Термінологія на літеру Н

НАБУТТЯ ІСТОТНОЇ УЧАСТІ

(англ. qualifying shareholding acquiring ['kwυlifaiiη 'Jeahaoldiq a'kwaiaiη])

- пряме та/або опосередковане набуття однією особою самостійно чи спільно з іншими особами в будь-який спосіб 10 і більше відсотків статутного (складеного) капіталу або права голосу придбаних акцій (часток) юридичної особи або отримання незалежно від формального володіння можливості значного впливу на керівництво чи діяльність юри­дичної особи (джерело: Порядок погодження набуття або збільшення істотної участі у фінансовій установі: затверджено рішенням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг «Про затвердження Порядку погодження набуття або збільшення істотної участі у фінансовій установі» від 04.12.2012 № 2531 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 20.09.2016№ 2290), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 26 грудня 2012 р.

НАБУТТЯ УЧАСТІ В ЮРИДИЧНІЙ ОСОБІ

(англ. acquiring participation in a legal entity [a'kwaiaiq pαι_ιtιsι'peιjan in a 'lkgal 'entlti])

- пряме та/або опосередковане набуття однією особою самостійно чи спільно з іншими особами в будь-який спосіб права володіння акціями (паями) юридичної особи або правами голосу акцій (паїв) юридичної особи. Збільшенням такої участі вважається набуття додаткової участі особою, що вже має участь у юридичній особі (джерело: Положення про порядок реєстрації та ліцензування банків, відкриття відокремлених підрозділів: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження деяких норма­тивно-правових актів Національного банку України» від 08.09.2011 № 306, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 18 жовтня 2011 р.

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «юридична особа», «істотна участь».

НАГЛЯД НА КОНСОЛІДОВАНІЙ ОСНОВІ

(англ. consolidated basis supervision [kan'sυlideitid 'beisis,sjuipa'vijan])

- нагляд за фінансовими групами з метою забезпечення стабільності фінансової системи та обмеження ризиків, на які наражається фінансова установа внаслідок участі у фінансовій групі, шляхом регулювання, моніторингу та контролю ризиків фінансової групи (джерело: Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12.07.2001 № 2664-ІІІ//Відомості Верховної Ради України. - 2002. - № 1. - Ст. 1). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансова установа», «фінансова група».

НАГЛЯД НА ОСНОВІ ОЦІНКИ РИЗИКІВ

(англ. risk-based supervision [risk beιst,suipo'vijn])

- внутрішній процес Національного банку, призначений для забезпечення більшої послідов­ності та ефективності інспектувань та інших видів наглядової діяльності. Для організації процесу управління ризиками в банках Національний банк України розробив Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України. Н. н. о. о. р. є підходом, який використовується для запровадження безперервного нагляду з метою спрямування уваги інспекторів на найбільш значні ризики, що дозволяє органам нагляду більше уваги приділяти тим установам, видам діяльності, операціям чи продуктам, з якими пов’язані найбільші ризики. На сьогоднішній день Н. н. о. о. р. став світовим стандартом.

Підґрунтям для запровадження Н. н. о. о. р. є безперервний нагляд, який ще називають циклом нагляду, тобто послідовним процесом, що ніколи не припиняється.

Історичний розвиток процесу нагляду за ризиками ґрунтується на удосконаленні оцінки ризиків за системою CAMELS, організації безперервного нагляду, впровадженні банками власних систем управління ризиками і, як найвища форма, - розвиток Н.

Н. н. о. о. р. передбачає спрямування більших ресурсів у сфери підвищеного ризику. Наці­ональний банк України досягає цього за допомогою: виявлення ризиків з використанням уніфікованих визначень, що забезпечує підґрунтя для висновків і дій нагляду; вимірюван­ня ризику на основі уніфікованих факторів оцінки, оскільки кількість ризику не завжди вимірюється у грошовому вираженні, а може бути відносною оцінкою суми можливих втрат; оцінки адекватності управління ризиками; спрямування більших ресурсів у сфери підвищеного або зростаючого ризику як у межах одного банку, так і в банківській системі взагалі; використання відповідних інструментів нагляду, залежно від виявлених ризиків, формулювання висновків щодо параметрів і рівня ризиків, а також визначення заходів щодо подальшого контролю виявлених проблем (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «Національний банк України», «банк».

НАГЛЯД (ОВЕРСАЙТ) ПЛАТІЖНИХ СИСТЕМ

(англ. payment systems supervision (oversight) ['peimont 'sistimz,sjuipo'vijon ('oovosaιt)])

- діяльність Національного банку України з метою забезпечення безперервного, надійного та ефективного функціонування платіжних систем, яка включає:

моніторинг платіжних систем;

оцінювання їх на відповідність вимогам законодавства України та міжнародним стандартам нагляду (оверсайту) платіжних систем;

у разі необхідності надання вказівок та рекомендацій щодо удосконалення діяльності від­повідних систем та застосування заходів впливу (джерело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «Національний банк України», «платіжна си­стема», «міжнародні стандарти нагляду (оверсайту) платіжних систем».

НАГЛЯДОВІ ОРГАНИ

(англ. supervisors ['sjuιpovaizoz])

- визначені компетентні органи влади або недержавні органи із зобов’язаннями, що націлені на забезпечення відповідності фінансових установ та ВНУП вимогам з протидії відмиванню коштів та фінансування тероризму.

- визначені компетентні органи, які відповідальні за дотримання фінансовими установами вимог щодо протидії видмиванню коштів та фінансування тероризму (джерело: The FATF Guidance on the risk-based approach to combating money laundering and terrorist financing (June 2007). Glossary of terminology [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www. fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatfguidanceontherisk-basedapproa chtocombatingmoneylaunderingandterroristfinancing-highlevelprinciplesandprocedures.html). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «компетентні органи», «органи саморегулюван­ня», «фінансові установи», «відмивання коштів», «фінансування тероризму».

НАДАВАЧІ ПОСЛУГ ТРАСТІВ ЧИ КОМПАНІЙ (НПТК)

(англ. trust and company service providers (TCSP) [trΛst $nd 'клшропі 's3ivzs pro'vaιdoz])

- особи чи діяльність, які пов’язані з наданням наступних послуг третім особам: виконють роль агентів зі створення юридичних осіб,

виконують роль (чи організовують для інших осіб, щоб вони виконували роль) директора чи секретаря компанії, партнера у товаристві чи аналогічної посади в юридичних особах, надають зареєстрований офіс, юридичну адресу чи приміщення, кореспондентську чи адмі­ністративну адресу компанії, товариства чи будь-якої іншої юридичної особи чи правового утворення,

виконують роль (чи організовують для інших осіб, щоб вони виконували роль) довірчого власника трасту, створеним за згодою сторін,

виконують роль (чи організовують для інших осіб, щоб вони виконували роль) номінального акціонера для іншої особи.

Крім того, варто відмітити, що більшість країн та юрисдикцій не визнають НПТК. Однак, такі послуги можуть надавати юристи та інші фахівці юридичного спрямування. Для при­кладу: створення компаній за кордоном для осіб, які не хочуть реєструвати майно у своїй країні проживання. Або юристи можуть бути довірчими власниками трастів, які створені в інших країнах, де дозволяється існування трастів, хоча у країні проживання таких фахівців існування трастів може бути заборонене (Джєрєло:Пє FATFstudy «The misuse of corporate vehicles, including trust and company service providers» (October 13, 2006), Anex I. Glossary. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/ documents/themisuseofcorporatevehiclesincludingtrustandcompanyserviceproviders.html). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «визначені нефінасові установи та професії».

НАДАННЯ УЗАГАЛЬНЕНИХ МАТЕРІАЛІВ

(англ. case referrals provision [keιs π'f3rolz pro'vijon])

- дії посадових осіб Держфінмоніторингу України, спрямовані на виконання рішення екс­пертної комісії щодо передачі в установленому порядку правоохоронним органам, їх те­риторіальним підрозділам узагальнених матеріалів у письмовій та/або електронній формі (джерело: Порядок надання та розгляду узагальнених матеріалів: затверджено наказом Міністерства фінансів України, Міністерства внутрішніх справ України, Міністерства доходів і зборів України, Служби безпеки України «Про затвердження Порядку надання та розгляду узагальнених матеріалів» від 02.12.2013 № 1026/1184/739/484, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 23 грудня 2013 р. за № 2170/24702 // Офіційний вісник України. - 2014. - № 3. - Ст. 75).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «Державна служба фінансового моніторингу України», «експертна комісія», «узагальнені матеріали».

НАДІЙНІ ДЖЕРЕЛА

(англ. credible sources [^,kred.ι.bl, 'so:siz], reliable sources [π^,laιobl 'soιsιz])

- добре відомі органи, які мають надійну репутацію, надають інформацію у відкритому режимі та дозволяють її широке розповсюдження.

- офіційні засоби розкриття інформації (включаючи інтернет-сторінки) Президента Укра­їни, Кабінету Міністрів України, Верховної Ради України, Національного банку України, Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових по­слуг, Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, органів виконавчої влади України, інших країн, а також міжнародних, міжурядових організацій, задіяних у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансу­ванням тероризму та фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення (джерело: Критерії ризику легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансу­вання тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Критеріїв ризику легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінан­сування розповсюдження зброї масового знищення» від 08.07.2016 № 584, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 27 липня 2016 р. за № 1047/29177 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 63. - Ст. 2136).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «Група з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням коштів (ФАТФ)», «Комітет експертів Ради Європи з оцінки заходів проти­дії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму (MONEYVAL)», «Егмонтська група підрозділів фінансової розвідки».

НАДНАЦІОНАЛЬНИЙ РИЗИК

(англ. supranational risk [_ιsuιpro'n?J'(o)n(o)l risk])

- ризик ВК та ФТ, що впливає на внутрішній ринок і представляє загальні риси, які можуть виникнути у декількох або одній країні-члені та/або який може мати й зовнішні причини (дже­рело: EU Supranational RiskAssessment Report [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https:// eur-lex.europa.eu/resource.html?uri=cellar:d4d7d30e-5a5a-11e7-954d-01aa75ed71a1.0001.02/ DOC_1&format=PDF).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «відмивання коштів», «фінансування тероризму».

НАДХОДЖЕННЯ БЮДЖЕТУ

(англ. budget revenues ['bΛ⅛zt 'revιnjuιz])

- доходи бюджету, повернення кредитів до бюджету, кошти від державних (місцевих) запо­зичень, кошти від приватизації державного майна (щодо державного бюджету), повернен­ня бюджетних коштів з депозитів, надходження внаслідок продажу/пред’явлення цінних паперів (джерело: Бюджетний кодекс України: Закон України від 18.07.2010 № 2456-VI// Відомості Верховної Ради України. - 2010. - № 50, /№ 50-51 /. - Ст. 572).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «бюджет».

НАЙМАНСТВО

(англ. mercenary activities ['m3isιnoπ ^k'tιvιtzz])

- вербування, фінансування, матеріальне забезпечення, навчання найманців з метою ви­користання у збройних конфліктах, воєнних або насильницьких діях, спрямованих на на­сильницьку зміну чи повалення конституційного ладу, захоплення державної влади, пере­шкоджання діяльності органів державної влади чи порушення територіальної цілісності, а також використання найманців у збройних конфліктах, воєнних або насильницьких діях (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III //Відо­мості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

НАКАЗОДАВЕЦЬ АКРЕДИТИВА

(англ. applicant [ ⅛plιkont])

- особа, за дорученням якої в банку-емітенті відкривається акредитив (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій за акредитивами: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійс­нення банками операцій за акредитивами» від 03.12.2003 № 514 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 11.04.2018 № 38), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2003 р. за № 1213/8534 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 52. - Ст. 2831).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк-емітент», «акредитив».

НАКЛАДНА (КОНОСАМЕНТ)

(англ. bill of lading [bιl ov 'leιdιη])

- документ, що підписаний перевізником та підтверджує отримання товару у вказаному пункті з вказаного пункту (джерело: The FATFstudy «Trade-basedmoney laundering» (June 23, 2006). Glossary. [Електроннийресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/ methodsandtrends/documents/trade-basedmoneylaundering.html).

НАКОПИЧУВАЛЬНИЙ ПЕНСІЙНИЙ ФОНД

(англ. pension savings fund ['pεnj⅛n 'seιvιηz fΛnd])

- цільовий позабюджетний фонд, який створюється відповідно до законодавства України про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування (джерело: Положення про про­вадження депозитарної діяльності: затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Положення про провадження депозитар­ної діяльності» від 23.04.2013 № 735, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 27 червня 2013 р. за № 1084/23616 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 52. - Ст. 1910).

НАЛЕЖНИМ ЧИНОМ ОФОРМЛЕНЕ ПОВІДОМЛЕННЯ

(англ. properly draw up report ['prυpolι dro: лр π^,pol])

- оформлене та подане до центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних зло­чинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, відповідно до вимог законодавства повідомлення про фінансову операцію, що підлягає фінансовому моніторингу, або повідомлення, яке містить додаткову інформацію про фінансові операції та їх учасників, що стали об’єктом фінансового моніторингу з боку центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуван­ню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII // Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

НАЛЕЖНА ПЕРЕВІРКА КЛІЄНТА

(англ. customer due diligence [kΛstomo dju: 'dιlι⅛ons])

- заходи, які містять:

а) ідентифікацію клієнта та перевірку особи клієнта на основі документів, даних чи інфор­мації, одержаних з надійного і незалежного джерела;

б) визначення бенефіціарного власника та вжиття слушних заходів для перевірки такої особи таким чином, щоб підзвітні організації у достатній мірі знав, ким є бенефіціарний власник, у тому числі, що стосується юридичних осіб, трастів, компаній, фондів та подібних юридич­них форм, вжиття слушних заходів для розуміння структури власності та контролю клієнта;

в) оцінку і, якщо прийнятно, одержання інформації щодо мети чи планованого характеру ділових відносин;

г) проведення постійного моніторингу ділових відносин, у тому числі ретельний аналіз операцій, що здійснюються в ході таких відносин, з тим, щоб забезпечити відповідність таких операцій знанням підзвітної організації про клієнта, профіль бізнесу та ризиків, у тому числі, де прийнятно, джерело коштів, а також забезпечити підтримання документів, даних або інформації в актуальному стані (джерело: Директива (ЄС) 2015/849 Європейського Парламенту та Ради від 20 травня 2015 року про запобігання використанню фінансової системи для цілей відмивання грошей або фінансування тероризму ([Електронний ресурс].

- Режим доступу: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/PDF/?uri=CELEX:32015L 0849&from=EN).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «клієнт», «ділові відносини», «бенефіціарний власник», «ідентифікація», «верифікація», «підзвітна організація».

НАЛЕЖНІ ДОКАЗИ

(англ. proper evidence ['prυpo 'evιdons])

- докази, які прямо чи непрямо підтверджують існування чи відсутність обставин, що підля­гають доказуванню у кримінальному провадженні, та інших обставин, які мають значення для кримінального провадження, а також достовірність чи недостовірність, можливість чи неможливість використання інших доказів (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «докази в кримінальному провадження», «кри­мінальне провадження».

НАМІР

(англ. intent [in'tεnt])

- бажання певної організації заподіяти шкоду. Тобто, використати один чи декілька секто­рів для підтримки тероризму чи терористичних органіхацій (джерело: FATF Report: Risk of Terrorist Abuse in Non-Profit Organisations (June 2014) [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Risk-of-terrorist-abuse-in-non- profit-organisations.pdf.

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «сектор», «терористична організація».

НАПЕРЕД ОПЛАЧЕНА КАРТКА БАГАТОЦІЛЬОВОГО ВИКОРИСТАННЯ

(англ. prepaid multipurpose use card ['pri:'peid 'm∆ltι'p3ipos ju:s ka:d])

- матеріальний або віртуальний засіб, що містить електронний пристрій з електронними грошима або забезпечує доступ до електронних грошей, що зберігаються на електронному пристрої (джерело: Положення про електронні гроші в Україні: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України з питань регулювання випуску та обігу електронних грошей» від 04.11.2010 № 481, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2010р. за № 1336/18631 // Офіційний вісник України. - 2010. - № 100. - Ст. 3571).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «електронний пристрій».

НАРКОТИЧНІ ЗАСОБИ

(англ. drugs [drΛgz])

- речовини природні чи синтетичні, препарати, рослини, включені до Переліку наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів (джерело: Про наркотичні засоби, психотропні речовини і прекурсори: Закон України від 15.02.1995 № 60/95-ВР // Відомості Верховної Ради України. - 1995. - № 10. - Ст. 60).

НАСИЛЬНИЦЬКИЙ ЕКСТРЕМІЗМ

(англ. violent extremism ['vaiolont iks'tri:miz(o)m])

- жорстке дотримання ідеологічних релігійних чи політичних засад, що пропагують на- сильництво (джерело: FATFReport: Risk of TerroristAbuse in Non-Profit Organisations (June 2014) [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/ reporlsdRtsk-of-ierrorisl-abiise-in-non-profii-organisalions.pdf.

НАСЛІДОК

(англ. consequence ['kυnsikwons])

- вплив чи шкода, яку ВК чи ФТ можуть заподіяти та вплив основної злочинної та терорис­тичної діяльності на фінансову систему та установи, а також у більш загальному плані на

економіку та суспільство. Наслідки можуть бути коротко- чи довготерміновими і можуть бути пов’язаними із населенням, конкретними громадами, діловим середовищем, національними або міжнародними інтересами, а також репутацією та привабливістю фінансового сектора країни (джерело: The FATF Guidance: National Money Laundering and Terrorist Financing RiskAssessment [Електроннийресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/ content/images/National_ML_TF_Risk_Assessment.pdf).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «терористична діяльність», «фінансовауста­нова», «вразливість», «загроза», «оцінкаризиків ВК/ФТ».

НАСКРІЗНІ РАХУНКИ (ТРАНЗИТНІ РАХУНКИ)

(англ. payable-through-accounts (pass-by accounts) [^,peιobl θru: o'kaonts, pa:s baι o'kaonts])

- кореспондентські рахунки, які безпосередньо використовуються третіми сторонами для здійснення комерційної діяльності від свого імені (пояснювальна записка до 13 Рекомен­дації ФАТФ). Вони використовуються іноземними фінансовими установами для надання своїм клієнтам доступу до національної банківської системи. Це надає можливість клієнтам іноземних банків виписувати чеки та робити вклади у банки даної юрисдикції, як будь- яким іншим держателям рахунків (що фактично забезпечує клієнтів банків-респондентів доступом до більшого кола послуг) (джерело: The FATF guidance Correspondent banking services (October 2016), footnote 22. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www. fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/correspondent-banking-services.html). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансоваустанова», «банк».

НАЦІОНАЛЬНА АКАДЕМІЯ ПРОКУРАТУРИ УКРАЇНИ

(англ. National Prosecution Academy of Ukraine ∣'naφoni _ιprυsι'kjwJ⅛n o'k^domi ov ju:'krein])

- державна установа із спеціальним статусом, що здійснює спеціальну підготовку кандидатів на посаду прокурора, підвищення кваліфікації прокурорів (джерело: Про прокуратуру: Закон України від 14.10.2014 № 1697-VII // Відомості Верховної Ради України. - 2015. - № 2-3. - Ст. 12).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «прокурор».

НАЦІОНАЛЬНА БАНКІВСЬКА ГРУПА

(англ. national banking group ['nsjonl 'b^ηkιη gru:p])

- банківська група, яка не є частиною міжнародної банківської групи (джерело: Положення про порядок ідентифікації та визнання банківських груп: затверджено постановою Прав­ління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок ідентифі­кації та визнання банківських груп» від 09.04.2012 № 134, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 квітня 2012 р. за № 708/21021 // Офіційний вісник України. - 2012.

- № 36. - Ст. 1344).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «міжнародна банківська група».

НАЦІОНАЛЬНА БЕЗПЕКА УКРАЇНИ

(англ. national security of Ukraine ['nsjonl si'kjooπti ov ju:'krein])

- захищеність державного суверенітету, територіальної цілісності, демократичного консти­туційного ладу та інших національних інтересів України від реальних та потенційних загроз (джерело: Про національну безпеку України: Закон України від 21.06.2018 № 2469-VIII //

Офіційний вісник України. - 2018. - № 55. - Ст. 1903).

НАЦІОНАЛЬНА ВАЛЮТА (ГРИВНЯ)

(англ. national currency (hryvnia) ['ns∫⅛nl 'kΛronsi (hriv^,nya)])

- а) грошові знаки грошової одиниці України - гривні у вигляді банкнот, монет, у тому числі обігових, пам’ятних та ювілейних монет, і в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені або такі, що вилуча­ються з обігу, але підлягають обміну на грошові знаки, що перебувають в обігу;

б) кошти на рахунках у банках та інших фінансових установах, виражені у гривні;

в) електронні гроші, номіновані у гривні (джерело: Про валюту і валютні операції: Закон України від 21.06.1918 № 2473-VIII// Офіційний вісник України. - 2018. - № 54).

НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ (НКЦПФР)

(англ. National Securities and Stock Market Commission ['n¾fonl si'kjooπtiz ond stok 'ma:kit ko'mifon])

- державний колегіальний органом, підпорядкований Президенту України, підзвітний Вер­ховній Раді України (джерело: Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні: Закон України від 30.10.1996 № 448/96-ВР //Відомості Верховної Ради України. - 1996. - № 51. - Ст. 292; Положення про Національну комісію з цінних паперів та фондового ринку: затверджене Указом Президента України «Про Національну комісію з цінних паперів та фондового ринку» від 23.11.2011 № 1063/2011 // Офіційний вісник України. - 2011. - № 94.

- Ст. 3415).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «.суб’єкти державного фінансового моніторингу».

НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ, ЩО ЗДІЙСНЮЄ ДЕРЖАВНЕ РЕГУЛЮВАННЯ У СФЕРІ РИНКІВ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ (НАЦКОМФІНПОСЛУГ)

(англ. National Commission for State Regulation of Financial Services Markets

['najjoni ko'mifon fo steit _ιregjo'leιJ⅛n ov fai'nsnjol 'ss:visiz 'ma:kits])

- державний колегіальний орган, підпорядкований Президенту України, підзвітний Верхов­ній Раді України (джерело: Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг: затверджено Указом Президента України «Про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг» від 23.11.2011 № 1070/2011 // Офіційний вісник України. - 2011. - № 94. - Ст. 3419). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «суб’єкти державного фінансового моніторингу».

НАЦІОНАЛЬНА ОЦІНКА РИЗИКІВ

(англ. National risk assessment ['n¾fonl risk o'sesmont])

- опис фундаментальної, загальної інформації для допомоги визначеним компетентним органам, правоохоронним органам, підрозділам фінансової розвідки, фінансовим установам та визначеним нефінансовим установам і професіям приймати рішення щодо розподілу обов’язків і ресурсів на національному рівні, які ґрунтуються на практичному, повному та сучасному розумінні ризиків (джерела: The FATF Guidance on the risk-based approach to combating money laundering and terrorist financing (June 2007), page 15. [Електронний ре­сурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/ fatfguidanceontherisk-basedapproachtocombatingmoneylaunderingandterroristfinancing- highlevelprinciplesandprocedures.html; The FATF RBA guidance for trust and companies service providers (TCSPs) (June 17, 2008), page 14. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http:// www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/rba-tcsps.html; The FATF RBA guidance for accountants (June 17, 2008), page 16. [Електронний ресурс]. - Режим досту­пу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatfguidanceontherisk- basedapproachforaccountants.html; The FATF RBA guidance for real estate agents (June 17, 2008) page 15. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/ fatfrecommendations/documents/fatfguidanceontherisk-basedapproachforrealestateagents.html; The FATF RBA guidance for dealers in precious metal and stones (June 17, 2008) page 15. [Елек­тронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/ documents/fatfguidanceontherisk-basedapproachfordealersinpreciousmetalsandstones.html; The FATF RBA guidance for casinos (October 23, 2008), page 18. [Електронний ресурс]. - Режим до­ступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatfguidanceontherisk- basedapproachforcasinos.html; The FATF RBA guidance for legal professionals (October 23, 2008), page 19. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/ fatfrecommendations/documents/riskbasedapproachguidanceforlegalprofessionals.html);

- система заходів, які здійснюються суб’єктами державного фінансового моніторингу, упов­новаженими органами державної влади із залученням інших суб’єктів (у разі потреби) з метою визначення (виявлення) ризиків (загроз) легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансування тероризму, їх аналіз, оцінка та розроблення заходів, спрямованих на запобігання виникненню та/або зменшення негативних наслідків (дже­рело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочин­ним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII // Відомості Верховної Ради України.

- 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «компетентні органи», «правоохоронні органи», «наглядові органи», «фінансові установи», «визначені нефінансові установи та професії», «підрозділ фінансової розвідки».

НАЦІОНАЛЬНА ПОЛІЦІЯ УКРАЇНИ

(англ. National Police of Ukraine [ 'naφθnl po'li:s ov ju:'krein])

- центральний орган виконавчої влади, який служить суспільству шляхом забезпечення охорони прав і свобод людини, протидії злочинності, підтримання публічної безпеки і порядку (джерело: Про Національну поліцію: Закон України від 02.07.2015 № 580-VIII // Відомості Верховної Ради України. - 2015. - № 40-41. - Ст. 379).

НАЦІОНАЛЬНА ШКОЛА СУДДІВ УКРАЇНИ

(англ. National School of Judges of Ukraine [^,nsjonl sku:l ov '⅛λ⅛iz ov ju:'krein])

- державна установа із спеціальним статусом у системі правосуддя, яка забезпечує підготовку висококваліфікованих кадрів для системи правосуддя та здійснює науково-дослідну діяль­ність (джерело: Про судоустрій і статус суддів: Закон України від 02.06.2016№ 1402-VIII // Відомості Верховної Ради України. - 2016. - № 31. - Ст. 545).

НАЦІОНАЛЬНЕ АГЕНТСТВО УКРАЇНИ З ПИТАНЬ ВИЯВЛЕННЯ, РОЗШУКУ ТА УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ, ОДЕРЖАНИМИ ВІД КОРУПЦІЙНИХ ТА ІНШИХ ЗЛОЧИНІВ

(англ. National Agency of Ukraine for finding, tracing and management of assets derived from corruption and other crimes ['n^∫⅛nl 'ei⅛ansi av ju:'krein fa 'faindiη 'treisiη and 'm^nι⅛mant av 'ssets di'raivd from ka'rΛpJ⅛n and 'лба kraimz])

- центральний орган виконавчої влади зі спеціальним статусом, що забезпечує формуван­ня та реалізацію державної політики у сфері виявлення та розшуку активів, на які може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, та/або з управління активами, на які накладено арешт або які конфісковано у кримінальному провадженні (джерело: Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів: Закон України від 10.11.2015 № 772-VIII // Відомості Верховної Ради України. - 2016. - № 1. - Ст. 2).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «активи», «виявлення активів», «розшук акти­вів», «управління активами».

НАЦІОНАЛЬНЕ АНТИКОРУПЦІЙНЕ БЮРО УКРАЇНИ

(англ. National Anti-Corruption Bureau of Ukraine ['n¾fanl '^nti-ka'rvpfan bjoa'rao av ju:'krein])

- державний правоохоронний орган, на який покладається попередження, виявлення, при­пинення, розслідування та розкриття корупційних правопорушень, віднесених до його підслідності, а також запобігання вчиненню нових.

Завданням Національного бюро є протидія кримінальним корупційним правопорушенням, які вчинені вищими посадовими особами, уповноваженими на виконання функцій держави або місцевого самоврядування, та становлять загрозу національній безпеці (джерело: Про Національне антикорупційне бюро України: Закон України від 14.10.2014 № 1698-VII // Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 47. - Ст. 2051).

НАЦІОНАЛЬНЕ ПОЛОЖЕННЯ (СТАНДАРТ) БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ

(англ. national standard (accounting standard) - accounting records national regulations (standards) [a'kaontiη 'reka:dz 'n^∫anl _ιregjo'leijanz ('stendadz)])

- нормативно-правовий акт, яким визначаються принципи та методи ведення бухгалтер­ського обліку і складання фінансової звітності підприємствами (крім підприємств, які від­повідно до законодавства складають фінансову звітність за міжнародними стандартами фінансової звітності та національними положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку в державному секторі), розроблений на основі міжнародних стандартів фінансової звітно­сті і законодавства Європейського Союзу у сфері бухгалтерського обліку та затверджений центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну політику у сфері бухгалтерського обліку (джерело: Національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Національного положення (стандар­ту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»» від 07.02.2013 № 73, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 р. за № 336/22868 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 19. - Ст. 665).

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

(англ. National Bank of Ukraine ['n^∫anl bsηk av ju:'krein])

- центральний банк України, особливий центральний орган державного управління, юри­дичний статус, завдання, функції, повноваження і принципи організації якого визначаються Конституцією України, цим Законом та іншими законами України.

Місцезнаходження Ради Національного банку України, Правління Національного банку України та центрального апарату Національного банку - місто Київ (джерело: Про Націо­нальний банк України: Закон України від 20.05.1999 № 679-XIV//Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 29. - Ст. 238);

- центральний банк держави, основною функцією якого є забезпечення стабільності гро­шової одиниці України - гривні (джерело: Господарський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV //Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 18. - Ст. 144);

- центральний банк України, особливий центральний орган державного управління, юри­дичний статус, завдання, функції, повноваження і принципи організації якого визначено Конституцією України, Законом України «Про Національний банк України». Національний банк України (НБУ) створено 20 березня 1991 р. (джерело: Центральні банки: організацій­но- правові засади. Навч. посібн. / В.І. Міщенко, В.Л. Кротюк. - К.: Т-во «Знання», КОО, 2004. - 372 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суб’єкти державного фінансового моніторин­гу», «гривня».

НАЦІОНАЛЬНИЙ ОПЕРАТОР ПОШТОВОГО ЗВ’ЯЗКУ

(англ. national mail communication operator ['najjoni meιl ka_imju:ni'keij'an

'υpareita])

- оператор, який в установленому законодавством порядку надає універсальні послуги поштового зв’язку на всій території України і якому надаються виключні права на прова­дження певних видів діяльності у сфері надання послуг поштового зв’язку (джерело: Про поштовий зв’язок: Закон України від 04.10.2001 № 2759-III// Офіційний вісник України.

- 2001. - № 43. - Ст. 1918).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «оператор поштового зв’язку», «послуги по­штового зв’язку».

НАЦІОНАЛЬНІ ІНТЕРЕСИ УКРАЇНИ

(англ. national interests of Ukraine ∣'naφbni 'intrists av ju:'krein])

- життєво важливі інтереси людини, суспільства і держави, реалізація яких забезпечує держав­ний суверенітет України, її прогресивний демократичний розвиток, а також безпечні умови життєдіяльності і добробут її громадян (джерело: Про національну безпеку України: Закон України від 21.06.2018 № 2469-VIII // Офіційний вісник України. - 2018. - № 55. - Ст. 1903).

НАЦІОНАЛЬНІ ПУБЛІЧНІ ДІЯЧІ

(англ. domestic politically exposed persons [dao'mestik pa'litikali eks'paozeid 'ps:snz])

- фізичні особи, які виконують або виконували протягом останніх трьох років визначені публічні функції в Україні, а саме:

Президент України, Прем’єр-міністр України, члени Кабінету Міністрів України;

перші заступники та заступники міністрів, керівники інших центральних органів виконавчої влади, їх перші заступники і заступники;

народні депутати України;

Голова та члени Правління Національного банку України, члени Ради Національного банку України;

голови та судді Конституційного Суду України, Верховного Суду України та вищих спеці­алізованих судів;

члени Вищої ради правосуддя, члени Вищої кваліфікаційної комісії суддів України, члени Кваліфікаційно-дисциплінарної комісії прокурорів;

Генеральний прокурор та його заступники;

Голова Служби безпеки України та його заступники;

Директор Національного антикорупційного бюро України та його заступники;

Голова Антимонопольного комітету України та його заступники;

Голова та члени Рахункової палати;

члени Національної ради з питань телебачення і радіомовлення України;

надзвичайні і повноважні посли;

Начальник Генерального штабу - Головнокомандувач Збройних Сил України, начальники Сухопутних військ України, Повітряних Сил України, Військово-Морських Сил України; державні службовці, посади яких належать до категорії «А»;

керівники обласних територіальних органів центральних органів виконавчої влади, керів­ники органів прокуратури, керівники обласних територіальних органів Служби безпеки України, голови та судді апеляційних судів;

керівники адміністративних, управлінських чи наглядових органів державних та казенних підприємств, господарських товариств, державна частка у статутному капіталі яких пере­вищує 50 відсотків;

керівники керівних органів політичних партій та члени їх центральних статутних органів (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних зло­чинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII // Відомості Верховної Ради України.

- 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

НЕБАНКІВСЬКА ФІНАНСОВА ГРУПА

(англ. non-banking financial group [non '- b^ηkzη faz'n^nj⅛l gru:p])

- група юридичних осіб, які мають спільного контролера (крім банку), що складається з двох або більше фінансових установ, у якій небанківська фінансова установа (небанківські фінансові установи) здійснює переважну діяльність.

Небанківська фінансова холдингова компанія та компанія з надання допоміжних послуг, яка має спільного контролера з учасниками небанківської фінансової групи, входять до складу небанківської фінансової групи.

Переважна діяльність у групі здійснюється небанківською фінансовою установою (небанків­ськими фінансовими установами), якщо середньоарифметичне значення активів за останні чотири звітних квартали небанківської фінансової установи (небанківських фінансових установ) становить 50 і більше відсотків сукупного розміру середньоарифметичних значень активів усіх фінансових установ, що входять до цієї групи, за цей період.

Розрахунок переважної діяльності небанківської фінансової групи здійснюється щороку станом на 1 січня у порядку, визначеному цією статтею (джерело: Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12.07.2001 № 2664- ІІІ //Відомості Верховної Ради України. - 2002. - № 1. - Ст. 1).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансоваустанова», «контролер», «фінансова група».

НЕБАНКІВСЬКА ФІНАНСОВА УСТАНОВА

(англ. non-banking financial institution [nυn-'bsηkιη faι'nsnj⅛l _ιmstι'tjuιJ⅛n])

- фінансова установа, крім банку (джерело: Про валюту і валютні операції: Закон України від 21.06.1918 № 2473-VIII// Офіційний вісник України. - 2018. - № 54);

- юридична особа, яка відповідно до законодавства України не є банком, надає одну або кілька фінансових послуг та внесена до Державного реєстру фінансових установ у по­рядку, установленому законодавством України (джерело: Положення про порядок видачі небанківським фінансовим установам ліцензії на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок видачі небанківським фінансовим установам ліцензії на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків» від 17.08.2017 № 80 // Офіційний вісник України. - 2017. - № 80. - Ст. 2465; Ринок фінансових послуг: навч. посібн. / С.В. Науменкова, С.В. Міщенко. - К.: Знання, 2010. - 532 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансоваустанова», «юридична особа», «банк».

НЕБАНКІВСЬКА ФІНАНСОВА ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ

(англ. non-banking financial holding company [nυn - 'b^ηkzη faι'n^nj⅛l 'hooldιη 'kΛmponι])

- фінансова холдингова компанія, переважною діяльністю фінансових установ, які є її дочір­німи та асоційованими компаніями, є небанківська (джерело: Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12.07.2001 № 2664-ІІІ // Відомості Верховної Ради України. - 2002. - № 1. - Ст. 1).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансоваустанова», «асоційована омпанія», «дочірня компанія».

НЕВІДКЛАДНО

(англ. without delay [wι'δaot dι'leι])

- термін невідкладно, в ідеалі, означає протягом декількох годин після включення до санк- ційного переліку певної особи чи підприємства Радою Безпеки ООН або її відповідним Санкційним Комітетом (напр., Комітет 1267, Комітет 1988, Санкційний Комітет 1718). В цілях Резолюції 1373 (2001), термін невідкладно означає після отримання грунтовних підстав підозрювати або вважати, що особа або підприємство є терористом, особою, яка фінансує тероризм чи терористичною організацією. В обох випадках, термін невідкладно має бути інтерпретовано у контексті необхідності запобігти виведенню чи розсіюванню коштів або інших активів, що пов’язані із терористами, терористичними організаціями, тими, хто фі­нансує тероризм, а також із фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та необхідності глобальних скоординованих дій з метою швидкого припинення та руйнування їх потоків (джерело: The FATFRecommendations General Glossary [Електронний ресурс].

- Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf- recommendations.html);

- проміжок часу, визначений/установлений з моменту настання підстав для здійснення від­повідних дій, які є пріоритетними і здійснюються першочергово, але не пізніше наступного робочого дня або встановленого часу наступного робочого дня (джерело: Положення про здійснення банками фінансового моніторингу: затверджене постановою Правління Націо­нального банку України «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» від 26.06.2015 № 417// Офіційний вісник України. - 2015. - № 62. - Ст. 2035; Положення про здійснення небанківськими фінансовими установами фінансового моні­торингу в частині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення небанківськими фінансовими установами фінансового моніторингу в частині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів» від 15.09.2016 № 338 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 80. - Ст. 2671).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «терористична організація», «фінансування розповсюдження зброї масового знищення».

НЕГАЙНО

(англ. immediately [i'mi:djotli])

- найкоротший термін протягом робочого дня, в який мають здійснюватися (відбуватися) відповідні дії, з моменту настання підстав для їх здійснення (джерело: Положення про здійснення банками фінансового моніторингу: затверджене постановою Правління Націо­нального банку України «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» від 26.06.2015 № 417// Офіційний вісник України. - 2015. - № 62. - Ст. 2035; Положення про здійснення небанківськими фінансовими установами фінансового моні­торингу в частині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення небанківськими фінансовими установами фінансового моніторингу в частині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів» від 15.09.2016 № 338 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 80. - Ст. 2671);

- найкоротший строк протягом робочого дня, у який мають здійснюватися (відбуватися) відповідні дії, з моменту настання підстав для їх здійснення (джерело: Положення про порядок емісії електронних платіжних засобів і здійснення операцій з їх використанням: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про здійснення опе­рацій з використанням електронних платіжних засобів» від 05.11.2014 № 705 //Офіційний вісник України. - 2014. - № 99. - Ст. 2918).

НЕГАТИВНА ІСТОРІЯ ПРОФІЛЮ РИЗИКУ

(англ. negative risk profile history ['negotιv risk 'proofail 'hιstorι])

- показник, який кількісно характеризує наявність у певний період інформації про пору­шення законодавства України з питань державної митної справи чи виявлені за результа­тами митного контролю невідповідності, які описані у профілі ризику і враховуються при визначенні ступеня ризику за профілем ризику (у бік підвищення ступеня ризику), якщо такий показник передбачений профілем ризику (джерело: Порядок здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю» від 31.07.2015 № 684, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 21 серпня 2015р. за № 1021/27466 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 60. - Ст. 2323).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «профіль ризику».

НЕГЛАСНІ СЛІДЧІ (РОЗШУКОВІ) ДІЇ

(англ. covert investigative (search) activities ['kΛvo ιn'vestιgeιtιv (ss:f) ^k'tivitiz])

- різновид слідчих (розшукових) дій, відомості про факт та методи проведення яких не підлягають розголошенню, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

НЕГРОШОВІ ОПЕРАЦІЇ

(англ. non-cash operations [nυn кю|’ _ιnpo'reiJ⅛nz])

- операції, які не потребують використання грошей та їх еквівалентів (джерело: Національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітно­сті»» від 07.02.2013 № 73, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 р. за № 336/22868 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 19. - Ст. 665).

НЕДЕРЖАВНИЙ ПЕНСІЙНИЙ ФОНД

(англ. non-state pension fund [nnn steit 'pεnj⅛n fΛnd])

- юридична особа, створена відповідно до цього Закону, яка має статус неприбуткової ор­ганізації (непідприємницького товариства), функціонує та провадить діяльність виключно з метою накопичення пенсійних внесків на користь учасників пенсійного фонду з подальшим управлінням пенсійними активами, а також здійснює пенсійні виплати учасникам зазначе­ного фонду у визначеному законами України порядку (джерело: Про недержавне пенсійне забезпечення: Закон України від 09.07.2003 № 1057-IV // Відомості Верховної Ради України.

- 2003. - № 47. - Ст. 372);

- недержавний пенсійний фонд, який створений та діє відповідно до законодавства України про недержавне пенсійне забезпечення (джерело: Положення про провадження депозитарної діяльності: затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Положення про провадження депозитарної діяльності» від 23.04.2013 № 735, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 27 червня 2013 р. за № 1084/23616 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 52. - Ст. 1910).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «юридична особа».

НЕДОБРОСОВІСНА ЕМІСІЯ ЦІННИХ ПАПЕРІВ

(англ. unscrupulous issuance of securities ∣Λ∏'skrιrpjυios 'iju:ons ov si'kjooπtiz])

- дії, що порушують встановлену цим Законом процедуру емісії і є підставою для прийняття рішення про відмову в реєстрації випуску цінних паперів, звіту про результати емісії цінних паперів та відмову в затвердженні проспекту, а також зупинення розміщення цінних паперів (джерело: Про цінні папери та фондовий ринок: Закон України від 23.02.2006 № 3480-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2006. - № 31. - Ст. 268).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «цінний папір», «емісія цінних паперів».

НЕДОБРОСОВІСНИЙ НАБУВАЧ

(англ. unscrupulous purchaser [Λn'skru∖pjo.los 'p3:.tfo.sor])

- набувач майна, який знав чи повинен був знати про неправомірність свого вступу у володіння тим чи іншим майном (джерело: Термінологічний словник з цивільного права та сімейного права Укладач: викладач кафедри цивільно-правових дисциплін Даниленко С.К.. - Одеса: ОДУВС, 2016. с.32).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «майно».

НЕДОПУСТИМІ ДОКАЗИ

(англ. inadmissible evidence [∣ιnod'mιsobl 'evzdons])

- докази, отримані внаслідок істотного порушення прав та свобод людини, гарантованих Конституцією та законами України, міжнародними договорами, згода на обов’язковість яких надана Верховною Радою України, а також будь-які інші докази, здобуті завдяки ін­формації, отриманій внаслідок істотного порушення прав та свобод людини (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «докази в кримінальному провадженні».

НЕЗАДОВІЛЬНИЙ ФІНАНСОВИЙ СТАН

(англ. unsatisfactory financial condition ∣ 'Λ∏_ιs^tιs'f⅛ktorι fai'n^nfol kon'dijon])

- характеризується неефективним розміщенням ресурсів та неефективним використанням їх, незадовільною платоспроможністю підприємства, наявністю простроченої заборгова­ності перед бюджетом, з заробітної плати, недостатньою фінансовою стійкістю у зв’язку з несприятливими тенденціями розвитку виробництва та збуту продукції підприємства (джерело: Положення про порядок здійснення аналізу фінансового стану підприємств, що підлягають приватизації: затверджено наказом Міністерства фінансів України та Фонду державного майна України «Про затвердження Положення про порядок здійснен­ня аналізу фінансового стану підприємств, що підлягають приватизації» від 26.01.2001 № 49/121, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 8 лютого 2001 р. за № 121/5312 // Офіційний вісник України. - 2001. - № 7. - Ст. 290).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансовий стан підприємства», «задовільний фінансовий стан».

НЕЗАКІНЧЕНИЙ ЗЛОЧИН

(англ. unfinished crime ['AnfiniJt kraιm])

- готування до злочину та замах на злочин (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «злочин», «закінчений злочин».

НЕЗАКОННЕ ЗБАГАЧЕННЯ

(англ. illegal enrichment [i'li:gol in'njmont])

- набуття особою, уповноваженою на виконання функцій держави або місцевого само­врядування, у власність активів у значному розмірі, законність підстав набуття яких не підтверджено доказами, а так само передача нею таких активів будь-якій іншій особі (дже­рело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

НЕЗАКОННІ ФІНАНСОВІ ПОТОКИ

(англ. illicit financial flows [ι'lιsιt fAi'nanf(o)l flooz])

- фінансові потоки, які описують рух грошей, отриманих незаконним шляхом, переданих або витрачених за кордоном. Джерела коштів цих транскордонних переказів представлені в трьох формах: корупція, а саме хабарництво і крадіжка з боку державних чиновників; злочинна діяльність, така як торгівля наркотиками, торгівля людьми, незаконний продаж зброї і багато іншого; та ухилення від сплати податків і викривлене трансфертне ціноутворення (джерело: Financial Transparency Glossary. ISBN: 978-3-943497-51-9 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.transparency.ee/cm/files/2014_financialtransparencyglossary_en.pdf). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «кошти».

НЕЗАЛЕЖНА ОЦІНКА

(англ. independent evaluation [_ιιndι^,pendont ι_ιvsljo'eιj⅛n])

- оцінка вартості майна або акцій банку, що провадиться суб’єктом оціночної діяльності (джерело: Про систему гарантування вкладів фізичних осіб: Закон України від 23.02.2012 № 4452-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 50. - Ст. 564).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «майно».

НЕКОНВЕРТОВАНА (АБО ЗАКРИТА) ВІРТУАЛЬНА ВАЛЮТА

(англ. non-convertible virtual currency [nnn-kon'v3:tobl 'v3djυ9l AAronsi])

- призначена для використання у специфічних віртуальних місцях або світах, таких як Масова Багатокористувацька Онлайнова Рольова Гра (MMORPG) або Amazon.com. і яка, відповідно до правил її використання, не може бути обмінена на фіатну валюту. Ці валюти, наприклад, включають: Project Entropia Dollars; Q Coins; World of Warcraft Gold (джерело: FATF Report: Virtual Currencies Key Definitions and Potential AML/CFTRisks [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Virtual-currency- key-definitions-and-potential-aml-cft-risks.pdf).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «фіатні валюти».

НЕМОТОРИЗОВАНИЙ КАРТРІДЕР

(англ. non-motorized card reader ['nonmoo.tor.azzd ka:d ' ri:do(r)])

- тип картрідера, в якому процес введення та виведення картки із зони обробки магнітної смуги та/або чипа не автоматизований. Карта вводиться в картрідер та вилучається з нього вручну. На відміну від моторизованих картрідерів виконавчий пристрій зчитування-запису DIP-картрідерів (контактна станція для чип-карток та магнітна головка) є важкодоступним для неавторизованих осіб. В немоторизований картрідер картка вставляється неповністю,

- залишається видимою для держателя (джерело: Основи платіжного картознавства: по- сібник-довідник для прокурорів та суддів/Під заг. редакцією Карпова О.О. -К.: Українська міжбанківська Асоціація членів платіжних систем «ЕМА», 2018. - 86 с.).

НЕНАЛЕЖНИЙ ОТРИМУВАЧ

(англ. improper recipient [zm'prυpo ri'sipiont])

- особа, якій без законних підстав зарахована сума переказу на її рахунок або видана їй у готівковій формі (джерело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-III//Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137; Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» від 21.01.2004 № 22, зареєстро­вано в Міністерстві юстиції України 29 березня 2004 р. за № 377/8976 // Офіційний вісник України. - 2004. - № 13. - Ст. 908).

НЕНАЛЕЖНИЙ ПЕРЕКАЗ

(англ. improper transfer [im'prnpo ' trmnsf3:])

- рух певної суми коштів, внаслідок якого з вини ініціатора переказу, який не є платником, відбувається її списання з рахунка неналежного платника та/або зарахування на рахунок неналежного отримувача чи видача йому суми переказу в готівковій чи майновій формі (джерело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-III//Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137).

НЕНАЛЕЖНИЙ ПЛАТНИК

(англ. improper payer [ιm'propo 'peιo])

- особа, з рахунка якої помилково або неправомірно переказана сума коштів (джерело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-III// Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137; Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національ­ного банку України «Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» від 21.01.2004 № 22, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 березня 2004р. за № 377/8976 // Офіційний вісник України. - 2004. - № 13. - Ст. 908). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «платник», «переказ коштів».

НЕНАЛЕЖНИЙ СТЯГУВАЧ

(англ. improper recoverer [ιm'prυpo π'kΛvoro])

- особа, що не має визначених цим Законом підстав на ініціювання переказу коштів з рахунка платника (джерело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137);

- особа, що не має визначених Законом України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» підстав для ініціювання переказу коштів з рахунку платника (джерело: Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» від 21.01.2004 № 22, зареєстровано в Мініс­терстві юстиції України 29 березня 2004 р. за № 377/8976 // Офіційний вісник України.

- 2004. - № 13. - Ст. 908).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «переказ коштів», «платник».

НЕОБОРОТНІ АКТИВИ

(англ. non-current assets [nυn 'kΛront 'ssets])

- всі активи, що не є оборотними (джерело: Національне положення (стандарт) бухгал­терського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»: затверджено наказом Мі­ністерства фінансів України «Про затвердження Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»» від 07.02.2013 № 73, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 р. за № 336/22868 // Офі­ційний вісник України. - 2013. - № 19. - Ст. 665).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «оборотні активи».

НЕОБОРОТНІ ФІШКИ

(англ. non-negotiable chips [_ιnυnno'goq∫⅛bl_ι ⅛ιps])

- рекламні або джанкет-тур фішки казино, які не можуть бути обміняні на готівку (джерело: The FATF Vulnerabilities of Casinos and Gaming Sector (March 2009) Електронний ресурс - Режим доступу: http:// www.fatf-gafi.org/publications /methodsandtrends/documents/vulnera bilitiesofcasinosandgamingsector.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «готівка».

НЕОБРОБЛЕНИЙ АЛМАЗ

(англ. rough diamond [гл£ ^,daιamand])

- алмаз у своїй необробленій формі, перед тим як його оброблять та відшліфують (дже­рело: The FATF and EGMONT report «Money laundering and terrorist financing through trade in diamonds» (October 2013), Anex I. Glossary of terms [Електронний ресурс] - Режим до­ступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/ml-tf-through-trade- in-diamonds.html).

НЕОФІЦІЙНА СИСТЕМА ГРОШОВИХ ПЕРЕКАЗІВ

(англ. informal value transfer system [in’fo:m(o)l ‘v^lju: tran(t)s^,fs: ‘sistom])

- будь-яка система, механізм або мережа людей, які отримують гроші з ціллю виплати цих коштів чи їх еквівалентної вартості третій стороні в іншій географічній місцевості, в не­залежності від того, чи буде це зроблено у тій самій формі. Неофіційні грошові перекази, як правило, відбуваються за межами традиційної банківської системи через небанківські фінансові установи або інших суб’єктів господарювання, основною діяльністю яких може бути не переказ коштів (джерело: FATF Report: Money Laundering through Money Remittance and Currency Exchange Providers (June 2010) [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/ML%20through%20Remittance%20and%20Currency%20 Exchange%20Providers.pdf).

НЕПІДПРИЄМНИЦЬКІ ТОВАРИСТВА

(англ. social businesses [,soq∫ol,biznisiz])

- товариства, які не мають на меті одержання прибутку для його наступного розподілу між учасниками (джерело: Цивільний кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 435-IV // Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 40. - Ст. 356).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «товариство», «підприємницькі товариства».

НЕПЛАТОСПРОМОЖНИЙ БАНК

(англ. insolvent bank [in^nlvont b^ηk])

- банк, щодо якого Національний банк України прийняв рішення про віднесення до категорії неплатоспроможних у порядку, передбаченому Законом України «Про банки і банківську діяльність» (джерело: Про систему гарантування вкладів фізичних осіб: Закон України від 23.02.2012 № 4452-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 50. - Ст. 564). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «Національний банк України».

НЕПЛАТОСПРОМОЖНІСТЬ

(англ. insolvency [in^nlvonsi])

- неспроможність боржника виконати після настання встановленого строку грошові зо­бов’язання перед кредиторами не інакше, як через відновлення його платоспроможності (джерело: Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом: Закон України від 14.05.1992 № 2343-XII // Відомості Верховної Ради України. - 1992. - № 31. - Ст. 440);

- нездатність учасника платіжної системи в строк, встановлений договором або визначе­ний законодавством України, в повному обсязі виконати свої зобов’язання щодо переказу коштів (джерело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-III//Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137);

- фінансовий стан підприємства, організації, за якою вони не можуть своєчасно виконувати свої фінансові зобов’язання перед іншими підприємствами, організаціями, працівниками, державою, банками. Виникає внаслідок різних обставин, пов’язаних із фінансово-госпо­дарською діяльністю, що супроводжується виникненням нестачі власних обігових коштів. Тривала н. може призвести до банкрутства підприємства (джерело: Економічний словник / Й.С. Завадський, Т.В. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «боржник», «кредитор», «платіжна система», «переказ коштів», «фінансовий стан підприємства», «кошти», «банкрутство».

НЕПОВНОЛІТНЯ ДИТИНА

(англ. infant child ['ιnfont faιld])

- дитина у віці від чотирнадцяти до вісімнадцяти років (джерело: Сімейний кодекс Украї­ни: Закон України від 10.01.2002 № 2947-III//Відомості Верховної Ради України. - 2002.

- № 21. - Ст. 135).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «дитина».

НЕПОВНОЛІТНЯ ОСОБА

(англ. juvenile ['⅛uιvmazl])

- малолітня особа, а також дитина у віці від чотирнадцяти до вісімнадцяти років (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «дитина».

НЕПОДАННЯ ІНФОРМАЦІЇ СПЕЦІАЛЬНО УПОВНОВАЖЕНОМУ ОРГАНУ

(англ. failure to submit information to a specially authorized body ['feιljo to sob'mιt _ιmfo'meιJ⅛n to o 'spejolι 'oiΛorazzd Todz])

- неподання суб’єктом первинного фінансового моніторингу інформації про фінансові опе­рації, що підлягають фінансовому моніторингу, або додаткової інформації, що призвело до відсутності на обліку у спеціально уповноваженого органу належним чином оформленого та поданого зазначеним суб’єктом повідомлення;

неподання суб’єктом первинного фінансового моніторингу інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, або додаткової інформації після отримання від спеціально уповноваженого органу повідомлення з ненульовими кодами помилок за окре­мими фінансовими операціями або в цілому щодо наданого таким суб’єктом повідомлення про фінансову операцію, що підлягає фінансовому моніторингу, або про помилку під час опрацювання додаткової інформації, що призвело до відсутності на обліку у спеціально уповноваженого органу належним чином оформленого та поданого зазначеним суб’єктом повідомлення;

подання суб’єктом первинного фінансового моніторингу неналежним чином оформлено­го повідомлення після отримання від спеціально уповноваженого органу повідомлення з ненульовими кодами помилок за окремими фінансовими операціями або в цілому щодо наданого таким суб’єктом повідомлення про фінансову операцію, що підлягає фінансовому моніторингу, або про помилку під час опрацювання додаткової інформації, що призвело до відсутності на обліку у спеціально уповноваженого органу належним чином оформленого та поданого зазначеним суб’єктом повідомлення;

неподання підприємством, установою, організацією, що не є суб’єктом первинного фінан­сового моніторингу, членом ліквідаційної комісії, ліквідатором, уповноваженою особою Фонду гарантування вкладів фізичних осіб або державним органом інформації у випадках, передбачених цим Законом (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних.злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розпов­сюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII //Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

НЕПРАВДИВЕ ДЕКЛАРУВАННЯ

(англ. false declaration [foils _ιdεklo^,reιJ⅛n])

- спотворення переказуваної вартості валюти чи оборотних інструментьів на пред’явника (ОІП), або спотворення інших відповідних даних, які вимагаються для подання у декла­рації або на вимогу органів влади. У цей термін також включається неспроможність по­дати декларацію відповідно до встановлених вимог (джерело: The FATFRecommendations General Glossary [Електроннийресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/ fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «валюта», «оборотні інструменти на пред 'явника».

НЕПРАВДИВЕ РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ

(англ. false disclosure [foils dzsAloojo])

- спотворення переказуваної вартості валюти чи оборотних інструментьів на пред>явника (ОІП), або спотворення інших відповідних даних, які надаються за запитом органів влади. У цей термін також включається неспроможність зробити розкриття інформації відповідно до встановлених вимог (джерело: The FATFRecommendations General Glossary [Електро­нний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/ documents/fatf-recommendations.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «валюта», «оборотні інструменти на пред 'явника».

НЕПРАВОМІРНА ВИГОДА

(англ. improper advantage IimJonopo od,yαιnti⅛])

- грошові кошти або інше майно, переваги, пільги, послуги, нематеріальні активи, будь-які інші вигоди нематеріального чи негрошового характеру, які обіцяють, пропонують, надають або одержують без законних на те підстав (джерело: Про запобігання корупції: Закон України від 14.10.2014 № 1700-VII //Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 49. - Ст. 2056).

НЕПРИБУТКОВА ОРГАНІЗАЦІЯ

(англ. non-profit organisation [nonprofit, OigonafzeiJon])

- юридична особа або правове утворення чи організація, основною діяльністю якої є залучен­ня, збір або виділення коштів для реалізації благодійних, культурних, освітніх, соціальних чи «братерських» цілей, або для здійснення іншого виду «корисної роботи» (джерело: The FATFRecommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http:// www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «юридична особа», «правове утворення».

НЕПРИБУТКОВІ ОРГАНІЗАЦІЇ

(англ. non-profit organizations [nonprofit, OigonafzeiJonz])

- юридичні особи (крім державних органів, органів державного управління та установ державної і комунальної власності), що не є фінансовими установами, створені для про­вадження наукової, освітньої, культурної, оздоровчої, екологічної, релігійної, благодійної, соціальної, політичної та іншої діяльності з метою задоволення потреб та інтересів громадян у межах, визначених законодавством України, без мети отримання прибутку (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних.злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII // Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

НЕПРИБУТКОВІ ПІДПРИЄМСТВА, УСТАНОВИ ТА ОРГАНІЗАЦІЇ (англ. non-profit enterprises, institutions and organizations [nnn-^,profrt, Cntopraiziz ∣InstftjuiJonz and _ιoιgonafzcι∣onz∣)

- неприбуткові підприємства, установи та організації, які не є платниками податку на при­буток підприємств відповідно до пункту 133.4 статті 133 цього Кодексу (джерело: Подат­ковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010 № 2755-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2011. - № 13, /№ 13-14, № 15-16, № 17 /. - Ст. 112).

НЕПРИЙНЯТНО ВИСОКИЙ РИЗИК

(англ. unacceptably high risk [∣Λnok,sεptobli haι risk])

- максимально високий ризик, який не може бути прийнятий суб’єктом первинного фінансо­вого моніторингу відповідно до внутрішніх документів з питань фінансового моніторингу (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних зло­чинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII // Відомості Верховної Ради України.

- 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

НЕРЕАЛІЗОВАНІ ДОХОДИ/ВИТРАТИ

(англ. unrealized incomes/expenses [^,Λn^,∏olaιzd 4nkΛmz ιks,pcnsιz])

- доходи/витрати від переоцінки фінансових активів та зобов’язань, монетарного золота та банківських металів, а також доходи/витрати від купівлі іноземної валюти, монетарного золота та банківських металів, якщо такі операції здійснюються не за офіційним валютним курсом (джерело: Про Національний банк України: Закон України від 20.05.1999 № 679­XIV// Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 29. - Ст. 238; Банківський нагляд: підручник /В.І. Міщенко, С.В. Науменкова. - К.: ЦНДНБУ, УБС, 2011. - 498 с.).

НЕРЕЗИДЕНТ

(англ. non-resident [⅛n,rczιdont])

- фізична особа, яка є громадянином іншої держави, іноземна юридична особа, утворена відповідно до законодавства іншої держави (джерело: Положення про провадження де­позитарної діяльності: затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Положення про провадження депозитарної діяльно­сті» від 23.04.2013 № 735, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 27 червня 2013 р. за № 1084/23616 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 52. - Ст. 1910).

НЕРЕЗИДЕНТИ

(англ. non-residents [,ITOifrczidontsD

- а) фізичні особи (іноземні громадяни, громадяни України, особи без громадянства), які мають постійне місце проживання за межами України, у тому числі ті, які тимчасово пе­ребувають на території України;

б) юридичні особи та інші суб’єкти господарювання з місцезнаходженням за межами України, які створені та діють відповідно до законодавства іноземної держави, у тому числі ті, частки участі в яких належать резидентам;

в) розташовані на території України іноземні дипломатичні, консульські, торговельні та інші офіційні представництва, міжнародні організації та їх філії, що мають імунітет і дипломатич­ні привілеї, а також представництва інших організацій, що не здійснюють підприємницької діяльності відповідно до законодавства України;

г) відокремлені підрозділи юридичних осіб, зазначених у підпункті «в» пункту 9 частини пер­шої цієї статті, що розташовані за межами України та здійснюють підприємницьку діяльність відповідно до законодавства іноземної держави;

ґ) інші особи, які не є резидентами відповідно до пункту 9 частини першої цієї статті (джерело: Про валюту і валютні операції: Закон України від 21.06.1918 № 24 73-VIII// Офіційний вісник України. - 2018. - № 54);

- це:

а) іноземні компанії, організації, утворені відповідно до законодавства інших держав, їх зареє­стровані (акредитовані або легалізовані) відповідно до законодавства України філії, представ­ництва та інші відокремлені підрозділи з місцезнаходженням на території України;

б) дипломатичні представництва, консульські установи та інші офіційні представництва інших держав і міжнародних організацій в Україні;

в) фізичні особи, які не є резидентами України (джерело: Податковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010 № 2755-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2011. - № 13, / № 13­14, № 15-16, № 17/. - Ст. 112);

- а) юридичні особи, утворені відповідно до законодавства інших держав, які здійснюють свою діяльність за межами України, а також їх відокремлені підрозділи з місцезнаходженням на тери­торії України, які не здійснюють господарську діяльність відповідно до законодавства України;

б) розташовані на території України дипломатичні представництва, консульські установи, інші офіційні представництва іноземних держав та міжнародних організацій, які мають диплома­тичні привілеї та імунітет;

в) фізичні особи: іноземці та особи без громадянства, громадяни України, які мають постійне місце проживання за межами України, у тому числі ті, які тимчасово перебувають на території України (джерело: Митний кодекс України: Закон України від 13.03.2012№ 4495-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 44-45; № 46-47; № 48 /. - Ст. 552);

- фізичні особи (іноземні громадяни, громадяни України, особи без громадянства), які мають постійне місце проживання за межами України, в тому числі ті, що тимчасово перебувають на території України;

юридичні особи, суб’єкти підприємницької діяльності, що не мають статусу юридичної особи (філії, представництва тощо), з місцезнаходженням за межами України, які створені й діють відповідно до законодавства іноземної держави, у тому числі юридичні особи та інші суб’єкти підприємницької діяльності з участю юридичних осіб та інших суб’єктів підприємницької діяльності України;

розташовані на території України іноземні дипломатичні, консульські, торговельні та інші офіційні представництва, міжнародні організації та їх філії, що мають імунітет і дипломатичні привілеї, а також представництва інших організацій і фірм, які не здійснюють підприємницької діяльності на підставі законів України (джерело: Про систему валютного регулювання і ва­лютного контролю: декрет Кабінету Міністрів України від 19.02.1993 № 15-93 // Відомості Верховної Ради України. - 1993. - № 17. - Ст. 184);

- (1) Громадяни, які постійно проживають за кордоном. (2) Юридичні особи, зареєстровані поза межами території даної держави або місце діяльності яких розташоване за кордоном. (3) Усі іноземні дипломатичні, консульські або зовнішньоторговельні представництва, весь особо­вий склад дипломатичних, консульських і зовнішньо-торговельних представництв іноземних держав (джерело: Економічний словник / Й.С. Завадський, Т.В. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «громадяни», «юридичні особи».

НЕРЕЗИДЕНТИ-ІНВЕСТОРИ

(англ. non-resident investors ['nnn'rezidont ιn'vestoz])

- суб’єкти, які провадять інвестиційну діяльність на території України, а саме: юридичні особи, створені відповідно до законодавства інших країн; фізичні особи - іноземці, які не мають постійного місця проживання на території України і не обмежені в дієздатності; іно­земні державні органи, міжнародні урядові та неурядові організації; інші іноземні суб’єкти інвестиційної діяльності, що визнаються такими відповідно до законодавства України (дже­рело: Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах» від 12.11.2003 № 492, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 17 грудня 2003 р. за № 1172/8493 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 51. - Ст. 2707).

НЕРЕЗИДЕНТИ, ЩО МАЮТЬ ОФШОРНИЙ СТАТУС

(англ. non-residents with offshore status ['nnn'rezidonts wιδ 'nf'Jo: 'staeitos])

- нерезиденти, розташовані на території офшорних зон, крім нерезидентів, які надали платнику податку виписку з правоустановчих документів, легалізовану у встановленому законодавством порядку, що свідчить про звичайний (неофшорний) статус такого нерези­дента (джерело: Податковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010 № 2755-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2011. - № 13, /№ 13-14, № 15-16, № 17 /. - Ст. 112). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «нерезиденти».

НЕРУХОМІ РЕЧІ (НЕРУХОМЕ МАЙНО, НЕРУХОМІСТЬ)

(англ. immovable things (real property, real estate) [i'mu:vobl θιηz πol 'propotι πol is'teit])

- земельні ділянки, а також об’єкти, розташовані на земельній ділянці, переміщення яких є неможливим без їх знецінення та зміни їх призначення.

Режим нерухомої речі може бути поширений законом на повітряні та морські судна, суд­на внутрішнього плавання, космічні об’єкти, а також інші речі, права на які підлягають державній реєстрації (джерело: Цивільний кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 435-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 40. - Ст. 356).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «річ».

НЕСАНКЦІОНОВАНІ ДІЇ ЩОДО ІНФОРМАЦІЇ В СИСТЕМІ

(англ. unauthorized actions regarding information in the system ['Λ∏'o^oraιzd ⅛k∫⅛nz ri'ga:dip _ιιnfo'meιJ⅛n in δo 'sιstιm])

- дії, що провадяться з порушенням порядку доступу до цієї інформації, установленого відповідно до законодавства (джерело: Про захист інформації в інформаційно-телекому­нікаційних системах: Закон України від 05.07.1994 № 80/94-ВР //Відомості Верховної Ради України. - 1994. - № 31. - Ст. 286).

НЕСВОЄЧАСНЕ ПОДАННЯ ІНФОРМАЦІЇ СПЕЦІАЛЬНО УПОВНОВАЖЕНОМУ ОРГАНУ

(англ. late information submission to a specially authorized body [leιt _ιιnfa^,meιJ⅛n sab'mιj⅛n to э,spejoli yΛaraιzd ^odz])

- подання суб’єктом первинного фінансового моніторингу інформації про фінансові опе­рації, що підлягають фінансовому моніторингу, або додаткової інформації з порушенням строків, передбачених цим Законом;

подання суб’єктом первинного фінансового моніторингу належним чином оформленого повідомлення з порушенням строків, передбачених цим Законом, після отримання від спе­ціально уповноваженого органу повідомлення з ненульовими кодами помилок за окремими фінансовими операціями або в цілому щодо наданого таким суб’єктом повідомлення про фінансову операцію, що підлягає фінансовому моніторингу, або про помилку під час оп­рацювання додаткової інформації;

подання суб’єктом первинного фінансового моніторингу належним чином оформленого повідомлення після послідовного отримання від спеціально уповноваженого органу трьох і більше повідомлень з ненульовими кодами помилок за окремими фінансовими операці­ями або в цілому щодо поданого таким суб’єктом повідомлення про фінансову операцію, що підлягає фінансовому моніторингу, або про помилку під час опрацювання додаткової інформації, крім випадків, коли така інформація подана спеціально уповноваженому ор­гану без порушення строків, установлених пунктами 6, 7, 9, 10 і 12 частини другої статті 6 цього Закону;

подання суб’єктом первинного фінансового моніторингу, підприємством, установою, ор­ганізацією, що не є суб’єктом первинного фінансового моніторингу, членом ліквідаційної комісії, ліквідатором, уповноваженою особою Фонду гарантування вкладів фізичних осіб або державним органом інформації на запит спеціально уповноваженого органу з пору­шенням строків, передбачених законодавством (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII //Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

НЕТТІНГ

(англ. netting [,netzη])

- повне або часткове припинення зобов’язань за правочинами щодо цінних паперів та ін­ших фінансових інструментів шляхом заліку зобов’язань або в інший спосіб. На момент здійснення неттінгу строк виконання зобов’язань, за якими здійснюється неттінг, вважа­ється таким, що настав (джерело: Про депозитарну систему України: Закон України від 06.07.2012 № 5178-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 39. - Ст. 517);

- узгоджений залік позицій або зобов’язань торговими партнерами, учасниками фінансової угоди або платежу. Н. скорочує кількість індивідуальних позицій або зобов’язань. У випадку невиконання зобов’язань однією із сторін Н. може бути примусовим (джерело: Банківський нагляд: підручник/В.І. Міщенко, С.В. Науменкова. - К.: ЦНДНБУ, УБС, 2011. - 498 с.). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «цінний папір».

НИЗЬКИЙ РІВЕНЬ РИЗИКУ КЛІЄНТА

(англ. low level customer risk [1эо Jevl,kлstэmэ risk])

- рівень ризику, отриманий за результатами оцінки ризику клієнта, який визначається бан­ком за результатами аналізу сукупності визначених банком критеріїв ризику проведення клієнтом фінансових операцій з легалізації кримінальних доходів/фінансування тероризму та свідчить про низьку ймовірність використання клієнтом послуг банку для легалізації кримінальних доходів/фінансування тероризму (джерело: Положення про здійснення бан­ками фінансового моніторингу: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» від 26.06.2015 № 417 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 62. - Ст. 2035). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «ризик клієнта», «банк», «клієнт».

НОВАЦІЯ

(англ. novation [no(o)'veιj(o)n])

- виконання та припинення діючих договірних зобов’язань шляхом їх заміни новими зо­бов’язаннями (наприклад, заміна валових зобов’язань на нетто-платіжні). Сторони за но­вими зобов’язаннями можуть бути тими ж, що й за діючими, або в рамках деяких угод клірингових палат може додатково відбуватися заміщення сторін (джерело: Банківський нагляд: підручник/В.І. Міщенко, С.В. Науменкова. - К.: ЦНДНБУ, УБС, 2011. - 498 с.).

НОМІНАНТИ (ФІКТИВНИЙ ДИРЕКТОР, ВЛАСНИК, АКЦІОНЕР ТА ІН.)

(англ. nominee [nnmi'ni:] (director, owner, shareholder) [dι'rεkto, 'oono, 'Jε⅛oldo])

- фізичні особи, які виступають в якості законного керівника, власника чи акціонера компанії з обмеженою відповідальністю або активів. Вони діють від імені реального керівника, влас­ника або акціонера цих організацій. Номінанти приховують того, хто дійсно працює або є вигодонабувачем компанії, і часто використовуються, коли бенефіціарні власники не хочуть розкривати свою особистість або роль в компанії. Професійні номінанти отримують плату за свої послуги, інакше вони не зацікавлені в операціях. Номінанти також можуть бути членами сім’ї або друзями. Часто номінанти попередньо підписують документацію, наприклад, листи про відставку, які бенефіціарний власник може використати для впливу в будь-який час (джерело: Financial Transparency Glossary. ISBN: 978-3-943497-51-9 [Електроннийресурс]- Режим доступу: http://www.transparency.ee/cm/files/2014_financialtransparencyglossary_en.pd]). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фізична особа», «кінцевий бенефіціарний влас­ник (контролер)».

НОРМАТИВИ ІНВЕСТУВАННЯ

(англ. investment ceiling limits [ιn'vεs(t)m(o)nt 'si:lnj 'limits], norms [no:mz])

- економічні нормативи, що встановлюються з метою забезпечення контролю за інвести­ційною діяльністю банків, у тому числі за прямими інвестиціями. До таких нормативів належать Н11 та Н12.

Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11) встановлюється з метою обмеження ризику, пов’язаного з інвестуванням в акції, паї, частки та інвестиційні сертифікати окремої юридичної особи.

Норматив загальної суми інвестування (Н12) встановлюється з метою обмеження ризику, пов’язаного зі здійсненням банком інвестиційної діяльності. Він характеризує використання капіталу банку для придбання акцій (паїв, часток) будь-якої юридичної особи (джерело: Банківський нагляд: підручник/В.І. Міщенко, С.В. Науменкова. -К.: ЦНДНБУ, УБС, 2011.

- 498 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «юридична особа».

НОРМАТИВИ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ

(англ. credit exposure limits ['krεdιt ik'spoojo 'limits], norms [na:mz])

- економічні нормативи, встановлені Національним банком України з метою зменшення банківських ризиків, та недотримання яких може призвести до фінансових труднощів у діяльності банку. До них належать нормативи Н7, Н8, Н9, Н10.

Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) - еконо­мічний норматив, що встановлюється з метою обмеження кредитного ризику, який виникає внаслідок невиконання окремими контрагентами своїх зобов’язань.

Норматив великих кредитних ризиків (Н8) - економічний норматив, що встановлюється з метою обмеження концентрації кредитного ризику за окремим контрагентом або групою пов’язаних контрагентів.

Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9) - економічний норматив, що встановлюється з метою обмеження ризику, який виникає під час здійснення операцій з інсайдерами, що може призвести до прямого або непрямого впливу на діяльність банку. Цей вплив обумовлений проведенням банком операцій з інсайдерами на умовах, невигідних для банку, що призводить до значних проблем, оскільки в таких випадках неможливо об’єктивно визначити платоспроможність контрагента. Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, на­даних інсайдерам (Н10) - економічний норматив, що встановлюється з метою обмеження сукупної суми всіх ризиків щодо інсайдерів. Надмірний обсяг сукупної суми всіх ризиків щодо інсайдерів призводить до концентрації ризиків і може загрожувати збереженню ре­гулятивного капіталу банку (джерело: Банківський нагляд: підручник /В.І. Міщенко, С.В. Науменкова. - К.: ЦНДНБУ, УБС, 2011. - 498 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «Національний банк України».

НОРМАТИВИ ЛІКВІДНОСТІ

(англ. liquidity limits [li'kwiditi 'limits], norms [no:mz])

- економічні нормативи, які встановлює Національний банк України з метою контролю за станом ліквідності банків: миттєвої ліквідності (Н4), поточної ліквідності (Н5) та корот­кострокової ліквідності (Н6).

Норматив миттєвої ліквідності (Н4) - економічний норматив, що визначається як спів­відношення високоліквідних активів до поточних зобов’язань банку. Він характеризує мі­німально обсяг високоліквідних активів, необхідний для забезпечення виконання поточних зобов’язань протягом одного операційного дня.

Норматив поточної ліквідності (Н5) визначається як співвідношення активів з кінцевим строком погашення до 31 дня до зобов’язань банку з кінцевим строком погашення до 31 дня. Цей норматив характеризує мінімально необхідний обсяг активів банку для забезпечення виконання поточного обсягу зобов’язань протягом одного календарного місяця. Нормативне значення коефіцієнта Н5 повинно бути не менше 40%.

Норматив короткострокової ліквідності (Н6) визначається як співвідношення ліквідних активів до зобов’язань з кінцевим строком погашення до одного року. Він визначає міні­мально необхідний обсяг активів для забезпечення виконання своїх зобов’язань протягом одного року. Нормативне значення коефіцієнта Н6 повинно бути не менше 60% (джерело: Банківський нагляд: підручник/В.І. Міщенко, С.В. Науменкова. -К.: ЦНДНБУ, УБС, 2011.

- 498 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «Національний банк України».

НОРМАТИВНО-ПРАВОВИЙ АКТ

(англ. regulatory legal act ['rεgjoleιt(o)ri ' li:gol skt])

- акт управління (рішення) суб’єкта владних повноважень, який встановлює, змінює, при­пиняє (скасовує) загальні правила регулювання однотипних відносин, і який розрахований на довгострокове та неодноразове застосування (джерело: Кодекс адміністративного су­дочинства України: Закон України від 06.07.2005 № 2747-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2005. - № 35 /35-36, 37/. - Ст. 446).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «суб'єкт владних повноважень».

НОРМАТИВНО-ПРАВОВІ АКТИ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

(англ. regulatory legal acts of the National Bank of Ukraine ['rεgjoleιt(o)ri ' li:gol $kts ov δo 'naφonl Ьюрк ov ju:'krein])

- нормативно-правові акти, що видаються Національним банком України у межах його по­вноважень на виконання цього та інших законів України (джерело: Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000 № 2121-ІІІ//Відомості Верховної Ради України.

- 2001. - № 5. - Ст. 30).

НОТАРІАЛЬНА ТАЄМНИЦЯ

(англ. notarial secrecy [noo'teoπol ' si:krisi])

- сукупність відомостей, отриманих під час вчинення нотаріальної дії або звернення до нотаріуса заінтересованої особи, в тому числі про особу, її майно, особисті майнові та немайнові права і обов’язки тощо.

Нотаріус та особи, зазначені у статті 1 цього Закону, а також помічник нотаріуса зобов’язані зберігати нотаріальну таємницю, навіть якщо їх діяльність обмежується наданням правової допомоги чи ознайомленням з документами і нотаріальна дія або дія, яка прирівнюється до нотаріальної, не вчинялась.

Обов’язок дотримання нотаріальної таємниці поширюється також на осіб, яким про вчинені нотаріальні дії стало відомо у зв’язку з виконанням ними службових обов’язків чи іншої роботи, на осіб, залучених для вчинення нотаріальних дій у якості свідків, та на інших осіб, яким стали відомі відомості, що становлять предмет нотаріальної таємниці.

Особи, винні в порушенні нотаріальної таємниці, несуть відповідальність у порядку, вста­новленому законом.

Подання нотаріусом в установленому порядку та у випадках, передбачених Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шля­хом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», інформації центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, не є порушенням нотаріальної таємниці.

Нотаріус не несе дисциплінарної, адміністративної, цивільно-правової та кримінальної відповідальності за подання центральному органу виконавчої влади, що реалізує держав­ну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї ма­сового знищення, інформації про фінансову операцію, навіть якщо такими діями завдано шкоди юридичним або фізичним особам, та за інші дії, якщо він діяв у межах виконання Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержа­них злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (джерело: Про нотаріат: Закон України від 02.09.1993 № 3425-ХІІ// Відомості Верховної Ради України. - 1993. - № 39. - Ст. 383).

НОТАРІАТ В УКРАЇНІ

(англ. notary in Ukraine ['nootoπ in ju:'krein])

- система органів і посадових осіб, на які покладено обов’язок посвідчувати права, а також факти, що мають юридичне значення, та вчиняти інші нотаріальні дії, передбачені цим За­коном, з метою надання їм юридичної вірогідності (джерело: Про нотаріат: Закон України від 02.09.1993 № 3425-ХІІ //Відомості Верховної Ради України. - 1993. - № 39. - Ст. 383).

НОТАРІУС

(англ. notary ['nootoπ])

- уповноважена державою фізична особа, яка здійснює нотаріальну діяльність у державній нотаріальній конторі, державному нотаріальному архіві або незалежну професійну нотарі­альну діяльність, зокрема посвідчує права, а також факти, що мають юридичне значення, та вчиняє інші нотаріальні дії, передбачені законом, з метою надання їм юридичної вірогідності (джерело: Про нотаріат: Закон України від 02.09.1993 № 3425-ХІІ//Відомості Верховної Ради України. - 1993. - № 39. - Ст. 383).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «суб'єкти первинного фінансового моніторингу».