечення здійснення розрахунків А. р. має право формувати страховий фонд за рахунок коштів банків - учасників розрахунків у порядку, що визначений його внутрішнім положенням та укладеними договорами (джерело: Економічна енциклопедія [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://studentbooks.com. ua/content/view/38/39/1/0/).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «учасник/член платіжної системи», «переказ коштів», «міжбанківський переказ коштів».

АГЕНТИ ВАЛЮТНОГО РИНКУ

(англ. FX market agents [εf εks 'ma:kit 'ezdjonts])

- суб’єкти валютного ринку; сукупність юридичних і фізичних осіб, які провадять діяльність на валютному ринку. Головними А. в. р. є: 1. Валютні біржі. 2. Комерційні банки. 3. Цен­тральні банки. 4. Підприємства, фінансові установи, які здійснюють зовнішньоекономічні операції. 5. Підприємства, міжнародні корпорації, фінансові установи, які здійснюють іно­земні вкладення активів. 6. Валютні брокерські фірми. 7. Фізичні особи (джерело: Валюта і валютна політика / С.В. Науменкова, В.І. Міщенко. - К.: Знання, 2010. - 84 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «юридична особа», «фізична особа», «міжбанків­ський валютний ринок України», «банки», «підприємство», «фінансова установа», «активи».

АГЕНТСЬКА ДІЯЛЬНІСТЬ

(англ. agency activity ['eι⅛onsι ^k'tιvoti])

- діяльність суб’єктів підприємницької діяльності, уповноважених діяти від імені та на підставі доручення одного або більше страховиків, щодо рекламування, консультування, пропонування страхувальникам страхових послуг та проведення роботи, пов’язаної з укла­денням та виконанням договорів страхування (підготовка і укладення договорів страхування, виконання робіт з обслуговування договорів), у тому числі оформлення всіх необхідних документів для своєчасної виплати страхових сум або страхового відшкодування, а також здійснення цих виплат (джерело: Положення про порядок провадження діяльності страхо­вими посередниками: затверджено постановою Кабінету Міністрів України «Про порядок провадження діяльності страховими посередниками» від 18.12.1996 № 1523 // Урядовий кур'єр. - 21.01.1997).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «страховики», «страхування», «страхова сума», «страхове відшкодування».

АГЕНТСЬКИЙ ДОГОВІР

(англ. agency agreement ['eι⅛onsι o'gri:mont])

- договір, за яким одна сторона (комерційний агент) зобов’язується надати послуги другій стороні (суб’єкту, якого представляє агент) в укладенні угод чи сприяти їх укладенню (на­дання фактичних послуг) від імені цього суб’єкта і за його рахунок (джерело: Господар­ський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 18. - Ст. 144).

АГЕНТСЬКІ ОПЕРАЦІЇ

(англ. agency operations ['eidjonsi _ιυp.or'eι.J⅛n])

- здійснення фактичних і юридичних дій, пов’язаних з продажем чи придбанням товару на обумовленій території за дорученням однієї особи (принципала) незалежно від другої особи (агента) за рахунок і від імені принципала (джерело: Економічний словник / Й.С. Завадський, Т.В. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «товари», «агент», «принципал».

АГРЕГУВАННЯ ДАНИХ ЩОДО РИЗИКІВ

(англ. aggregation of risk data [_ι^grι'geιJ⅛n ov risk ' deito])

- виявлення, збір та оброблення даних про ризики, ураховуючи вимоги щодо складання звітності про ризики, що дає змогу оцінити діяльність банку з урахуванням ризик-апетиту. Агрегування даних щодо ризиків уключає також класифікацію, сегментацію, об’єднання чи розбивку даних про ризики (джерело: Положення про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах» від 11.06.2018 № 64 // Офі­ційний вісник України. - 2018. - № 55. - Ст. 1936).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «ризик», «ризик-апетит (схильність до ризику)», «банк».

АДВОКАТ

(англ. advocate [ '^d.vo.keιt])

- фізична особа, яка здійснює адвокатську діяльність на підставах та в порядку, що перед­бачені цим Законом (джерело: Про адвокатуру та адвокатську діяльність: Закон України від 05.07.2012 № 5076-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 27. - Ст. 282). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб’єкти первинного фінансового моніторингу», «адвокатська діяльність».

АДВОКАТСЬКА ДІЯЛЬНІСТЬ

(англ. advocacy [⅛dvokosι])

- незалежна професійна діяльність адвоката щодо здійснення захисту, представництва та надання інших видів правової допомоги клієнту (джерело: Про адвокатуру та адвокатську діяльність: Закон України від 05.07.2012 № 5076-VI // Відомості Верховної Ради України.

- 2013. - № 27. - Ст. 282).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «адвокат», «клієнт».

АДВОКАТСЬКА ТАЄМНИЦЯ

(англ. advocate’s secret [⅛dvokιts 'siιkπt])

- будь-яка інформація, що стала відома адвокату, помічнику адвоката, стажисту адвоката, особі, яка перебуває у трудових відносинах з адвокатом, про клієнта, а також питання, з яких клієнт (особа, якій відмовлено в укладенні договору про надання правової допомоги з передбачених цим Законом підстав) звертався до адвоката, адвокатського бюро, адвокатського об’єднання, зміст порад, консультацій, роз’яснень адвоката, складені ним документи, інформація, що зберігається на електронних носіях, та інші документи і відомості, одержані адвокатом під час здійснення адвокатської діяльності (джерело: Про адвокатуру та адвокатську діяльність: Закон України від 05.07.2012 № 5076-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 27. - Ст. 282).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «адвокат», «адвокатське бюро», «адвокатське об’єднання», «адвокатська діяльність», «клієнт».

АДВОКАТСЬКЕ БЮРО

(англ. advocate bureau [⅛d.vo.keιt 'bjoo.roo])

- юридична особа, створена одним адвокатом, і діє на підставі статуту. Найменування ад­вокатського бюро повинно включати прізвище адвоката, який його створив (джерело: Про адвокатуру та адвокатську діяльність: Закон України від 05.07.2012 № 5076-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 27. - Ст. 282).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб’єкти первинного фінансового моніторингу», «адвокат».

АДВОКАТСЬКЕ ОБ’ЄДНАННЯ

(англ. advocate union [⅛d.vo.keιt ^,jurnion])

- юридична особа, створена шляхом об’єднання двох або більше адвокатів (учасників), і діє на підставі статуту (джерело: Про адвокатуру та адвокатську діяльність: Закон України від 05.07.2012 № 5076-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 27. - Ст. 282). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб’єкти первинного фінансового моніторингу», «адвокат».

АДВОКАТСЬКИЙ ЗАПИТ

(англ. advocate’s request [⅛dvokιts rι'kwest])

- письмове звернення адвоката до органу державної влади, органу місцевого самовряду­вання, їх посадових та службових осіб, підприємств, установ і організацій незалежно від форми власності та підпорядкування, громадських об’єднань про надання інформації, копій документів, необхідних адвокату для надання правової допомоги клієнту (джерело: Про адвокатуру та адвокатську діяльність: Закон України від 05.07.2012 № 5076-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 27. - Ст. 282).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «адвокат», «клієнт», «документ».

АДВОКАТУРА УКРАЇНИ

(англ. advocacy of Ukraine [⅛dvokosi ov ju:'krein])

- недержавний самоврядний інститут, що забезпечує здійснення захисту, представництва та надання інших видів правової допомоги на професійній основі, а також самостійно вирішує питання організації і діяльності адвокатури в порядку, встановленому цим Законом (дже­рело: Про адвокатуру та адвокатську діяльність: Закон України від 05.07.2012 № 5076-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 27. - Ст. 282).

АДМІНІСТРАТИВНА СПРАВА

(англ. administrative case [od'min.i.stro.tiv keιs])

- переданий на вирішення адміністративного суду публічно-правовий спір (джерело: Ко­декс адміністративного судочинства України: Закон України від 06.07.2005 № 2747-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2005. - № 35 /35-36, 37/. - Ст. 446).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «адміністративний суд», «публічно-правовий спір».

АДМІНІСТРАТИВНЕ ПРАВОПОРУШЕННЯ (ПРОСТУПОК)

(англ. administrative offense (misdemeanor) [od'min.i.stro.tiv o'fens (_ιmιs.dι'miι.nor)])

- протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громад­ський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність (джерело: Кодекс України про адміністративні правопорушення: Закон України від 07.12.1984 № 8073-X//Відомості Верховної Ради УРСР. - 1984. - № 51. - Ст. 1122).

АДМІНІСТРАТИВНЕ СТЯГНЕННЯ

(англ. administrative penalty [od'min.i.stro.tiv 'pen.ol.ti])

- міра відповідальності, що застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміні­стративне правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами (джерело: Кодекс України про адміністративні правопорушення: Закон України від 07.12.1984 № 8073-X//Відомості Верховної Ради УРСР. - 1984. - № 51. - Ст. 1122; Інструкція з оформлення матеріалів про адміністративні правопорушення Національ­ною комісією з цінних паперів та фондового ринку: затверджена рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Інструкції з оформлення матеріалів про адміністративні правопорушення Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку» від 26.03.2013 № 432, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 травня 2013 р. за № 819/23351 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 42. - Ст. 1513);

- міра відповідальності, що застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміні­стративне правопорушення, у дусі дотримання банківського законодавства, нормативно-пра­вових актів Національного банку, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як правопорушником, так і іншими особами (джерело: Положення про порядок накладення адміністративних штрафів: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок накладення адміністративних штра­фів» від 29.12.2001 № 563 // Офіційний вісник України. - 2002. - № 5. - Ст. 199).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «адміністративне правопорушення (проступок)».

АДМІНІСТРАТИВНЕ СУДОЧИНСТВО

(англ. administrative justice [od'min.i.stro.tiv 'djΛstis])

- діяльність адміністративних судів щодо розгляду і вирішення адміністративних справ у порядку, встановленому цим Кодексом (джерело: Кодекс адміністративного судочинства України: Закон України від 06.07.2005 № 2747-IV //Відомості Верховної Ради України. - 2005. - № 35 /35-36, 37/. - Ст. 446).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «адміністративний суд», «адміністративна справа».

АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД

(англ. administrative court [od'min.i.stro.tiv ko:t])

- суд, до компетенції якого цим Кодексом віднесено розгляд і вирішення адміністратив­них справ (джерело: Кодекс адміністративного судочинства України: Закон України від 06.07.2005 № 2747-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2005. - № 35 /35-36, 37/. - Ст. 446).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «адміністративна справа».

АДМІНІСТРАТИВНІ ДАНІ

(англ. administrative data [od'min.i.stro.tiv 'deito])

- дані, отримані на підставі спостережень, проведених державними органами (за винятком органів державної статистики), органами місцевого самоврядування та іншими юридичними особами відповідно до законодавства та з метою виконання адміністративних обов’язків та завдань, віднесених до їх компетенції (джерело: Про державну статистику: Закон України від 17.09.1992 № 2614-XII //Відомості Верховної Ради України. - 1992. - № 43. - Ст. 608).

АДМІНІСТРАТОР (ВІРТУАЛЬНОЇ ВАЛЮТИ)

(англ. administrator [od'min.i.strei.tor])

- фізична або юридична особа, що займається комерційною діяльністю по емісії (введен­ню в обіг) централізованої віртуальної валюти, визначенням та запровадженням правил її використання, веденням централізованого реєстру платежів і яка має право викуповувати (виводити з обігу) централізовану віртуальну валюту (джерело: The FATF Guidance for a risk-based approach virtual currencies (June 2015). Електронний ресурс - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Guidance-RBA-Virtual-Currencies.pdf). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «віртуальна валюта», «фізична особа», «юри­дична особа».

АДМІНІСТРАТОР ВУЗЛА СИСТЕМИ BANKID

(англ. administrator of the BankID system unit [od'ministreito ov δo b^ηk'id 'sistim ju:nit])

- особа, яка відповідає за забезпечення функціонування вузла системи BankID згідно з функціями, визначеними в розділі V цього Положення. Залежно від функціонального рівня структури системи BankID, визначеного в розділі V цього Положення, розрізняють голов­ного адміністратора центрального вузла системи BankID та адміністраторів абонентських вузлів системи BankID (джерело: Положення про Єдину національну систему електронної дистанційної ідентифікації фізичних і юридичних осібBankID Національного банку України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про Єдину національну систему електронної дистанційної ідентифікації фі­зичних і юридичних осіб BankID Національного банку України» від 30.08.2016 № 378 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 78. - Ст. 2545).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «система BankID», «абонентський вузол сис­теми BankID».

АДМІНІСТРАТОР НЕДЕРЖАВНОГО ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ

(англ. administrator of non-governmental pension fund [od'ministreito ov nnn-_ιgΛvon'mεntl 'pεnj⅛n f∖nd∣)

- юридична особа, що здійснює адміністрування недержавних пенсійних фондів на умовах цього Закону (джерело: Про недержавне пенсійне забезпечення: Закон України від 09.07.2003 № 1057-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 47. - Ст. 372).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «юридична особа», «недержавний пенсійний фонд», «суб’єкти первинного фінансового моніторингу».

АЖІО

(англ. agio [^, sdji_ιoo])

- (1) Різниця між курсами валют. (2) Комісія, що здійснює обмін паперових грошей на мо­нету чи слабкої валюти на сильну (джерело: Економічний словник/Й.С. Завадський, Т.В. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «валюта», «гроші».

АЗАРТНА ГРА

(англ. gamble [,g^mbl])

- будь-яка гра, обов’язковою умовою участі в якій є сплата гравцем грошей, у тому числі через систему електронних платежів, що дає змогу учаснику як отримати виграш (приз) у будь-якому вигляді, так і не отримати його залежно від випадковості.

До азартних ігор не відносяться: організація та проведення лотерей;

організація та проведення творчих конкурсів, спортивних змагань тощо, незважаючи на те передбачається чи не передбачається їх умовами грошовий або майновий виграш;

гра в більярд, гра в кеглі (боулінг) та інші ігри, які проводяться без одержання гравцем призу (виграшу);

гра на гральних автоматах типу «кран-машина» (двокоординатні автомати), де як виграш (приз) гравець отримує виключно матеріальні речі (іграшки, цукерки тощо);

розіграші на безоплатній основі з рекламуванням (популяризацією) окремого товару, послуги, торгової марки, знаків для товарів і послуг, найменування або напрямів діяльності суб’єктів господарювання, комерційної програми з видачею виграшів у грошовій або майновій формі; розіграші у вигляді конкурсів (ігор, вікторин), умови яких передбачають безоплатне набуття особою статусу її учасника та отримання учасником, який виявив кращі особисті знання та вміння, виграшів у грошовій або майновій формі за особисту перемогу;

розіграші на безоплатній основі для розважальних, благодійних або пізнавальних цілей (джерело: Про заборону грального бізнесу в Україні: Закон України від 15.05.2009 № 1334­VI // Відомості Верховної Ради України. - 2009. - № 38. - Ст. 536).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «лотерея».

А-КРЕДИТ (АЛЬТЕРНАТИВНИЙ КРЕДИТ)

(англ. alternative loan [oιΓtoιnotιv]; a-loan [^loon])

- іпотечний кредит, забезпечений первинною іпотекою, який у цілому відповідає вимогам до «першокласних» іпотечних кредитів, хоча відношення розміру кредиту до вартості предмета застави (LTV), кредитна документація, статус власника, тип нерухомого майна або якийсь інший фактор не повністю відповідають вимогам стандартного андеррайтингу. Основна причина одержання іпотечним кредитом статусу «альтернативний» - неповна документація (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «андеррайтинг».

АКРЕДИТИВ

(англ. letter of credit ∣ 'iεtor ov ^,krεdιt])

- зобов’язання, зазвичай з боку банку, на прохання клієнта, заплатити вказаному бенефіціару певну суму грошей після пред’явлення визначених документів, які встановлені в умовах та положеннях акредитиву (джерело: The FATFstudy «Trade-basedmoney laundering» (June 23, 2006). Glossary. [Електроннийресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/ methodsandtrends/documents/trade-basedmoneylaundering.html);

- грошове зобов’язання банку-емітента виконати зобов’язання проти належного представ­лення (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій за акредитивами: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій за акредитивами» від 03.12.2003 № 514 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 11.04.2018 № 38), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2003 р. за № 1213/8534 // Офі­ційний вісник України. - 2003. - № 52. - Ст. 2831);

- (1) Розрахунковий або грошовий документ, виписаний (емітований) кредитною установою (емітентом) про те, що останній бере на себе зобов’язання з оплати витрат відповідно до прийнятих умов. Особа, на користь якої виписаний А., називається бенефіціаром або одер­жувачем. Особа, від імені якої банк виписує і здійснює оплату, називається аплікантом або заявником. (2) Грошовий документ, що засвідчує право юридичної особи, на ім’я якої він виданий, одержати в банку зазначену в ньому суму. Використовується в комерційній практиці як форма безготівкових розрахунків між підприємствами-постачальниками і споживачами, а також у міжнародних розрахунках за комерційними операціями. А. відкривається на пев­ний строк для розрахунків з одним постачальником (джерело: Економічний словник /Й.С. Завадський, ТВ. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «клієнт», «бенефіціар», «банк-емітент», «розрахунковий документ», «кредитна установа», «юридична особа», «безготівкові роз­рахунки».

АКТ ПРО РЕЗУЛЬТАТИ БЕЗВИЇЗНОГО НАГЛЯДУ З ПИТАНЬ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ

(англ. act on the results of off-site supervision on financial monitoring issues [$kt υn Oo rfzΛlts υv nf-sait,sjuipo'vijon υn fai'n^njol ' monitoriij 'iju:z])

- офіційний документ, в якому зафіксовані виявлені працівниками Національного банку порушення банком/установою вимог законодавства з питань фінансового моніторингу вимог, обмежень щодо діяльності банків та факти, що можуть свідчити про здійснення ризикової діяльності, яка загрожує інтересам вкладників чи інших кредиторів банку (щодо використання послуг банку для легалізації кримінальних доходів або фінансування теро­ризму), що складається працівниками Національного банку за результатами безвиїзного нагляду (джерело: Положення про порядок організації та проведення перевірок з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок організації та проведення перевірок з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 20.06.2011 № 197// Офіційний вісник України. - 2011. - № 55. - Ст. 2218).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «Національний банк України», «банк», «безвиїзний нагляд з питань фінансового моніторингу».

АКТ ЯДЕРНОГО ТЕРОРИЗМУ

(англ. act of nuclear terrorism [$kt υv 'njuιklιo 'tεrorιzom])

- будь-які навмисні дії особи або групи осіб щодо ядерної установки, ядерного матеріалу, інших джерел іонізуючого випромінювання при їх використанні, зберіганні або транспор­туванні та радіоактивних відходів при поводженні з ними, які прямо чи опосередковано можуть створити загрозу для здоров’я та безпеки персоналу, населення та довкілля внаслідок негативного впливу іонізуючого випромінювання або викиду радіоактивних речовин (дже­рело: Облік та контроль ядерного матеріалу, фізичний захист ядерного матеріалу і ядерних установок. Тлумачний словник українських термінів. Словники термінів: українсько-ан- гло-російський, русско-украинско-английский, english-russian-ukranian /НП306.7.086-2004 -[Електронний ресурс] - Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/rada/show/ru/v0101578-04/ ed20040608∕find7text=%C1%E0%E7%E0+%E4%E0%ED%E8%F5).

АКТИ ГРОМАДЯНСЬКОГО СТАНУ

(англ. acts of civil status [$kt ov 'sιvl 'steιtos])

- події та дії, які нерозривно пов’язані з фізичною особою і започатковують, змінюють, доповнюють або припиняють її можливість бути суб’єктом цивільних прав та обов’язків (народження, походження, громадянство, розірвання шлюбу, усиновлення, зміна імені, інва­лідність, смерть тощо) (джерело: Термінологічний словник з цивільного права та сімейного права Укладач: викладач кафедри цивільно-правових дисциплін Даниленко С.К.. - Одеса: ОДУВС, 2016. с.32).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «фізична особа».

АКТИВИ

(англ. assets ['ssets])

- кошти, майно, майнові і немайнові права (джерело: Про запобігання та протидію лега­лізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII//Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057);

- кошти, майно, майнові та інші права, на які може бути накладено або накладено арешт у кримінальному провадженні або які конфісковані за рішенням суду у кримінальному провадженні (джерело: Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів : Закон України від 10.11.2015 № 772-VIII//Відомості Верховної Ради України. - 2016. - № 1. - Ст. 2);

- ресурси, контрольовані підприємством у результаті минулих подій, використання яких, як очікується, приведе до отримання економічних вигод у майбутньому (джерело: Про бухгал­терський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16.07.1999 № 996-XIV //Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 40. - Ст. 365);

- ресурси, контрольовані підприємством у результаті минулих подій, використання яких, як очікується, призведе до отримання економічних вигод у майбутньому (джерело: Наці­ональне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фі­нансової звітності»» від 07.02.2013 № 73, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013р. за № 336/22868 //Офіційний вісник України. - 2013. - № 19. - Ст. 665);

- у фінансовому праві активи розглядаються як сукупність майна, інтелектуальної власно­сті, грошових ресурсів, що належить підприємству, установі, організації, у які вкладено засоби власників та інших осіб. У банківській діяльності активи - це ресурси, контро­льовані банком у результаті минулих подій, використання яких, як очікується, приведе до надходження економічних вигод у майбутньому. Крім того, активи - це будь-який об’єкт, право контролю якого закріплене за банком, який відповідає хоча б одній з таких вимог: 1) дає дохід банківській установі; або 2) може бути обмінений на інший об’єкт, який, у свою чергу, буде давати дохід банківській установі. При веденні бухгалтерського обліку та скла­данні звітності до активів відносять: нараховану дебіторську заборгованість за процентним доходом, відстрочену кредиторську заборгованість за витратами і премію за придбаними цінними паперами, але не відносять витрати, збитки та внутрішньобанківські розрахунки. Загальна сума активів - це сума всіх категорій активів, які зазначені вище, мінус сума всіх контрактивних рахунків типу резервів під можливі збитки від кредитної діяльності та дис­конт за придбаними цінними паперами. Активи бувають таких видів: грошові та активи банку, депозитарні та дохідні, ліквідні та матеріальні, «мертві» та надлишкові, неліквідні та нематеріальні, оборотні та необоротні, паперові, пенсійні та інші. (джерело: Словник фінансово-правових термінів /[за заг. ред. д.ю.н., проф. Л.К. Воронової]. - 2-ге вид., пере- робл. і доповн. - К.: Алерта, 2011. - С. 9-10).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «кошти або інші активи», «активи, що пов'язані з фінансуванням тероризму та стосуються фінансових операцій, зупинених відповідно до рішення, прийнятого на підставі Резолюцій Ради Безпеки ООН», «кошти», «майно».

АКТИВИ БАНКІВСЬКІ

(англ. banking assets ['baηkzη ^,^sets])

- ресурси банку та засоби, що класифікуються за напрямками розміщення та використання з метою одержання прибутку. Інколи А. б. визначаються як ресурси, контрольовані банком у результаті минулих подій, використання яких, як очікується, призведе до збільшення економіч­ної вигоди у майбутньому. А. б. відображаються у активі балансу банку та включають: кошти в касі банку, кошти на кореспондентських рахунках, кошти в резервних фондах банку, надані кредити юридичним і фізичним особам, надані міжбанківські кредити, державні облігації, цінні папери, вкладення у факторингові та лізингові операції, дебітори, кошти, вкладені у спільну господарську діяльність та ін.

А. б. поділяють на активи, які приносять і не приносять прибуток. До А. б., які не приносять прибутку, належать матеріальні та нематеріальні активи: кошти в касі, на кореспондентському рахунку, на резервних рахунках, а також основні засоби, матеріали, нематеріальні активи та відвернені кошти прибутку. А. б., що приносять прибуток, поділяють на обліково-позичкові активи та банківські інвестиції. За характером забезпечення розрізняють позички забезпечені та незабезпечені (бланкові). До перших належать облік векселів і позички під заставу товарних запасів, рухомого майна, землі, нерухомості, цінних паперів, гарантії та поручительства тощо. Облік векселів і надання позичок без забезпечення пов’язані з підвищеними ризиками для банку. Банківські інвестиції - вкладення коштів банків у нерухоме та рухоме майно, інтелекту­альні цінності, цінні папери з метою одержання прибутку. Банківські інвестиції можуть бути капітальні - придбання будинків, споруд, об’єктів нерухомості, основних фондів, нематеріальних активів і фінансові - придбання корпоративних прав, цінних паперів та інших фінансових інструментів. Розрізняють також інвестиції прямі, які передбачають вне­сення коштів або майна в статутний фонд юридичної особи в обмін на корпоративні права; портфельні інвестиції - придбання цінних паперів та інших фінансових активів (джерело: Банківські операції: Підручник/В.І. Міщенко, Н.Г. Слав’янська, О.Г. Коренева. - 2-е вид., переробл. і доп. - К. : Знання, 2007. - С.155 - 175).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «баланс (звіт про фінансовий стан)», «кошти», «юридична особа», «фізична особа», «цінний папір», «кореспонденськийрахунок», «прибуток», «вексель», «прибуток», «активи».

АКТИВИ ІНСТИТУТУ СПІЛЬНОГО ІНВЕСТУВАННЯ

(англ. assets of the joint investment institute [⅛sets ov δo ⅛oint in'vestmont 'institju:t])

- сформована за рахунок коштів спільного інвестування сукупність майна, корпоративних прав, майнових прав і вимог та інших активів, передбачених законами та нормативно-пра­вовими актами Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (джерело: Про інститути спільного інвестування: Закон України від 05.07.2012 № 5080-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 29. - Ст. 337).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «.майно», «фінансове зобов’язання», «активи».

АКТИВИ КЛІЄНТА

(англ. client assets ['klaiont ⅛sets])

- грошові кошти та/або цінні папери, які обліковуються торговцем на рахунку внутрішнього обліку клієнта і повинні бути зараховані на цей рахунок, за мінусом коштів та/або цінних паперів, що повинні бути сплачені та/або списані з цього рахунку (джерело: Порядок та умови провадження торговцем цінними паперами брокерської діяльності за договорами на брокерське обслуговування з подальшим врегулюванням зобов’язань клієнта: затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Порядку та умов провадження торговцем цінними паперами брокерської діяльності за договорами на брокерське обслуговування з подальшим врегулюванням зобов’язань клієнта» від 06.11.2012 № 1584, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 листопада 2012 р. за № 2000/22312 // Офіційний вісник України. - 2012. - № 97. - Ст. 3938).

АКТИВИ, ЩО ПОВ’ЯЗАНІ З ФІНАНСУВАННЯМ ТЕРОРИЗМУ ТА СТОСУЮТЬСЯ ФІНАНСОВИХ ОПЕРАЦІЙ, ЗУПИНЕНИХ ВІДПОВІДНО ДО РІШЕННЯ, ПРИЙНЯТОГО НА ПІДСТАВІ РЕЗОЛЮЦІЙ РАДИ БЕЗПЕКИ ООН

(англ. assets connected to terrorist financing and related to financial transactions terminated under the decision adopted by United Nations Security Resolutions ['ssets ko'nektid to 'terorist fai'n^nsip ond ri'leitid to fai'n^njol tran'z^kjonz 't3:mineitid 'Λ∏do δo di'si30n o'dυptid bai 'jo'naitid 'neij⅛nz si'kjooriti _ιrezo'luJ'onz∣)

- кошти, майно, майнові і немайнові права, що повністю або частково, прямо чи опосе­редковано належать або перебувають під контролем осіб, що пов>язані з провадженням терористичної діяльності або щодо яких застосовано міжнародні санкції, та активи, які отримані або походять від таких коштів, майна, майнових і немайнових прав, а також інші активи зазначених осіб (джерело: Про боротьбу з тероризмом: Закон України від 20.03.2003 № 638-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 25. - Ст. 180).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «активи», «кошти», «майно», «фінансування терорризму».

АКТИВНИЙ РИНОК

(англ. active market [^,aktιv 'mαιkιt])

- (1) Для певних фінансових активів і фінансових зобов’язань - ринок, на якому ціни коти­рування легко та регулярно доступні (за допомогою біржі, дилера, брокера, міжбанківського ринку, служб інформації про ціни тощо) та відображають фактичні й регулярно здійснювані ринкові операції між незалежними сторонами. (2) Для інших активів - ринок, на якому існують такі умови: а) об’єкти, що їх купують і продають у межах ринку, є однорідними; б) як правило, в будь-який час можна зайти зацікавлених продавців і покупців; в) інформація про ціни загальнодоступна (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансовий актив», «фінансове зобов’язання», «активи».

АКТИВНІ АНАЛІТИЧНІ РАХУНКИ ДЕПОЗИТАРНОГО ОБЛІКУ (англ. active analytical accounts of depositary records ['sktιv _ιsno'lιtιkol o'kaonts ov dι'pυzιtoπ 'rekoιdz])

- рахунки депозитарного обліку, які відкриваються Центральним депозитарієм, депози­тарною установою згідно з їх внутрішніми документами та відповідно до внутрішніх до­кументів чи стандартів Центрального депозитарію з метою забезпечення депозитарного обліку депозитарних активів, зокрема для відображення їх місцезнаходження (зберігання) та стану випуску цінних паперів (джерело: Положення про провадження депозитарної діяльності: затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Положення про провадження депозитарної діяльності» від 23.04.2013 № 735, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 27 червня 2013 р. за № 1084/23616 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 52. - Ст. 1910).

АКТИВНІ ОПЕРАЦІЇ

(англ. active transactions ['aktιv tran'zsk∫⅛nz])

- операції, спрямовані на розміщення та використання наявних у банку власних та залучених ресурсів з метою одержання прибутку при раціональному розподілі ризиків за окремими видами операцій та підтриманні необхідного рівня ліквідності. А. о. поділяють на кре­дитні, обліково-кредитні та інвестиційні. Між ними існує тісний взаємозв’язок. Кредитні операції надзвичайно різноманітні. Їх поділяють на групи за такими категоріями: тип по­зичальника; засіб забезпечення; строк кредитування; об’єкти кредитування; вид рахунку; вид валюти кредитування; порядок видачі коштів; метод погашення; порядок нарахування i погашення процентів; ступінь ризику та ін. У кредитуванні, крім традиційних кредитів, широкого розвитку набули кредитні лінії, відновлювальні (роловерні) кредити та кредити з плаваючими процентними ставками. Операції, пов’язані з придбанням (обліком) векселів або використанням векселів як застави, відносять до обліково-кредитних А. о.

До інвестиційних А. о. належать операції з придбання банками цінних паперів. Розрізняють А. о., які проводяться банком на комісійних засадах і за власний рахунок. Обліковуються А. о. за активом балансу або на активних рахунках позабалансового обліку (джерело: Банківські операції: Підручник/В.І. Міщенко, Н.Г Слав’янська, О.Г. Коренєва. - 2-е вид., переробл. і доп. - К. : Знання, 2007. - С.277- 282.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «прибуток», «вексель».

АКЦЕПТ

(англ. acceptance [ak^,sεpt(a)ns])

- згода платника сплатити грошові або товарні документи або згода однієї із сторін з умовами іншої сторони. Найчастіше А. застосовується при розрахунках за товари, послуги і виконані роботи, відповідно до яких платіж здійснюється з відома платника за розрахунковими до­кументами, виписаними постачальником. Розрізняють наступні види А.: 1) згода платника на оплату розрахункових документів або гарантія оплати товарів і послуг; 2) прийняття платником (трасатом) за перевідним векселем (траттою) зобов’язання сплатити вексель при настанні зазначеного в ньому терміну. Такий А. оформляється у вигляді відповідного напису акцептанта - аваля, на лицьовому боці векселя; 3) згода банку гарантувати оплату суми, вказаної у перевідному векселі; 4) згода однієї сторони на укладення договору відповідно до пропозиції (оферти) іншої сторони; 5) у міжнародному праві - одностороння заява про зв’язаність умовами договору.

У практиці банківської діяльності виділяють вексельний А. (згода платника - трасата на оплату перевідного векселя) і банківський А. (згода банку на оплату розрахункових доку­ментів або поручительство банку в тому, що документ буде оплачено). При банківському А. часто потрібне попереднє депонування коштів на суму А. Залежно від повноти суми, що акцептується, розрізняють А. повний і частковий. За законодавством більшості країн А. повинен бути повним і беззастережним (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «вексель», «банк».

АКЦЕПТАНТ ВЕКСЕЛЯ

(англ. acceptor of bill [obseptor ov bιl])

- юридична або фізична особа, яка акцептує (підписує) вексель (тратту), беручи на себе зобов’язання здійснити платіж за переказним векселем під час настання строку платежу (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з век­селями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 10. - Ст. 444).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «юридична особа», «фізична особа», «вексель».

АКЦЕПТ ВЕКСЕЛЯ

(англ. acceptance of a bill of exchange [obseptons ov o bil ov iksTJeindj])

- напис платника на переказному векселі (тратті) про згоду на оплату (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвер­дження Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 10. - Ст. 444).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «вексель».

АКЦЕПТНЕ ФІНАНСУВАННЯ

(англ. acceptance credit [ak^,sεpt(a)ns ^,krεdιt])

- форма кредиту, за якої фінансування комерційних операцій, передбачених договором, здійснюється через банки або спеціалізовані фінансові установи шляхом надання поста­чальнику (продавцеві), експортеру чи покупцеві (виконавцю робіт) або імпортеру раніше обумовленої суми кредиту для авансового фінансування закупівель або продажу товарів. При А. ф. позичальник надає банку чи фінансовій установі в заставу, як гарантію, товар­ну накладну або інший відповідний товарний документ, що підтверджує факт відправки вантажу, для купівлі якого видано кредит. А. ф. широко використовується в міжнародній торгівлі на основі акцептного кредиту, шляхом акцепту виставленої йому кредитором тратти (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «фінансоваустанова».

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

(англ. joint-stock company [⅛oιnt-stυk AAmponi])

- господарське товариство, статутний капітал якого поділено на визначену кількість час­ток однакової номінальної вартості, корпоративні права за якими посвідчуються акціями (джерело: Цивільний кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 435-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 40. - Ст. 356; Про акціонерні товариства: Закон України від 17.09.2008 № № 514-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2008. - № 50, /№ 50-51/. - Ст. 384);

- господарське товариство, яке має статутний капітал, поділений на визначену кількість акцій однакової номінальної вартості, і несе відповідальність за зобов’язаннями тільки майном товариства, а акціонери несуть ризик збитків, пов’язаних із діяльністю товариства, в межах вартості належних їм акцій, крім випадків, визначених законом (джерело: Госпо­дарський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV // Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 18. - Ст. 144).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «господарське товариство», «акція».

АКЦІЯ

(англ. share [fε:]; stock [stυk]; equity [Akwrti])

- іменний цінний папір, який посвідчує майнові права його власника (акціонера), що стосу­ються акціонерного товариства, включаючи право на отримання частини прибутку акціо­нерного товариства у вигляді дивідендів та право на отримання частини майна акціонерного товариства у разі його ліквідації, право на управління акціонерним товариством, а також немайнові права, передбачені Цивільним кодексом України та законом, що регулює питання створення, діяльності та припинення акціонерних товариств.

Акція є неподільною. Порядок реалізації прав співвласників акції (акцій) визначається Цивільним кодексом України та законом, що регулює питання створення, діяльності та припинення акціонерних товариств (джерело: Про цінні папери та фондовий ринок: Закон України від 23.02.2006 № 3480-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2006. - № 31. - Стор. 1126. - Ст. 268);

- іменний цінний папір, який посвідчує майнові права його власника (акціонера), що сто­суються акціонерного товариства, включаючи право на отримання частини прибутку у вигляді дивідендів та право на отримання частини майна акціонерного товариства у разі його ліквідації, право на управління акціонерним товариством, а також немайнові пра­ва, передбачені Цивільним кодексом України, Законом «Про акціонерні товариства» та законодавством про інститути спільного інвестування. Емітентом А. є тільки акціонерне товариство. А. існують виключно в бездокументарній формі. А. має номінальну вартість, установлену в національній валюті. Мінімальна номінальна вартість А. не може бути мен­шою, ніж одна копійка. Акціонерне товариство розміщує тільки іменні А. У разі існування А. у документарній формі власникові А. видається сертифікат А.

У сертифікаті зазначаються вид цінного паперу, найменування акціонерного товариства, серія та номер сертифіката, міжнародний ідентифікаційний номер цінного паперу, тип і клас А., номінальна вартість, кількість А., що належить власникові сертифіката, ім’я (найменування) власника, підпис керівника емітента, засвідчений печаткою емітента.

Акціонерне товариство розміщує А. двох типів - прості та привілейовані. Прості А. надають їх власникам однакові права та право на отримання частини прибутку акціонерного товари­ства у вигляді дивідендів, на участь в управлінні акціонерним товариством, на отримання частини майна акціонерного товариства у разі його ліквідації тощо.

Прості А. не підлягають конвертації у привілейовані А. або інші цінні папери акціонерного товариства. Привілейовані А. надають їх власникам переважні, стосовно власників простих А., права на отримання частини прибутку акціонерного товариства у вигляді дивідендів та на отримання частини майна акціонерного товариства у разі його ліквідації, а також надають права на участь в управлінні акціонерним товариством.

Акціонерне товариство має право розміщувати привілейовані А. різних класів (з різним обсягом прав). Залежно від умов розміщення привілейовані А. певних класів можуть бути конвертовані у прості А. або у привілейовані А. інших класів. Частка привілейованих А. у статутному капіталі акціонерного товариства не може перевищувати 25%.

Реєстрацію випуску А. здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку в установленому нею порядку. Обіг А. дозволяється після реєстрації Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку звіту про результати розміщення А. та видачі свідоцтва про реєстрацію випуску А.

А. є неподільною. Порядок реалізації прав співвласників А. (акцій) визначається Цивіль­ним кодексом України та Законом «Про акціонерні товариства». Акціонер приватного та публічного товариства має переважне право на придбання А. додаткової емісії. Переважним правом акціонера визнається: 1) право акціонера - власника простих А. придбавати у процесі приватного розміщення товариством прості А. пропорційно частці належних йому простих А. у загальній кількості емітованих простих А.; 2) право акціонера - власника привілейова­них А. придбавати у процесі приватного розміщення товариством привілейовані А. цього або нового класу, якщо А. такого класу надають їх власникам перевагу щодо черговості отримання дивідендів чи виплат у разі ліквідації товариства, пропорційно частці належних акціонеру привілейованих А. певного класу в загальній кількості привілейованих А. цього класу (джерело: Банківська енциклопедія /колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «цінний папір», «прибуток», «дивіденд».

АКЦІЯ КОРПОРАТИВНОГО ІНВЕСТИЦІЙНОГО ФОНДУ

(англ. corporate investment fund share [^,koιpoπt in'vestmont fΛ∏d Jeo])

- цінний папір, емітентом якого є корпоративний інвестиційний фонд та який посвідчує майнові права його власника (учасника корпоративного інвестиційного фонду), включа­ючи право на отримання дивідендів (для закритого корпоративного інвестиційного фон­ду), частини майна корпоративного інвестиційного фонду у разі його ліквідації, право на управління корпоративним інвестиційним фондом, а також немайнові права, передбачені законодавством про інститути спільного інвестування (джерело: Про цінні папери та фон­довий ринок: Закон України від 23.02.2006 № 3480-IV //Відомості Верховної Ради України.

- 2006. - № 31. - Ст. 268);

- цінний папір, емітентом якого є корпоративний інвестиційний фонд та який посвідчує май­нові права його власника (учасника корпоративного фонду), включаючи право на отримання дивідендів (для закритого корпоративного фонду), частини майна корпоративного фонду у разі його ліквідації, право на управління корпоративним фондом, а також немайнові права, передбачені цим Законом (джерело: Про інститути спільного інвестування: Закон України від 05.07.2012 № 5080-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 29. - Ст. 337). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «акція», «цінний папір».

АКЦІЯ НА ПРЕД’ЯВНИКА

(англ. bearer shares [^,beoro Jeo])

- відноситься до оборотних інструментів, які надають право власності у юридичній особі тій особі, яка володіє сертифікатом акції на пред’явника (джерело: The FATFRecommendations General Glossary [Електроннийресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/ fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html);

- вільнопоширювальні фінансові інструменти, що надають право власності на частку в активах корпорації особі, яка володіє сертифікатом акції на пред’явника (джерело: The FATF study «The misuse of corporate vehicles, including trust and company service providers» (October 13, 2006), Anex I. Glossary. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www. fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/themisuseofcorporatevehiclesincludingt rustandcompanyserviceproviders.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни: «фізичні особи», «юридичні особи», «корпора­ції», «акція».

АЛМАЗНА БІРЖА

(англ. diamond bourse [,daιomond boos])

- біржа, що є терміном алмазової промисловості, та означає центр обміну алмазами, що розташо­вується у великих містах та є безпечним торгівельним середовищем для алмазних дилерів. Біржа є саморегулівною організацією, що визначає стандарти поставки та надає арбітражне забезпе­чення. Існує 28 алмазних бірж, що є членами Всесвітньої федерації алмазних бірж (ВФАБ). У певному сенсі біржі розробили деякі «універсальні закони торгівлі алмазами». Дісциплінарні дії на одній біржі, що може включати тимчасове припинення членства чи навіть виключення, буде підтверджене на будь-якій алмазовій біржі у світі. Таким чином, члени алмазових бірж надають перевагу торгівлі між собою, оскільки їм комфортніше створювати усні угоди. ВФАБ коментує, що сила цієї правової системи також означає, що біржі можуть змушувати своїх членів, для при­кладу, дотримуватись Процесу Кімберлі, утримуватись від змішування природніх і синтетичних алмазів, зобов’язувати виписувати гарантії в накладних тощо. Обговорювальні розпорядження інколи включають мільйони доларів, що є негайним та при цьому не потрібні судові дії. ВФАБ віджмітило, що фактично у кожній країнї, яка торгує алмазами, арбітражні рішення пов’язаних із ВФАБ бірж, що практично автоматично затверджуються судами (джерело: The FATF and EGMONT report «Money laundering and terrorist financing through trade in diamonds» (October 2013), AnexI. Glossary of terms [Електроннийресурс]- Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/ publications/methodsandtrends/documents/ml-tf-through-trade-in-diamonds.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «алмазний ділер», «Процес Кімберлі».

АЛМАЗНА МАГІСТРАЛЬ

(англ. diamond pipeline ∣' Jaiomond ^,paιplaιn])

- цілісний алмазний торговельний ланцюжок з видобутку до рівня роздрібного продажу, де алмази отримує кінцевий споживач (джерело: The FATF and EGMONT report «Money laundering and terroristfinancing through trade in diamonds» (October 2013), Anex I. Glossary of terms [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/ methodsandtrends/documents/ml-tf-through-trade-in-diamonds.html).

АЛМАЗНИЙ ДІЛЕР (ТОРГІВЕЦЬ АЛМАЗАМИ)

(англ. diamond dealer [,Jazomond 'di:1o])

- особа, що займається оптовими поставками оброблених чи необроблених алмазів (дже­рело: The FATF and EGMONT report «Money laundering and terrorist financing through trade in diamonds» (October 2013), Anex I. Glossary of terms [Електронний ресурс] - Режим до­ступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/ml-tf-through-trade- in-diamonds.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «необроблений алмаз», «оброблений алмаз».

АЛОНЖ

(англ. allonge [0⅛n3])

- аркуш паперу, що додається до векселя для додаткових індосаментів (передатних записів), якщо на зворотному боці векселя вони не вміщуються. Перший передатний запис на алонжі робиться впоперек з’єднання векселя і додаткового аркуша, тобто таким чином, щоб він починався на векселі й закінчувався на алонжі. На алонжі можна також оформляти аваль (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з век­селями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 10. - Ст. 444);

- аркуш паперу, який додається до векселя в разі, якщо нові (чергові) передавальні написи (індосаменти) вже не вміщуються на зворотному боці векселя. Перший індосамент на алон­жі робиться впоперек з’єднання додаткового аркуша з векселем так, щоб напис починався на векселі, а закінчувався на алонжі. На алонжі може також оформлюватися і аваль. Усі написи на А. розглядають як написи на самому векселі (джерело: Банківська енциклопедія /колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503);

- додаток до векселя для передавальних написів, якщо на вексельному бланку вони не вмі­щуються (джерело: Економічний словник/Й.С. Завадський, Т.В. Осовська, О.О. Юшкевич.

- К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «вексель», «індосамент, передатний напис, жиро».

АЛЬПАРІ

(англ. al pari [o'l,parι])

- відповідність (рівність) ринкового (біржового) курсу валюти, акцій, облігацій, векселів, інших цінних паперів їх номінальній вартості (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «офіційний валютний курс», «акція», «валюта України», «вексель», «цінний папір».

АЛЬТЕРНАТИВНІ СИСТЕМИ ГРОШОВИХ ПЕРКАЗІВ

(англ. alternative remittance systems (ARS) |o:i't3:notiv ri'mit.ons 'sιstιmz])

- будь-які системи переказів грошових коштів, що діють поза офіційними банківськими каналами. Сюди відносяться неконтрольовані мережі (наприклад, підпільні банки) та контр­ольовані системи (системи грошових послуг) (джерело: The FATFstudy «Trade-based money laundering» (June 23, 2006). Glossary. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www. fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/trade-basedmoneylaundering.html). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «переказ грошових коштів».

АЛЬТКОІН

(англ. nltcoin ['odtkom])

- будь-яка інша, заснована на математичних принципах децентралізована конвертована вір­туальна валюта, відмінна від біткоіна, який став першою валютою такого виду. У даний час прикладами альткоінов є: Ripple (Ріппл), PeerCoin (Піркоін), Lite-coin (Лайткоін), zerocoin (зерокоін), anoncoin (анонкоін) і dogecoin (догкоін) (джерело: The FATF Guidance for a risk­based approach virtual currencies (June 2015). Електронний ресурс - Режим доступу: http:// www.fatf-gafi.org/publications /fatfgeneral /documents /guidance-rba-virtual-currencies.html). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «децентралізована віртуальна валюта», «кон­вертована віртуальна валюта».

АЛЮВІАЛЬНА КОПАЛЬНЯ

(англ. alluvial mine [o'lu:viol main])

- копальня, у якій алмази витягують з родовищ, таких як русло ріки, океанське дно, на відміну від кімберлітичного видобутку з гірських порід. Вони вважаються вторинними родовищами, тобто ці алмази були вимиті з первинних кімберлітичних родовищ. Алювіальні копальні можуть поширюватись на великі географічні райони (джерело: The FATF and EGMONT report «Money laundering and terrorist financing through trade in diamonds» (October 2013), Anex I. Glossary of terms [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/ publications/methodsandtrends/documents/ml-tf-through-trade-in-diamonds.html).

АНАЛІЗ [ОЦІНКИ РИЗИКІВ]

(англ. evaluation [ι_ιv^ljo'eιj⅛n])

- відноситься до останнього етапу оцінки ризиків. Він включає результати, що були отри­мані внаслідок процесу оцінювання для визначення пріоритетних дій для зниження ризи­ку, враховуючи цілі, що були встановлені на початку процесу оцінювання. Ці пріоритети можуть сприяти розробці стратегії пом’якшення ризиків (джерело: EU Supranational Risk Assessment Report [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://eur-lex.europa.eu/resource. html?uri=cellar:d4d7d30e-5a5a-11e7-954d-01aa75ed71a1.0001.02/D0C1&format=PDF).

АНАЛІЗ РИЗИКУ

(англ. risk analysis [risk o'n^losis])

- систематичне використання органами доходів і зборів наявної у них інформації для визна­чення обставин та умов виникнення ризиків, їх ідентифікації і оцінки ймовірних наслідків недотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи (джерело: Митний кодекс України: Закон України від 13.03.2012 № 4495-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 44-45; № 46-47; № 48. - Ст. 552).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «управління ризиками».

АНАЛІЗ ФІНАНСОВИХ ОПЕРАЦІЙ

(англ. financial transactions analysis [fafn^nj⅛l tran^,zsk∫⅛nz a^,nslasιs])

- комплекс ризик-орієнтованих заходів, які здійснюються на постійній основі та установлені внутрішніми документами банку з питань здійснення фінансового моніторингу, проведення яких дає змогу з’ясувати суть і мету фінансових операцій, зробити висновок про відповід- ність/невідповідність фінансових операцій фінансовому стану клієнта та/або змісту його діяльності, регулярність здійснення фінансових операцій та спрямований на виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу (джерело: Положення про здійснення банками фінансового моніторингу: затверджене постановою Правління Націо­нального банку України «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» від 26.06.2015 № 417 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 62. - Ст. 2035);

- комплекс заходів, установлених внутрішніми документами небанківської фінансової устано­ви з питань фінансового моніторингу щодо фінансових операцій, проведення яких дає змогу виявити ризикові фінансові операції, зробити висновок про відповідність/невідповідність таких фінансових операцій фінансовому стану клієнта та/або змісту його діяльності, та спрямований на виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, виявлення їх регулярності, у тому числі дроблення сум, на які здійснюються фінансові операції з метою уникнення виконання вимог та обмежень, передбачених банківським, валютним законодавством, законодавством у сфері запобігання та протидії легалізації кримінальних доходів/фінансуванню тероризму (джерело: Положення про здійснення небанківськими фінансовими установами фінансового моніторингу в частині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення небанківськими фінансовими уста­новами фінансового моніторингу в частині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів» від 15.09.2016 № 338 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 80. - Ст. 2671).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансова операція», «клієнт», «банк», «вну­трішні документи з питань фінансового моніторингу», «фінансовий стан».

АНАЛОГИ НАРКОТИЧНИХ ЗАСОБІВ І ПСИХОТРОПНИХ РЕЧОВИН

(англ. drugs and psychotropic substances analogs [drΛgz ond saikoo^rnpik,sΛbstonszz, ^nolυgz])

- заборонені до обігу на території України речовини синтетичні чи природні, не включені до Переліку наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів, хімічна структура та властивості яких подібні до хімічної структури та властивостей наркотичних засобів і психотропних речовин, психоактивну дію яких вони відтворюють (джерело: Про нарко­тичні засоби, психотропні речовини і прекурсори: Закон України від 15.02.1995 № 60/95-ВР // Відомості Верховної Ради України. - 1995. - № 10. - Ст. 60).

АНАЛОГІЯ ЗАКОНУ

(англ. analogy of the law [o^l.o.dji ov δo lo:])

- поширення на відносини, які безпосередньо не врегульовані законом, правових норм, що регулюють подібні відносини (джерело: Термінологічний словник з цивільного права та сімейного права Укладач: викладач кафедри цивільно-правових дисциплін Даниленко С.К..

- Одеса: ОДУВС, 2016. с.32).

АНДЕРРАЙТЕР

(англ. underwriter ∣_ιΛndo'raιto∣)

- торговець цінними паперами (банк, фінансова або інша компанія), який виступає гарантом і бере на себе ризики в процесі андеррайтингу. В контексті ринків капіталу - це дилер, який бере на себе зобов’язання викупити випуск цінних паперів або його частину за заздалегідь визначеною ціною. Наявність такого зобов’язання дає емітенту гарантію того, що цінні папери будуть розміщені за встановленою ціною. За прийняття ризику щодо розміщення цінних паперів серед інвесторів А. одержує від емітента оплату у вигляді комісійних. Ви­моги до операцій, що здійснює А., встановлюються Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку (Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку) (дже­рело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «андеррайтинг», «цінний папір».

АНДЕРРАЙТИНГ

(англ. underwriting [^,Λ∏doraιtιη])

- укладення торговцем цінними паперами договорів щодо відчуження цінних паперів та/ або здійснення дій чи надання послуг, пов’язаних з таким відчуженням, у процесі емісії цих цінних паперів за дорученням, від імені та за рахунок емітента на підставі відповід­ного договору з емітентом (джерело: Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні: Закон України від 30.10.1996 № 448/96-ВР //Відомості Верховної Ради України.

- 1996. - № 51. - Ст. 292).

Андеррайтер може надавати консультації емітенту щодо розміщення цінних паперів цього емітента.

Андеррайтер відповідно до договору з емітентом може здійснювати: купівлю цінних паперів у емітента з подальшим їх перепродажем інвесторам; гарантування повного або часткового продажу цінних паперів емітента інвесторам, повний чи частковий їх викуп за фіксованою ціною з подальшим перепродажем;

продаж якомога більшої кількості цінних паперів, без зобов’язання придбати будь-які цінні папери, що не були продані.

З метою організації публічного розміщення цінних паперів андеррайтери можуть укладати між собою договір про спільну діяльність (джерело: Про цінні папери та фондовий ринок: Закон України від 23.02.2006 № 3480-1V // Відомості Верховної Ради України. - 2006. - № 31. - Ст. 268);

- послуги, які надає андеррайтер щодо відкритого (публічного) розміщення (підписка, про­даж) емісії цінних паперів за дорученням, від імені та за рахунок емітента. У разі публічного розміщення цінних паперів андеррайтер може рати на себе зобов’язання за домовленістю з емітентом щодо гарантування продажу всіх цінних паперів емітента, що підлягають розміщен­ню, або їх частини. Якщо випуск цінних паперів публічно розміщується не в повному обсязі, андеррайтер може здійснити повний або частковий викуп нереалізованих цінних паперів за визначеною в договорі фіксованою ціною на засадах комерційного представництва відповідно до взятих на себе зобов’язань.

А. здійснюється на основі типового договору, затвердженого Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку, про гарантування повного або часткового продажу цінних паперів емітента інвесторам, про повний чи частковий їх викуп за фіксованою ціною з наступним перепродажем. З метою організації публічного розміщення цінних паперів андеррайтери можуть укладати між собою договір про спільну діяльність (джерело: Банківська енциклопе­дія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503);

- купівля цінних паперів нових випусків з метою їх продажу. Здійснюється, як правило, групою інвестиційних дилерів - андерайтерів (передплатників) (джерело: Економічний словник/Й.С. Завадський, Т.В. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «андеррайтер», «цінний папір», «емісія цінних паперів».

АНКЕТА

(англ. questionnaire [_ιkwes.tJ⅛'neor])

- внутрішній документ в електронному вигляді банку і має містити всю інформацію, отриману банком за результатами ідентифікації, вивчення клієнта уточнених даних щодо ідентифікації та вивчення клієнта, поглибленої перевірки клієнта, а також висновки банку щодо оцінки репутації клієнта та оцінки ризику клієнта із зазначенням дат здійснення таких оцінок (джерело: Положення про здійснення банками фінансового моніторингу: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» від 26.06.2015 № 417 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 62. - Ст. 2035);

- внутрішній документ у паперовому або електронному вигляді, формується під час установ­лення ділових відносин, оформлених у письмовій формі, та/або виникнення підозри та/або здійснення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, проведення разової фінансової операції на значну суму, і має містити всю інформацію, отриману небанківською фінансовою установою за результатами ідентифікації (спрощеної ідентифікації), вивчення клієнта, у тому числі результати оцінки фінансового стану клієнта, уточнених даних щодо ідентифікації та вивчення клієнта, поглибленої перевірки клієнта, а також висновки щодо оцінки/переоцінки ризику клієнта із зазначенням дат здійснення таких оцінок/переоцінок, у випадках, передбачених цим Положенням (джерело: Положення про здійснення небанківськими фінансовими установами фінансового моніторингу в частині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення небанківськими фінансовими установами фінансового моніторингу в частині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів» від 15.09.2016 № 338 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 80. - Ст. 2671);

- інструмент дослідження, що складається з переліку питань і забезпечує відносно швидкий збір інформації про ринок (опитування споживачів тощо), про виконувану роботу (опиту­вання на робочих місцях з метою збору інформації для складання посадової інструкції та ін.). До початку складання будь-якої анкети варто чітко сформулювати мету дослідження (джерело: Економічний словник / Й.С. Завадський, Т.В. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «ідентифікація», «вивчення клієнта», «уточнення інформації про клієнта», «поглиблена перевірка клієнта», «ризик клієнта», «підозра», «фінансова операція».

АНКЕТНИЙ СКОРИНГ

(англ. application scoring [aplι^,keιj'(o)n ^,skoιπη])

- прогнозування ризику дефолту позичальника на підставі його анкети-заяви на одержання кредиту в банку. А. с. є різновидом кредитного скорингу та використовується переважно в споживчому кредитуванні з метою перевірки кредитоспроможності позичальника, визна­чення ймовірності його дефолту та мінімізації ризику банку.

Процедура А. с. полягає у класифікації позичальників на основі поданих ними даних на кредитоспроможних і тих, хто може наражати банк на високі ризики.

Моделі, побудовані для А. с., називають скоринговими картами. Зазвичай, у більшості банківських скорингових карт значення роз рахункового показника на рівні «1» характеризує позичальника, який має високу ймовірність дефолту, а «0» - кредитоспроможного позичальника. Це дозволяє для кожного позичальника розрахувати ймовірність дефолту та попередньо визначитись із доцільністю надання йому кредиту (джерело: Банківська енциклопедія /колектив авторів. - ISBN978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «анкета», «банк».

АНОНІМАЙЗЕР

(англ. anonymiser [o'nυnι_ιmaιzo(r)])

- інструменти і сервіси, такі як «темні мережі» (darknets) і «міксери» (mixers), призначені для приховування джерела біткоін-операцій і сприяння забезпечення анонімності. Прикладами є: мережа Tor (анонімна мережа), Dark Wallet (сервіс анонімної мережі), Bitcoin Laundry («міксер») (джерело: The FATF Guidance for a risk-based approach virtual currencies (June 2015). Електронний ресурс - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications /fatfgeneral/ documents/guidance-rba-virtual-currencies.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «міксер», «тор».

АНОНІМНЕ ПОВІДОМЛЕННЯ

(англ. anonymous message [o'nυnιmos 'mesι⅛])

- повідомлення про порушення вимог Закону України «Про запобігання корупції», здійснене працівником відповідного органу без зазначення авторства відповідно до частини п’ятої статті 53 Закону (джерело: Порядок обробки повідомлень про корупцію та повідомлень про порушен­ня вимог Закону України «Про політичні партії в Україні», що надходять до Національного агентства з питань запобігання корупції: затверджено рішенням Національного агентства з питань запобігання корупції «Про затвердження Порядку обробки повідомлень про корупцію та повідомлень про порушення вимог Закону України «Про політичні партії в Україні», що надходять до Національного агентства з питань запобігання корупції» від 27.10.2017№ 1024, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 15 січня 2018 р. за № 60/31512 // Офіційний вісник України. - 2018. - № 10. - Ст. 389).

АНОНІМНІ ДАНІ

(англ. anonymous data [o'nυn.ι.mos 'deιto])

- ті, які не мають жодних ідентифікаторів; псевдоніми - ті, у яких ідентифікатори зашифро­вано (джерело: Посібник з європейського права у сфері захисту персональних даних. - К.: К.І.С., 2015. - 216 с.).

АНТИКОРУПЦІЙНА ЕКСПЕРТИЗА

(англ. anti-corruption expertise ∣'^nti-ko'rΛpJ⅛n _ιeksp3i'tiιz])

- діяльність із виявлення в нормативно-правових актах, проектах нормативно-правових ак­тів положень, які самостійно чи у поєднанні з іншими нормами можуть сприяти вчиненню корупційних правопорушень або правопорушень, пов’язаних з корупцією (джерело: Про запобігання корупції: Закон України від 14.10.2014 № 1700-VII // Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 49. - Ст. 2056; Методологія проведення антикорупційної експертизи: затверджено наказом Міністерства юстиції України «Про затвердження Методології проведення антикорупційної експертизи» від 24.04.2017 № 1395/5 [Електронний ресурс] // Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v1395323-17/card6#Public).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «коруційне правопорушення», «правопорушення, пов'язане з корупцією».

АНТИТЕРОРИСТИЧНА ОПЕРАЦІЯ

(англ. anti-terrorist operation [^,snti- 'terorist _ιυpo'reιJ⅛n])

- комплекс скоординованих спеціальних заходів, спрямованих на попередження, запобігання та припинення терористичної діяльності, звільнення заручників, забезпечення безпеки насе­лення, знешкодження терористів, мінімізацію наслідків терористичної діяльності (джерело: Про боротьбу з тероризмом: Закон України від 20.03.2003 № 638-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 25. - Ст. 180).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «терористична діяльність», «заручник».

АНТИКОРУПЦІЙНА ПОЛІТИКА

(англ. anti-corruption policy [⅛nti-ko'rΛpJ⅛n 'pυlιsi])

- заходи держави, згідно з основоположними принципами своєї правової системи, щодо розробки і здійснення або проведення ефективної скоординованої політики протидії корупції, яка сприяє участі суспільства і яка відображає принципи правопорядку, належного управ­ління державними справами й державним майном, чесності й непідкупності, прозорості й відповідальності (джерело: United Nations Convention against Corruption (21.11.2003) [Електроннийресурс] - Режим доступу: http://www.un.org/Docs/asp/ws.asp?m=A/RES/58/4).

АНУЇТЕТНИЙ ПЛАТІЖ

(англ. annuity payment [o'nju:iti 'peιm(o)nt])

- рівний по сумі щомісячний платіж за кредитом, який включає суму нарахованих відсо­тків і суму основного боргу. Ануїтетом називають потік платежів однакового розміру, що надходять через рівні проміжки часу. Проміжок часу між двома послідовними платежами при нарахуванні відсотків називають розрахунковим.

Графік погашення виплати боргу і відсотків за кредитом, коли виплати встановлюються періодично рівними сумами через рівні проміжки часу, називають ануїтетним. Ануїтетом може називатися не тільки сума періодичного платежу, але й фінансовий інструмент, вид графіка погашення фінансового інструменту та інші похідні поняття.

За часом виплати першого ануїтетного платежу розрізняють: ануїтет постнумерандо, коли виплата здійснюється в кінці першого періоду, та ануїтет пренумерандо, коли виплата здійснюється на початку першого періоду. Поряд з А. п. при погашенні кредиту може використовуватися диференційований платіж, який є щомісячним платежем за кредитом, що зменшується до кінця терміну користування кредитом і складається з виплачуваної постійної частини основного боргу (тіла кредиту) та відсотків на залишок суми кредиту (джерело: Банківська енциклопедія /колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

АНУЛЮВАННЯ ЛІЦЕНЗІЇ

(англ. license cancellation ['laisons _ιk^nso'leιJ⅛n])

- позбавлення ліцензіата Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку права на провадження професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з управління акти­вами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами) (джерело: Ліцензійні умови провадження професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів) - діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами): затвер­джено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвер­дження Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів) - діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами)» від 23.07.2013 № 1281, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 12 вересня 2013 р. за № 1576/24108 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 76. - Ст. 2835). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «Національна комісія з цінних паперів та фон­дового ринку», «управління активами».

АРБІТРАЖНИЙ КЕРУЮЧИЙ

(англ. arbitrage manager [^,αιbιtπ⅛ 'm^nι⅛o])

- фізична особа, призначена господарським судом у встановленому порядку в справі про банкрутство як розпорядник майна, керуючий санацією або ліквідатор з числа осіб, які отримали відповідне свідоцтво і внесені до Єдиного реєстру арбітражних керуючих (роз­порядників майна, керуючих санацією, ліквідаторів) України (джерело: Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом: Закон України від 14.05.1992 № 2343-XII //Відомості Верховної Ради України. - 1992. - № 31. - Ст. 440).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «банкрутство».

АРЕШТ

(англ. seize [si:z], detention [dι'tεnj⅛n])

- заборона переказу, перетворення, розпорядження чи переміщення майна, на основі рішення, ініційованого компетентним органом влади чи судом відповідно до механізму замороження. Проте, на відміну від дій з замороження, арешт відбувається за допомогою механізму, що дозволяє компетентним органам чи суду взяти на себе контроль за відповідним майном. Аре­штоване майно залишається власністю фізичної чи юридичної особи, що має частку у такому майні на момент арешту, в той час як компетентний орган чи суд мають право на володіння, адміністрування чи управління арештованим майном (джерело: The FATF Recommendations General Glossary [Електроннийресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/ fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations. html);

- арешт грошових коштів в очікуванні подальших дій (джерело: The FATF Laundering the proceeds of VAT Carousel Fraud Report (February 23, 2007), footnote 19. [Електронний ресурс]

- Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/laundering theproceedsofvatcarouselfraudreport.html);

- тримання засудженого в умовах ізоляції і встановлюється на строк від одного до шести місяців (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «заморожування», «компетентний орган», «май­но», «грошові кошти (гроші)», «засуджений».

АРЕШТ АБО ВИЇМКА

(англ. freezing or seizure ['fri:.zip o:(r) 'sr.jor])

- тимчасова заборона передачі, перетворення, відчуження або пересування майна, або тим­часовий вступ у володіння таким майном, або тимчасове здійснення контролю над ним за постановою суду або іншого компетентного органу (джерело: United Nations Convention against Transnational Organized Crime (15.11.2000), a. 2 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http:// www. un. org/Docs/asp/ws. asp?m=A/RES/55/25).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «майно», «заморожування».

АРЕШТ МАЙНА

(англ. arrest of property [a'rest av ^,propatι])

- тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування май­ном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псу­вання, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у криміналь­ному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самовряду­вання, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «арешт», «майно», «злочин».

АРЕШТОВАНЕ МАЙНО

(англ. arrested property [s'restid prυpotz])

- рухоме або нерухоме майно боржника (крім майна, вилученого з цивільного обороту, обмежено оборотоздатного майна та майна, зазначеного у частині восьмій статті 56 Закону України від 02 червня 2016 року № 1404-VIII «Про виконавче провадження»), на яке звернено стягнення і яке підлягає примусовій реалізації (джерело: Порядок реалізації арештованого майна: затверджено наказом Міністерства юстиції України «Про затвердження Порядку реалізації арештованого майна» від 29.09.2016 № 2831/5, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 30 вересня 2016 р. за № 1301/29431 // Офіційний вісник України. - 2016.

- № 76. - Ст. 2558).

АСОЦІАЦІЯ

(англ. association [-o.soosi'eijon])

- організації, існування яких базується на членстві, учасники яких (фізичні та юридичні особи), або їхні обрані представники, є вищим керівним органом. Асоціації створюються для вирішення суспільних завдань чи для обслуговування спільних інтересів всіх учасни­ків. Асоціація може бути юридичною особою, а може не бути, що часто визначається при реєстрації. Зареєстровані асоціації користуються тими ж перевагами, що й юридичні особи (джерело: The FATF study «The misuse of corporate vehicles, including trust and company service providers» (October 13, 2006), Anex VI. Corporate Vehicles. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/themisuseofcorpo ratevehiclesincludingtrustandcompanyserviceproviders.html);

- договірне об’єднання, створене з метою постійної координації господарської діяльності підприємств, що об’єдналися, шляхом централізації однієї або кількох виробничих та управ­лінських функцій, розвитку спеціалізації і кооперації виробництва, організації спільних виробництв на основі об’єднання учасниками фінансових та матеріальних ресурсів для за­доволення переважно господарських потреб учасників асоціації. У статуті асоціації повинно бути зазначено, що вона є господарською асоціацією. Асоціація не має права втручатися у господарську діяльність підприємств - учасників асоціації. За рішенням учасників асоціація може бути уповноважена представляти їх інтереси у відносинах з органами влади, іншими підприємствами та організаціями (джерело: Господарський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV //Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 18. - Ст. 144). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фізична особа», «юридична особа», «господар­ське об’єднання», «господарська діяльність», «підприємство».

АСОЦІЙОВАНА КОМПАНІЯ

(англ. associate company [o'soojιιt ^,kΛmponι])

- юридична особа, в якій інша юридична особа володіє прямо та/або опосередковано 20 або більше відсотками статутного капіталу та/або голосів (джерело: Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12.07.2001 № 2664-111 // Відомості Верховної Ради України. - 2002. - № 1. - Ст. 1).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «юридична особа», «статутний капітал».

АСОЦІЙОВАНА ОСОБА

(англ. associate [o's3ufπt])

- чоловік або дружина, прямі родичі цієї особи (батько, мати, діти, рідні брати та сестри, дід, баба, онуки), прямі родичі чоловіка або дружини цієї особи, чоловік або дружина пря­мого родича (джерело: Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000 № 2121-111 //Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 5. - Ст. 30; Про цінні папери та фондовий ринок: Закон України від 23.02.2006 № 3480-1V// Відомості Верховної Ради України. - 2006. - № 31. - Ст. 268).

АСОЦІЙОВАНІ НПО (НЕПРИБУТКОВІ ОРГАНІЗАЦІЇ)

(англ. associate NPOs [o'soqfπt εn-pi>ooz])

- закордонні відділи міжнародних НПО та НПО, з якими було організоване партнерство (дже­рело: The FATFRecommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html).

АСОЦІЙОВАНІ ПІДПРИЄМСТВА (ГОСПОДАРСЬКІ ОРГАНІЗАЦІЇ) (англ. associate enterprises (economic organizations) [s'ssofnt,entopraιzιz (_ιiιko'nυmzk _ιoιgonaι'zeιJ⅛nz)])

- група суб’єктів господарювання - юридичних осіб, пов’язаних між собою відносинами економічної та/або організаційної залежності у формі участі в статутному капіталі та/або управлінні. Залежність між асоційованими підприємствами може бути простою і вирішаль­ною (джерело: Господарський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV // Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 18. - Ст. 144).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб’єкт господарювання», «юридична особа».

АУДИТ

(англ. audit ['aι.dιt])

- це перевірка публічної бухгалтерської звітності, обліку, первинних документів та іншої інформації щодо фінансово-господарської діяльності суб’єктів господарювання з метою визначення достовірності їх звітності, обліку, його повноти і відповідності чинному зако­нодавству та встановленим нормативам (джерело: Господарський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 18. - Ст. 144; Про зовнішньоекономічну діяльність: Закон України від 16.04.1991 № 959-XII // Відомості Верховної Ради України. - 1991. - № 29. - Ст. 377).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «аудитор».

АУДИТ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

(англ. financial reporting audit [faι^,nsnj⅛l π'poιtιη 'oιdιt])

- аудиторська послуга з перевірки даних бухгалтерського обліку і показників фінансової звітності та/або консолідованої фінансової звітності юридичної особи або представництва іноземного суб’єкта господарювання, або іншого суб’єкта, який подає фінансову звітність та консолідовану фінансову звітність групи, з метою висловлення незалежної думки аудитора про її відповідність в усіх суттєвих аспектах вимогам національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку, міжнародних стандартів фінансової звітності або іншим вимогам (джерело: Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність: Закон України від 21.12.2017 № 2258-VIII //Відомості Верховної Ради України. - 2018. - № 9. - Ст. 5).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «консолідована фінансова звітність», «юридична особа», «аудит», «бухгалтерський облік».

АУДИТОР

(англ. auditor ['o:dzto])

- фізична особа, яка підтвердила кваліфікаційну придатність до провадження аудиторської діяльності, має відповідний практичний досвід та включена до Реєстру аудиторів та суб’єк­тів аудиторської діяльності (джерело: Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність: Закон України від 21.12.2017 № 2258-VIII//Відомості Верховної Ради України.

- 2018. - № 9. - Ст. 5).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб’єкти первинного фінансового моніторингу», «аудиторська діяльність», «фізична особа».

АУДИТОРСЬКА ДІЯЛЬНІСТЬ

(англ. audit activity ['o:dzt ^k'tιvιtz])

- діяльність громадян та організацій, предметом якої є здійснення аудиту, організаційне і методичне забезпечення аудиту та надання інших аудиторських послуг (джерело: Госпо­дарський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV // Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 18. - Ст. 144);

- незалежна професійна діяльність аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності, зареє­строваних у Реєстрі аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності, з надання аудиторських послуг (джерело: Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність: Закон України від 21.12.2017 № 2258-VIII //Відомості Верховної Ради України. - 2018. - № 9. - Ст. 5). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «аудит».

АУДИТОРСЬКА МЕРЕЖА (МЕРЕЖА)

(англ. audit network (network) ['o:dit 'netw3ik])

- структура для забезпечення співробітництва, до якої входять аудиторські фірми та/або аудитори, діяльність якої спрямована на отримання прибутку або розподіл витрат, або яка має спільну власність, перебуває під спільним контролем або управлінням, має спільні політику та процедури з контролю якості, спільну ділову стратегію, надає послуги під однаковим знаком для товарів та послуг або має спільні професійні ресурси (джерело: Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність: Закон України від 21.12.2017 № 2258-VIII //Відомості Верховної Ради України. - 2018. - № 9. - Ст. 5).

АУДИТОРСЬКА ОРГАНІЗАЦІЯ

(англ. audit organization ['o:dit _io:gonai'zeiJ'on])

- господарська організація, створена відповідно до вимог закону (джерело: Господарський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV// Відомості Верховної Ради Укра­їни. - 2003. - № 18. - Ст. 144).

АУДИТОРСЬКА ПАЛАТА УКРАЇНИ

(англ. Audit Chamber of Ukraine ['o:dit 'feimbo ov ju:'krein])

- самоврядний орган, що здійснює сертифікацію суб’єктів, які мають намір займатися аудиторською діяльністю, затверджує програми підготовки аудиторів, норми і стандарти аудиту, веде облік аудиторських організацій та аудиторів (джерело: Господарський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV // Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 18. - Ст. 144).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «аудиторська діяльність», «аудитор».

АУДИТОРСЬКА ПЕРЕВІРКА (АУДИТ)

(англ. audit ['o:dit])

- комплекс експертно-аналітичних, оціночних, перевірочних та інших форм заходів, спря­мованих на забезпечення діяльності банку/банківської групи, пов’язаної з ухваленням їх відповідними органами управлінських рішень та виконанням функцій відповідно до нор­мативно-правових, розпорядчих, інших актів і внутрішніх документів, з метою проведення незалежної оцінки процесів корпоративного управління, управління ризиками і контролю в банку/банківській групі та надання рекомендацій щодо вдосконалення системи внутріш­нього контролю та мінімізації виявлених ризиків (джерело: Положення про організацію внутрішнього аудиту в банках України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про здійснення операцій з використанням електронних платіжних засобів» від 10.05.2016 № 311 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 41. - Ст. 1552).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «ризики».

АУДИТОРСЬКА ФІРМА

(англ. audit firm ['o:dit f3:m])

- юридична особа, яка провадить виключно аудиторську діяльність та/або надає неауди- торські послуги на підставах та в порядку, що передбачені цим Законом та міжнародними стандартами аудиту (джерело: Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність: Закон України від 21.12.2017 № 2258-VIII // Відомості Верховної Ради України. - 2018. - № 9. - Ст. 5).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб’єкти первинного фінансового моніторингу», «аудиторська діяльність», «юридична особа».

АУДИТОРСЬКИЙ КОМІТЕТ

(англ. audit committee ['o:dit ko'miti])

- комітет, що створюється радою банку зі складу її членів, з яких хоча б одна особа має практичний досвід у сфері аудиту, фінансової звітності та бухгалтерського обліку, для за­безпечення контролю за впровадженням адекватної системи внутрішнього контролю, фор­муванням політик внутрішнього аудиту, бухгалтерського обліку та фінансової звітності, проведенням зовнішнього аудиту (джерело: Положення про організацію внутрішнього аудиту в банках України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про здійснення операцій з використанням електронних платіжних засобів» від 10.05.2016 № 311 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 41. - Ст. 1552).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «аудит», «фінансова звітність».

АУДИТОРСЬКИЙ ЗВІТ

(англ. audit report ['o:dit n'po:t])

- документ, підготовлений суб’єктом аудиторської діяльності за результатами аудиту фінан­сової звітності (консолідованої фінансової звітності) відповідно до міжнародних стандартів аудиту та вимог цього Закону (джерело: Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність: Закон України від 21.12.2017 № 2258-VIII//Відомості Верховної Ради України.

- 2018. - № 9. - Ст. 5).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «аудиторська діяльність», «аудит фінансової звітності», «аудит».

АУДИТОРСЬКІ ПОСЛУГИ

(англ. audit services ['o:dit 'ss:visiz])

- аудит, огляд фінансової звітності, консолідованої фінансової звітності, виконання завдань з іншого надання впевненості та інші професійні послуги, що надаються відповідно до міжнародних стандартів аудиту (джерело: Про аудит фінансової звітності та аудитор­ську діяльність: Закон України від 21.12.2017 № 2258-VIII // Відомості Верховної Ради України. - 2018. - № 9. - Ст. 5).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «аудит», «фінансова звітність», «консолідована фінансова звітність», «міжнародні стандарти аудиту».

АУКЦІОН (ПУБЛІЧНІ ТОРГИ)

(англ. auction (public bidding) ['o:kjon ('p∆blιk 'bιdιη)])

- публічний спосіб продажу активів з метою отримання максимальної виручки від продажу активів у визначений час і в установленому місці (джерело: Податковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010№ 2755-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2011. - № 13, /№ 13-14, № 15-16, № 17/. - Ст. 112).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «активи».

АУТЕНТИФІКАЦІЯ

(англ. authentication [o:'0en.ti.keit])

- підтвердження того факту, що певна особа має певну ідентичність та/або має право здійс­нювати певні види діяльності (джерело: Посібник з європейського права у сфері захисту персональних даних. - К.: К.І.С., 2015. - 216 с.).

АУТСОРСЕР

(англ. outsourcer [_ιaot'soιso])

- юридична особа, обрана банком для виконання його функцій на умовах аутсорсингу (джерело: Положення про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах» від 11.06.2018 № 64 // Офіційний вісник України. - 2018.

- № 55. - Ст. 1936);

- організація будь-якої форми власності, на виконання якій банк передає функцію щодо пе­ревірки наявності та стану майна, діяльність якої відповідає вимогам законодавства України та вимогам, визначеним банком з урахуванням цього Положення (джерело: Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про за­твердження Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями» від 30.06.2016 № 351 // Офіційний вісник України.

- 2016. - № 61. - Ст. 2101).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «юридична особа», «аутсорсинг», «банк».

АУТСОРСИНГ

(англ. outsourcing [_ιaot'soιszη])

- передавання на договірній основі іншим особам функцій банку на регулярній (неодно­разовій) основі з метою оптимізації витрат і процесів у банку (джерело: Положення про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах: затвер­джено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах» від 11.06.2018 № 64 // Офіційний вісник України. - 2018. - № 55. - Ст. 1936);

- передавання на договірній основі функції банку щодо перевірок наявності та стану майна на виконання організації будь-якої форми власності за умови, що:

у договорі визначено періодичність, порядок та умови виконання аутсорсером таких перевірок, порядок здійснення банком контролю за належним виконанням аутсорсером цієї функції; банк затвердив та дотримується внутрішньобанківських процедур щодо передавання аутсорсеру цієї функції, а також щодо контролю за належним виконанням аутсорсером таких перевірок; банк забезпечив контроль за належною реалізацією аутсорсером таких перевірок на постійній основі (джерело: Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про визначення банками України розміру кре­дитного ризику за активними банківськими операціями» від 30.06.2016№ 351 //Офіційний вісник України. - 2016. - № 61. - Ст. 2101);

- виконання певних функцій і робіт, які традиційно вважаються «внутрішніми» і виконуються штатними працівниками, шляхом залучення зовнішніх незалежних сторін на договірній основі. Використовується у сферах обслуговування, інформатизації, консалтингу тощо з метою опти­мізації процесів у банку та зменшення витрат. Останнім часом А. використовується в багатьох країнах світу в інформаційному та консалтинговому обслуговуванні банків, у процесі органі­зації готівкового грошового обігу шляхом передавання функцій з інкасації, транспортування, оброблення банкнот і монет комерційним організаціям (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. -ISBN978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «банк».

АФІЛІЙОВАНА ОСОБА

(англ. affiliated person [o'fιlιeιtιd ^lp3isn])

- юридична особа, в статутному (складеному) капіталі якої фінансова установа має істотну участь або яка має істотну участь у статутному (складеному) капіталі фінансової установи (джерело: Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12.07.2001 № 2664-ІІІ //Відомості Верховної Ради України. - 2002. - № 1. - Ст. 1). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансоваустанова», «істотнаучасть», «юри­дична особа», «статутний капітал».

АФІЛІЙОВАНА ОСОБА БАНКУ

(англ. affiliated bank person [o'fιlιeιtιd b^ηk 'p3isn])

- будь-яка юридична особа, в якій банк має істотну участь або яка має істотну участь у банку (джерело: Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000 № 2121-ІІІ // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 5. - Ст. 30).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «юридична особа», «істотнаучасть», «банк».

АФІЛІЙОВАНА ОСОБА ІНВЕСТИЦІЙНОГО ФОНДУ ЧИ ІНВЕСТИЦІЙНОЇ КОМПАНІЇ

(англ. affiliated person of an investment fund or an investment company

[o'fιlιeιtιd 'p3:sn ov on ιn'vestmont fΛnd о on m'vestmont 'kΛmpom])

- інвестиційний керуючий, засновники, а також учасники, кожен з яких володіє не менш як 25 відсотками інвестиційних сертифікатів (джерело: Положення про інвестиційні фонди та інвестиційні компанії: затверджено Указом Президента України «Про інвестиційні фонди та інвестиційні компанії» від 19.02.1994 № 55/94 [Електронний ресурс] // Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/55/94).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «інвестиційний сертифікат».

АФІЛІЙОВАНІ ОСОБИ

(англ. affiliated persons [o'fιlιeιtιd 'p3:snz])

- юридичні особи, за умови, що одна з них здійснює контроль над іншою чи обидві пере­бувають під контролем третьої особи;

члени сім’ї фізичної особи - чоловік (дружина), а також батьки (усиновителі), опікуни (піклувальники), брати, сестри, діти та їхні чоловіки (дружини);

фізична особа та члени її сім’ї і юридична особа, якщо ця фізична особа та/або члени її сім’ї здійснюють контроль над юридичною особою (джерело: Про акціонерні товариства: Закон України від 17.09.2008 № № 514-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2008. - № 50, /№ 50-51/. - Ст. 384).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «юридичнаособа», «членисім'ї», «фізичнаособа».

АФІЛІЙОВАНІ ПІДПРИЄМСТВА

(англ. affiliated enterprises [o'fιlιeιtιd 'entopraιzιz])

- підрозділи замовника, майно та операції яких зазначені в консолідованому балансі за­мовника, або суб’єкти господарювання, стосовно яких замовник здійснює контроль або які разом із замовником перебувають під контролем іншого суб’єкта господарювання (джерело: Про публічні закупівлі: Закон України від 25.12.2015 № 922-VIII//Відомості Верховної Ради України. - 2016. - № 9. - Ст. 89).