Термінологія на літеру С

САМОРЕГУЛІВНА ОРГАНІЗАЦІЯ (СРО)

(англ. self-regulatory organization (SRO) [self _ιreg.jo^,leι.tar.i,OigonafzeiJn])

- організація, яка представляє якусь професію (для прикладу, юристів, нотаріусів, інших незалежних спеціалістів у галузі права чи бухгалтерів), що складається з членів-професі- оналів та має повноваження щодо регулювання діяльності осіб, які кваліфікувались для вступу та працюють у професії.

- неприбуткове об’єднання фінансових установ, створене з метою захисту інтересів своїх членів та інших учасників ринків фінансових послуг та якому делегуються відповідними державними органами, що здійснюють регулювання ринків фінансових послуг, повноваження щодо розроблення і впровадження правил поведінки на ринках фінансових послуг та/або сертифікації фахівців ринку фінансових послуг.

САМОРЕГУЛІВНА ОРГАНІЗАЦІЯ ПРОФЕСІЙНИХ УЧАСНИКІВ ФОНДОВОГО РИНКУ

(англ. self-regulating organization of professional stock market participant [sεlf-,rεgjoleιtιη,Oigonafzeifon nv profjonl stnk ⅛αιkιt paftisipont])

- неприбуткове об’єднання учасників фондового ринку, що провадять професійну діяльність на фондовому ринку з торгівлі цінними паперами, управління активами інституційних інвесторів, депозитарну діяльність, крім депозитаріїв, утворене відповідно до критеріїв та вимог, установлених Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку (джерело: Про цінні папери та фондовий ринок: Закон України від 23.02.2006 № 3480-IV //Відомості Верховної Ради України. - 2006. - № 31. - Ст. 268; Положення про об’єднання професійних учасників фондового ринку: затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Положення про об’єднання професійних учасників фондового ринку» від 27.12.2012 № 1925, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 25 січня 2013 р. за № 182/22714 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 9. - Ст. 355).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «цінний папір», «учасники фондового ринку», «фондовий ринок (ринок цінних паперів)».

САМОРЕГУЛІВНА ОРГАНІЗАЦІЯ СТРАХОВИКІВ

(англ. self-regulatory organization of insurers [sεlf-^,rεgjoleιt(o)ri,OigonafzeiJon ov In¹Jboroz])

- об’єднання, якому за рішенням Нацкомфінпослуг делеговано окремі повноваження та інформація про яке внесена до реєстру саморегулівних організацій фінансових установ (джерело: Положення про делегування Національною комісією, що здійснює державне ре­гулювання у сфері ринків фінансових послуг, окремих повноважень об’єднанню страховиків: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок видачі небанківським фінансовим установам ліцензії на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків» від 17.08.2017 № 80, зареєстрова­но в Міністерстві юстиції України 28 квітня 2012 р.

СВІДОК

(англ. witness [,wιtnιs])

- фізична особа, якій відомі або можуть бути відомі обставини, що підлягають доказуван­ню під час кримінального провадження, і яка викликана для давання показань (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

СВІДОЦТВО ПРО РЕЄСТРАЦІЮ ФІНАНСОВОЇ УСТАНОВИ (англ. certificate on financial institution registration [so^ktιfιkιt on fafn^njol,InstftjuJon _ιrε⅛ιs^ktreιjon])

- документ установленого зразка, який засвідчує факт набуття юридичною особою статусу фінансової установи та внесення фінансової установи до Реєстру (джерело: Положення про Державний реєстр фінансових установ: затверджено розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України «Про затвердження Положення про Державний реєстр фінансових установ» від 28.08.2003 № 41 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 28.11.2013 № 4368), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 11 вересня 2003 р. за № 797/8118 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 38. - Ст. 2048).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «юридична особа», «фінансоваустанова», «Дер­жавний реєстр фінансових установ».

СВОП

(англ. swap [swυp])

- цивільно-правова угода про здійснення обміну потоками платежів (готівкових або безго­тівкових) чи іншими активами, розрахованими на підставі ціни (котирування) базового активу в межах суми, визначеної договором на конкретну дату платежів (дату проведення розрахунків) протягом дії контракту (джерело: Податковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010 № 2755-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2011. - № 13, /№ 13-14, № 15-16, № 17 /. - Ст. 112).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «диреватив».

СЕКРЕТНА ЮРИСДИКЦІЯ

(англ. secrecy jurisdiction ['siιkπsi _ιd3θθ∏s'dιkf(o)n])

- території, включаючи міста, держави/провінції та країни, які заохочують переміщення іноземних економічних та фінансових операцій за допомогою сильних правил захисту кон­фіденційності. Ці юрисдикції гарантують, що особу тих, хто переміщує свої гроші через них, не може бути викрито. Це часто порушує законодавство і регулювання іншої юрисдикції. Багато секретних юрисдикцій також є офшорними зонами (джерело: Financial Transparency Glossary. ISBN: 978-3-943497-51-9 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www. transparency.ee/cm/files/2014_financialtransparencyglossary_en.pdf).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «офшорна зона».

СЕКТОР

(англ. sector ['sεkto])

- група професій та категорій підприємств (фінансових або не фінансових), які можуть бути використані в цілях відмивання коштів та фінансування тероризму. Це визначення охоплює, щонайменше, наступні організації:

(1) кредитні установи;

(2) фінансові установи;

(3) наступні фізичні або юридичні особи, що здійснюють свою професійну діяльність:

(a) аудитори, зовнішні бухгалтери та податкові консультанти;

(b) нотаріуси та інші незалежні правники, коли вони беруть участь, або діють від імені свого клієнта, у будь-якій фінансовій операції або операції щодо нерухомого майна, чи допомагають у плануванні проведення операції своєму клієнту, враховуючи наступні: Купівля/продаж нерухомого майна або підприємства;

Управління клієнтськими грошима, цінними паперами або іншими активами; Відкриття або управління банківськими, ощадними рахунками або рахунками депо. Організація внесків, необхідних для створення, діяльності або управління компаніями; Створення або управління трастами, компаніями, фондами або подібними юридичними установами;

(c) постачальники послуг зі створення юридичних осіб, окрім тих, що зазначені у пунктах (а) та (b);

(d) агенти з нерухомості;

(e) інші фізичні або юридичні особи, що здійснюють торгівлю товарами, в мірі достатній для отримання або виконання платежів готівкою на суму 10 000 євро чи більше, в незалежності від того чи транзакція проводиться в одну операцію чи в декілька, які здаються пов’язаними;

(f) постачальники послуг азартних ігор.

Інші професії та категорії підприємств, які охоплюються на національному рівні або які залучені у діяльність, яка з великою ймовірністю буде використовуватись в цілях відмивання коштів або фінансування тероризму, також підпадають під це визначення (джерело: EU Supranational Risk Assessment Report [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://eur-lex.europa.eu/resource. html?uri=cellar:d4d7d3Qe-5a5a-11e7-954d-Q1aa75ed71a1.QQQ1.Q2/DOC_1&format=PDF).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «відмивання коштів», «фінансування тероризму», «кредитна установа», «фінансоваустанова».

СЕКТОР БЕЗПЕКИ І ОБОРОНИ

(англ. security and defense sector [sι^,kjooπti юпб dι^,fεns 'sεkto])

- система органів державної влади, Збройних Сил України, інших утворених відповідно до законів України військових формувань, правоохоронних та розвідувальних органів, державних органів спеціального призначення з правоохоронними функціями, сил цивільного захисту, оборонно-промислового комплексу України, діяльність яких перебуває під демократичним цивільним контролем і відповідно до Конституції та законів України за функціональним призначенням спрямована на захист національних інтересів України від загроз, а також громадяни та громадські об’єднання, які добровільно беруть участь у забезпеченні наці­ональної безпеки України (джерело: Про національну безпеку України: Закон України від 21.Q6.2Q18 № 2469-VIII// Офіційний вісник України. - 2Q18. - № 55. - Ст. 19Q3).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «національні інтереси України», «національна безпека України».

СЕК’ЮРИТИЗАЦІЯ АКТИВІВ

(англ. asset securitization ['asεt sι'kjooroti'zeιj⅛n])

- спосіб трансформування боргових зобов’язань банку у ліквідні інструменти ринку капіталів шляхом випуску боргових цінних паперів, забезпечених пулом однорідних активів. С. а. є позабалансовим джерелом формування фінансових ресурсів банку. Інколи С. а. називають забезпеченням активів або формою фінансування шляхом випуску цінних паперів, забезпе­чених активами, які генерують грошові потоки (джерело: Ринок фінансових послуг: навч.

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «цінний папір», «активи».

СЕЛЕКТИВНІСТЬ ПРОФІЛЮ РИЗИКУ

(англ. risk profile selectivity [risk 'proofail sι_ιlεk'tιvιti])

- показник профілю ризику, який кількісно характеризує його вибіркову здатність (числове значення від 0 до 100, що показує відсоток митних оформлень, який профіль ризику дає можливість відбирати із загальної кількості митних оформлень) (джерело: Порядок здійс­нення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку здійснення аналізу та оцінки ризиків, розро­блення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю» від 31.Q7.2Q15 № 684, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 21 серпня 2Q15р. за № 1Q21/27466// Офіційний вісник України. - 2Q15. - № 6Q. - Ст. 2323).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «профіль ризику».

СЕРВІСНІ НПО

(англ. service NPO ['ss:vis εn-pk-oo])

- НПО, що залучені до різноманітних заходів, таких як програми, що зосереджені на надан­ні житла, соціальних послуг, освіті або охороні здоров’я (джерело: EU Supranational Risk Assessment Report [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://ec.europa.eu/newsroom/ just/item-detail.cfm?item_id=81272).

СЕРЕДНІ ПІДПРИЄМСТВА

(англ. medium enterprises ['miιdiom 'εntopraiziz])

- підприємства, які не відповідають критеріям для малих підприємств та показники яких на дату складання річної фінансової звітності за рік, що передує звітному, відповідають щонайменше двом із таких критеріїв:

балансова вартість активів - до 20 мільйонів євро;

чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) - до 40 мільйонів євро;

середня кількість працівників - до 250 осіб (джерело: Про бухгалтерський облік та фінан­сову звітність в Україні: Закон України від 16.07.1999 № 996-XIV//Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 40. - Ст. 365).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «малі підприємства», «активи», «чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)».

СЕРЕДНІЙ РІВЕНЬ РИЗИКУ КЛІЄНТА

(англ. average customer risk ['svori⅛ 'kΛstomo risk])

- рівень ризику, отриманий за результатами оцінки ризику клієнта, який визначається бан­ком за результатами аналізу сукупності визначених банком критеріїв ризику проведення клієнтом фінансових операцій з легалізації кримінальних доходів/фінансування тероризму та свідчить про підвищену ймовірність використання клієнтом послуг банку для легалізації кримінальних доходів/фінансування тероризму (джерело: Положення про здійснення бан­ками фінансового моніторингу: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» від 26.06.2015 № 417 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 62. - Ст. 2035).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «ризик клієнта», «банк», «фінансова операція».

СЕРЕДНЬОЗВАЖЕНА ЧАСТОТА ЗВЕРНЕННЯ СТЯГНЕНЬ

(англ. weighted-average loss severity (WALS) ['weitid 'av(o)πdj lυs sι'vεrιti])

- виражена у процентах питома вага активів, за якими може статися дефолт в умовах ре­алізації ймовірного сценарію стрес-тесту. Відображає рівень очікуваних втрат за пулом активів. Цей показник використовують для оцінки достатності грошових потоків і наявних механізмів підвищення кредитної якості для виплати за всіма цінними паперами, яким присвоєно певний рейтинг (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «активи», «цінний папір».

СЕРЙОЗНИЙ ЗЛОЧИН

(англ. serious crime ['siorios kraim])

- злочин, який карається позбавленням волі на максимальний строк не менше чотирьох років або більш суворою мірою покарання (джерело: United Nations Convention against Transnational Organized Crime (15.11.2000), a. 2 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www. un.org/Docs/asp/ws.asp?m=A/RES/55/25).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «злочин».

СЕРТИФІКАТ КІНЦЕВОГО СПОЖИВАЧА

(англ. end-user certificate [εnd-^,juιza so'tιfιkιt])

- документ, яким кінцевий споживач визначає місце та мету кінцевого використання (вста­новлення) товарів і гарантує, що ці товари не будуть використані в інших цілях, ніж зазначені в сертифікаті, не будуть передані іншому споживачу на території держави призначення або реекспортовані без дозволу відповідного державного органу, а також бере на себе інші гарантії (зобов’язання) щодо імпортованих товарів, передбачені умовами зовнішньоеко­номічного договору (контракту) чи вимогами держави - експортера товару (джерело: Про державний контроль за міжнародними передачами товарів військового призначення та подвійного використання: Закон України від 20.02.2003 № 549-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 23. - Ст. 148).

СЕРТИФІКАТ ПЕРЕВІРКИ

(англ. certificate of inspection [so'tιfιkιt nv ιn'spεkj⅛n])

- довідка, що вказує на дотримання умов щодо якості та кількості. Цей документ повинен бути датованим перед датою накладної (джерело: The APG Typology Report on Trade Based Money Laundering (July 20, 2012), par 165 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf- gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/trade-basedmoneylaunderingtypologies.html). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «накладна».

СЕРТИФІКАТ ПІДТВЕРДЖЕННЯ ДОСТАВКИ

(англ. certificate of delivery confirmation [so'tιfιkιt nv dι'lιvori _ιknnfo'meιJ⅛n])

- документ, виданий уповноваженим на це державним органом держави-імпортера, який підтверджує, що зазначені в ньому товари доставлено до цієї держави (джерело: Про дер­жавний контроль за міжнародними передачами товарів військового призначення та по­двійного використання: Закон України від 20.02.2003 № 549-IV //Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 23. - Ст. 148).

СЕРТИФІКАТ ПОХОДЖЕННЯ

(англ. Oertificate of origin [so'tιfιkιt nv 'nrι⅛ιn])

- довідка, що вказує на країну-походження товару. Цей документ повинен бути датованим перед датою накладної (джерело: The APG Typology Report on Trade BasedMoney Laundering (July 20, 2012), par. 165 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/ publications/methodsandtrends/documents/trade-basedmoneylaunderingtypologies.html). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «накладна».

СЕРТИФІКАТ ПРО РЕГІОНАЛЬНЕ НАЙМЕНУВАННЯ ТОВАРУ (англ. certificate of the regional name of the goods [so'tιfιkιt nv δo 'riι⅛onl neιm nv δo godz])

- документ, який підтверджує, що товари відповідають визначенню, характерному для від­повідного регіону країни, та виданий компетентним органом відповідно до законодавства країни вивезення товару (джерело: Митний кодекс України: Закон України від 13.03.2012 № 4495-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 44-45; № 46-47; № 48. - Ст. 552). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «товари», «декларація про походження товару».

СЕРТИФІКОВАНА СХЕМА ПРОЦЕСУ КІМБЕРЛІ (ССПК) (англ. kimberley process certification scheme (KPCS) [^,kzmbalι ^,praosεs _ιS3itιfι'keιJ⅛n skkm])

- міжнародна ініціатива з метою запобігання потрапляння алмазів з зон конфлікту до законної торгівлі. Це є намаганням гарантувати, що покупка алмазу не буде фінансуванням насиль­ницьких дій повстанських рухів, які намагаються здійснювати повалення легітимних урядів. ССПК намагається нав’язати обширні вимоги на членів сертифікувати вантажі як «вільні від конфлікту». ССПК також забороняє торгівлю необробленими алмазами неучасниками цієї схеми, щоб зменшити незаконну торгівлю алмазами з зон конфлікту (джерело: The FATF and EGMONT report «Money laundering and terrorist financing through trade in diamonds» (October 2013), Anex I. Glossary of terms [Електроннийресурс] - Режим доступу: http://www. fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/ml-tf-through-trade-in-diamonds.html). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «конфліктні алмази», «Процес Кімберлі».

СЕРТИФІКОВАНИЙ ФАХІВЕЦЬ

(англ. certified specialist ∣, s3:tif'aid, spεj⅛list])

- працівник юридичної особи, що здійснює діяльність з управління активами інституцій­них інвесторів, який отримав сертифікат з управління активами в порядку, встановленому Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку та/або Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку (джерело: Ліцензійні умови провадження професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів) - діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами): затверджено рішенням Наці­ональної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів) - діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами)» від 23.07.2013 № 1281, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 12 вересня 2013 р. за № 1576/24108 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 76. - Ст. 2835).

СИЛИ БЕЗПЕКИ

(англ. security forces [sfkjooriti fo:siz])

- правоохоронні та розвідувальні органи, державні органи спеціального призначення з пра­воохоронними функціями, сили цивільного захисту та інші органи, на які Конституцією та законами України покладено функції із забезпечення національної безпеки України (джерело: Про національну безпеку України: Закон України від 21.06.2018 № 2469-VIII // Офіційний вісник України. - 2018. - № 55. - Ст. 1903).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «національна безпека України».

СИНДИКОВАНИЙ КРЕДИТ

(англ. syndicated loan [,sindikeitid loon])

- кредит, що надається одному позичальнику кількома кредиторами (синдикатом кредито­рів), зазвичай, у межах однієї кредитної угоди з розподілом часток кредиту між учасниками синдикату, внаслідок чого сума кредиту та ризики розподіляються між банками-учасниками. С. к. застосовується в разі, якщо позичальник потребує великої суми кредиту, а один банк не може забезпечити його потреби необхідним обсягом ресурсів або для одного банку не­бажана така концентрація ризику кредитного портфеля (джерело Финансово-кредитный энциклопедический словарь /Под общ. ред. А.Г Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2002. - С. 886-887).

СИНТЕТИЧНИЙ АЛМАЗ

(англ. synthetic diamond [sιn'θεtιk 'dazomond])

- алмаз, що виготовлений штучним способом (джерело: The FATF and EGMONT report «Money laundering and terrorist financing through trade in diamonds» (October 2013), Anex I. Glossary of terms [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/ methodsandtrends/documents/ml-tf-through-trade-in-diamonds.html).

СИНТЕТИЧНІ ЦІННІ ПАПЕРИ

(англ. synthetic securities [sιn'θεtιk sι'kjυo.π.ti ])

- цінні папери, що дозволяють змінити структуру грошових потоків від певного пулу цінних паперів. У основі рейтингу С. ц. п. лежить оцінка кредитної якості сек’юритизованого пулу цінних паперів і договорів валютного і кредитного свопів або інших аналогічних договорів (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «цінний папір».

СИСТЕМА BANKID

(англ. BankID system [b^ηk aι-di: 'sιstιm])

- система програмно-технічних засобів та організаційно-технологічних заходів для забез­печення інформаційної взаємодії між абонентами в електронній формі. Система BankID призначена для надійного і захищеного передавання, обміну та управління інформаційними потоками між абонентами для проведення дистанційної ідентифікації користувачів системи BankID (джерело: Положення про Єдину національну систему електронної дистанційної ідентифікації фізичних і юридичних осібBankID Національного банку України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про Єдину національну систему електронної дистанційної ідентифікації фізичних і юридич­них осіб BankID Національного банку України» від 30.08.2016 № 378 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 78. - Ст. 2545).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «абоненти системи BankID», «користувач сис­теми BankID».

СИСТЕМА АВТОМАТИЗАЦІЇ БАНКУ (САБ)

(англ. bank automation system (SAB) [b^ηk _ιolo'mezJ'(o)n 'sιstιm (εs-eι-bi:)])

- програмне забезпечення, що обслуговує поточну внутрішньобанківську діяльність (бух­галтерський облік, обслуговування рахунків клієнтів тощо) (джерело: Інструкція про між­банківський переказ коштів в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті» від 16.08.2006 № 320, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 6 вересня 2006 р. за № 1035/12909 // Офіційний вісник України. - 2006. - № 36. - Ст. 2507).

СИСТЕМА АНАЛІЗУ ДАНИХ ТА ДОСЛІДЖЕНЬ ЩОДО ПРОЗОРОСТІ У СФЕРІ ТОРГІВЛІ (САДДПСТ)

(англ. data analysis and research for trade transparency systems (DARTTS)

['dezto o'n^loszs $nd n's3:f fo: treιd trans'peoronsi 'sιstιmz])

- система, яку використовує підрозділ у забезпеченні прозорості у сфері торгівлі США, що дозволяє розслідувачам оглядати все, що стосується імпорту товарів, відсортовувати за будь-якою кількістю змінних таких як юрисдикція походження, назва імпортера, навза виробника, загальна вартість. САДДПСТ використовується як американськими органами влади (для прикладу FinCEN - ПФР США) так й іноземними. САДДПСТ використовує три типи аналізу:

аналіз невідповідності у міжнародній торгівлі (дані США та іноземні щодо імпорту/експорту порівнюють для виявлення відхилень та невідповідностей, що гарантуватиме подальше розслідування щодо потенціного шахрайства чи іншої незаконної діяльності);

аналіз цінових одиниць (дані торгівельних цін, які аналізуються з метою виявлення зави­щення чи заниження вартості товару, що може бути індикатором щодо злочину відмивання коштів у сфері торгівлі чи іншого експортно-імпортного злочину);

аналіз фінансових даних (дані фінансових звітів: імпорт/експорт валюти, валютні депозити у фінансових установах, звіти щодо підозрілої діяльності та виявлення сторін цих операцій аналізуються для виявлення зразків діяльності, що можуть вказувати на незаконні схеми відмивання коштів) (джерело: The APG Typology Report on Trade Based Money Laundering (July 20, 2012), par. 198 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/ publications/methodsandtrends/documents/trade-basedmoneylaunderingtypologies.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «підрозділ у забезпеченні прозорості у сфері торгівлі», «відмивання коштів», «злочин відмивання коштів».

СИСТЕМА ВНУТРІШНЬОГО КОНТРОЛЮ

(англ. internal control system [in't3:nl kon'trool 'sistim])

- сукупність процедур, форм, способів і напрямів контролю, що забезпечує порядок здійснення і досягнення цілей внутрішнього контролю в банку (джерело: Положення про організацію внутрішнього контролю в банках України: затверджено постановою Правління Націо­нального банку України «Про затвердження Положення про організацію внутрішнього контролю в банках України» від 29.12.2014 № 867 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 39. - Ст. 201).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «внутрішній контроль».

СИСТЕМА ВНУТРІШНЬОГО КОНТРОЛЮ БАНКУ

(англ. bank internal control system [Ьюрк in't3:nl kon'trool 'sistim])

Система внутрішнього контролю банку для забезпечення ефективності її функціонування повинна включати:

1) контроль керівництва за дотриманням законодавства України та внутрішніх процедур банку;

2) розподіл обов’язків під час здійснення діяльності банку;

3) контроль за функціонуванням системи управління ризиками;

4) контроль за інформаційною безпекою та обміном інформацією;

5) процедури внутрішнього контролю;

6) моніторинг системи внутрішнього контролю;

7) процедури внутрішнього аудиту (джерело: Про банки і банківську діяльність: Закон Укра­їни від 07.12.2000 № 2121-ІІІ //Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 5. - Ст. 30).

СИСТЕМА ВНУТРІШНЬОФІРМОВОГО ЕКСПОРТНОГО КОНТРОЛЮ

(англ. system of the internal export control ['sistim υv δi in't3:nl 'εksport kon'trool])

- комплекс заходів організаційного, правового, інформаційного та іншого характеру, що виконується суб’єктом здійснення міжнародних передач товарів з метою дотримання ним

та підпорядкованими йому структурними підрозділами вимог законодавства в галузі екс­портного контролю (джерело: Про державний контроль за міжнародними передачами товарів військового призначення та подвійного використання: Закон України від 20.02.2003 № 549-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 23. - Ст. 148).

СИСТЕМА ГАРАНТУВАННЯ ВКЛАДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ

(англ. deposit guarantee system of the individuals [dι'pυzιt _ιg^ron'ti: ^,sιstιm υv δi _ιιndι'vιdjoolz ])

- сукупність відносин, що регулюються цим Законом, суб’єктами яких є Фонд, Кабінет Мі­ністрів України, Національний банк України, банки та вкладники (джерело: Про систему гарантування вкладів фізичних осіб: Закон України від 23.02.2012 № 4452-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 50. - Ст. 564).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «банки».

СИСТЕМА ГАРМОНІЗАЦІЇ ОПИСІВ ТА КОДУВАННЯ ТОВАРІВ (ГС) (англ. harmonized commodity description and coding system (HS) ['ha:monazzd ko'mυdιti dιs'kπpj⅛n $nd 'koodιη 'sιstιm])

- міжнародна стандартизована система найменувань та цифрових кодів для класифікації то­варів. Система була розроблена та підтримана Світовою митною організацією (джерело: The FATF andEGMONT report «Money laundering and terroristfinancing through trade in diamonds» (October 2013), Anex I. Glossary of terms [Електроннийресурс] - Режим доступу: http://www. fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/ml-tf-through-trade-in-diamonds.html).

СИСТЕМА ГІДНОЇ ОПЛАТИ ПРАЦІ

(англ. fair remuneration system [feo rι_ιmjurno'reιj⅛n 'sιstιm])

- система, що побудована на таких принципах:

кожна людина, без будь-якої дискримінації, має право на рівну оплату за рівну працю. Кожний працюючий має право на справедливу і задовільну винагороду (джерело: Universal Declaration of Human Rights (1948), a. 23 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http:// www.un.org/en/universal-declaration-human-rights/);

- гарантування справедливої зарплати і рівної винагороди за працю рівної цінності без будь-якої різниці (джерело: International Covenant on Economic, Social and Cultural Rights (1966), a. 7 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http: www.un.org Docs asp ws.asp?m A RES/2200%20(XXI)).

СИСТЕМА ДЕПОЗИТАРНОГО ОБЛІКУ ЦІННИХ ПАПЕРІВ

(англ. system of depository accounting of securities ['sιstιm υv dι'pυzιtori o'kaontιη υv sι'kjooπtiz])

- сукупність інформації, записів про емісійні цінні папери (вид із зазначенням типу, номіналь­на вартість і кількість, обмеження обігу тощо) на рахунках у цінних паперах власників таких рахунків, про емітентів, власників цінних паперів, що мають права за цінними паперами та права на цінні папери, обмежень прав на цінні папери, уповноважених ними осіб, управителів, заставодержателів, інших осіб, наділених відповідними правами щодо цінних паперів, яка містить дані, що дають змогу ідентифікувати емісійні цінні папери і зазначених осіб, реєстр кодів цінних паперів (міжнародних ідентифікаційних номерів цінних паперів), а також інша передбачена законодавством інформація (джерело: Про депозитарну систему України: Закон України від 06.07.2012№5178-VI // ВідомостіВерховноїРади України. -2013. -№ 39. -Ст. 517). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «цінний папір».

СИСТЕМА ДЕРЖАВНИХ ОРГАНІВ, ЯКІ ЗДІЙСНЮЮТЬ БОРОТЬБУ З ОРГАНІЗОВАНОЮ ЗЛОЧИННІСТЮ

(англ. system of state bodies, combating organized crime ['sιstιm nv steit 'bndiz,

' knmb^tiη ' Oigonaizd kraim])

Систему державних органів, які здійснюють боротьбу з організованою злочинністю, становлять:

а) спеціально створені для боротьби з організованою злочинністю державні органи;

б) державні органи, які беруть участь у боротьбі з організованою злочинністю в межах ви­конання покладених на них інших основних функцій (джерело: Про організаційно-правові основи боротьби з організованою злочинністю: Закон України від 30.06.1993 № 3341-XII// Відомості Верховної Ради України. - 1993. - № 35. - Ст. 358).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «організована злочинність», «спеціально ство­рені для боротьби з організованою злочинністю державні органи», «державні органи, які беруть участь у боротьбі з організованою злочинністю».

СИСТЕМА ДЕПОЗИТАРНОГО ОБЛІКУ ЦІННИХ ПАПЕРІВ

(англ. system of depository accounting of securities ['sistim nv di'pnzitori o'kaontip nv si'kjooπtiz])

- сукупність записів про цінні папери (вид, номінальна вартість і кількість, характер зареє­строваних обмежень в обігу або реалізації прав за цінними паперами), їх емітентів, власників іменних цінних паперів, уповноважених ними осіб, управителів, заставодержателів, інших осіб, наділених відповідними правами щодо цінних паперів, що містять інформацію, яка дає можливість ідентифікувати названих осіб, а також іншу передбачену законодавством інфор­мацію (джерело: Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні: Закон України від 30.10.1996 № 448/96-ВР //Відомості Верховної Ради України. -1996. - № 51. - Ст. 292).

СИСТЕМА ЕЛЕКТРОННИХ ПЛАТЕЖІВ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ (СЕП)

(англ. National Bank Electronic Payments System (EPS) ['n^∫⅛nl b^ιjk ilεk'trnnik 'peimonts 'sistim (iι-pii-εs)])

- державна банківська платіжна система, що забезпечує проведення міжбанківського пере­казу через кореспондентські рахунки банків - резидентів у Національному банку із застосу­ванням електронних засобів приймання, оброблення, передавання та захисту інформації у файловому режимі або режимі реального часу. Функціонування СЕП забезпечується такими програмно-технічними комплексами:

ЦОСЕП - розміщений у Центральній розрахунковій палаті ЦОСЕП;

АРМ-СЕП - автоматизоване робоче місце учасника СЕП (джерело: Інструкція про між­банківський переказ коштів в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті» від 16.08.2006 № 320, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 6 вересня 2006 р. за № 1035/12909 // Офіційний вісник України. - 2006. - № 36. - Ст. 2507).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «пллатіжна система», «міжбанківський переказ коштів», «кореспондентський рахунок», «Національний банк України».

СИСТЕМА ЕЛЕКТРОННОЇ ПОШТИ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

(англ. e-mail system of the National Bank of Ukraine [i:-meil 'sιstιm υv δo 'najjbni bsηk υv ju:'krein])

- система програмно-технічних засобів та організаційно-технологічних заходів забезпечення інформаційної взаємодії між абонентами та користувачами в електронному вигляді. Система електронної пошти Національного банку України призначена для приймання, передавання, обміну та управління інформаційними потоками, джерелом яких можуть бути різні програмні комплекси прикладних систем та користувачі системи електронної пошти Національного банку України (джерело: Положення про систему електронної пошти Національного банку України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвер­дження Положення про систему електронної пошти Національного банку України» від 17.04.2018 № 42 // Офіційний вісник України. - 2018. - № 41. - Ст. 1466).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «абонент системи електронної пошти Національного банку України», «користувач системи електронної пошти Національного банку України».

СИСТЕМА ЕЛЕКТРОННОЇ ТОРГІВЛІ (КОМЕРЦІЇ)

(англ. electronic business [ilek'tronik 'bιznos], e-business [_ιi: 'bιznos])

- сфера фінансових відносин, у рамках якої реалізується спосіб підприємницької діяльності з продажу товарів за допомогою системи договорів та операцій, спрямованих на органі­зацію електронного комерційного обігу та його забезпечення. До організаційних функцій С. е. т. відносять операції: з надання послуг з доступу до інформаційно-комунікаційної мережі; з організації різних форм товарного ринку електронної торгівлі; з надання послуг з формування засобів електронної торгівлі (електронного цифрового підпису, інших аналогів власноручного підпису); здійснення електронних розрахунків; розроблення та використан­ня програмного забезпечення; застосування різних видів зв’язку при здійсненні операцій (джерело: Електронний бізнес на ринку фінансових послуг /В.І. Міщенко, А.В. Шаповалов, Г.В. Юрчук. - К.: Знання, 2003. - 278 с.).

СИСТЕМА ЗАХИСТУ ЕЛЕКТРОННИХ БАНКІВСЬКИХ ДОКУМЕНТІВ

(англ. system of protection of electronic banking documents ['sistim υv pro'tεkj⅛n υv ilek'tronik 'b^ηkiη 'dυkjomonts])

- сукупність методів та засобів, що включає апаратно-програмні, програмні засоби захи­сту, ключову інформацію та систему розподілу ключової інформації, технологічні засоби контролю та організаційні заходи щодо захисту інформації (джерело: Інструкція про між­банківський переказ коштів в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті» від 16.08.2006 № 320, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 6 вересня 2006 р. за № 1035/12909 // Офіційний вісник України. - 2006. - № 36. - Ст. 2507).

СИСТЕМА «КЛІЄНТ - БАНК»

(англ. client - bank interface ['klΛiontb^ηk 'intofeis])

- програмно-технічний комплекс, створений з метою оперативного ведення клієнтом своїх рахунків у банку та обміну технологічною інформацією.

Система «клієнт - банк» є складовою програм автоматизації банківської діяльності та джере­лом надходження розрахункових документів до системи електронних платежів Національного банку чи внутрішньої платіжної системи. Система складається з двох програмних комплексів: клієнтського, що розміщений у клієнта, та банківського, який розміщений у банку, є складо­вою системи автоматизації банку та повинен забезпечувати безперервний захист електронних розрахункових документів клієнта під час їх обробки в цій системі. Юридичною підставою для роботи клієнта за допомогою системи «клієнт - банк» і оброблення його електронних документів банком є договір між ним і банком, у якому визначені права, обов’язки та відпо­відальність сторін (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966­346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «клієнт».

СИСТЕМА МІСЦЕВОГО ОБМІНУ ТА ТОРГІВЛІ

(англ. local exchange trading system ['lookol ιks'feιn⅛ 'treidip 'sιstιm])

- місцева економічна організація, що дозволяє своїм членам обмінювати товари та послуги з іншими членами. У ній використовується власно створена валюта для виразу одиниць вартості, яка може використовуватись в якості сплати чи обміну товарів та послуг (джерело: FATF Report: Virtual Currencies Key Definitions and Potential AML/CFTRisks [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Virtual-currency- key-definitions-and-potential-aml-cft-risks.pdf).

СИСТЕМА МОНІТОРИНГУ ОПЕРАЦІЙ У МІЖНАРОДНІЙ ТОРГІВЛІ

(англ. foreign exchange transaction monitoring system ['form ιks'feιn⅛ tran'z^kj⅛n 'mnnitorip 'sιstιm])

- система, розроблена Корейською Республікою з метою ефективного моніторингу даних міжнародної торгівлі, обрання підозрілих компнаній на основі логічних критеріїв, здійснення швидких аналітичних розслідувань (джерело: The APG Typology Report on Trade BasedMoney Laundering (July 20, 2012), p. 27 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf- gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/trade-basedmoneylaunderingtypologies.html).

СИСТЕМА ОЦІНКИ РИЗИКУ

(англ. risk assessment system [risk o'sεsmont 'sιstom])

- система положень, процедур і правил, на яких ґрунтується визначення кількості ризику, якості управління ним, рівня занепокоєння нагляду (вимірюється як сукупний ризик) і напряму зміни ризику (джерело: Банківська енциклопедія /колектив авторів. -ISBN978- 966-346-923-2. -К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

СИСТЕМА ПЕРЕКАЗУ ГРОШЕЙ ТА ЦІННОСТЕЙ

(англ. money or value transfer system ['mΛni o: 'v^lju: 'transfo(:) 'sιstom])

- фінансова послуга, яка приймає готівкові гроші, чеки, інші грошові інструменти та інші засоби заощаджень в одному місці та виплачує відповідну суму готівкою чи в іншій формі бенефіціару в іншому місці за допомогою передавання інформації, повідомлень, переказу чи через безготівкову мережу, до якої належить система переказу грошей/цінностей (дже­рело: The FATF report on new payment methods (October 13, 2006), page 3. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/ reportonnewpaymentmethods.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «послуга фінансова», «бенефіціар».

СИСТЕМА ПРОКУРАТУРИ УКРАЇНИ

(англ. system of prosecutor’s office of Ukraine ['sιstιm nv 'prnsikjurtoz 'nfis nv ju:'krein])

1) Генеральна прокуратура України;

2) регіональні прокуратури;

3) місцеві прокуратури;

4) військові прокуратури;

5) Спеціалізована антикорупційна прокуратура (джерело: Про прокуратуру: Закон України від 14.10.2014 № 1697-VII //Відомості Верховної Ради України. - 2015. - № 2-3. - Ст. 12).

СИСТЕМА РЕЄСТРУ ВЛАСНИКІВ ІМЕННИХ ЦІННИХ ПАПЕРІВ (англ. registry system of registered securities holders ['rε⅛istri 'sιstιm nv 'rε⅛istod si'kjooπtiz 'hooldoz] )

- сукупність даних, що забезпечує ідентифікацію зареєстрованих у цій системі власників, номінальних утримувачів та емітента, а також іменних цінних паперів, зареєстрованих на їх ім’я, облік усіх змін інформації щодо вищевказаних осіб та цінних паперів, одержання та надання інформації цим особам і складання реєстру власників іменних цінних паперів (джерело: Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні: Закон України від 30.10.1996 № 448/96-ВР //Відомості Верховної Ради України. - 1996. - № 51. - Ст. 292).

СИСТЕМА РОЗДРІБНОГО ПЕРЕКАЗУ КОШТІВ

(англ. retail funds transfer system ['ri:teil fΛ∏dz tr$ns'fs:(r) 'sistom])

- система переказу грошових коштів, за допомогою якої здійснюється значний обсяг від­носно невеликих за сумами платежів у формі чеків, кредитових переказів, прямих дебетів, операцій через банкомати та операцій електронного переказу грошових коштів у пункті продажу (EFTPOS) (джерело: Банківська енциклопедія /колектив авторів. -ISBN978-966- 346-923-2. - К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «переказ коштів», «кошти».

СИСТЕМА РОЗРАХУНКІВ

(англ. settlement system ['sεtlmont 'sistim])

- платіжна організація, учасники системи розрахунків та взаємовідносини, що виникають між ними щодо здійснення розрахунків за валютні цінності та фінансові інструменти (дже­рело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-III//Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «пллатіжна організація», «валютні цінності», «фінансові інструменти».

СИСТЕМА СЛУЖБИ БЕЗПЕКИ УКРАЇНИ

(англ. System of the Security Service of Ukraine ['sistim nv δo sι'kjooπti 'ss:vis nv ju:'krein])

- Центральне управління Служби безпеки України, підпорядковані йому регіональні органи, органи військової контррозвідки, військові формування, а також навчальні, науково-дослідні та інші заклади Служби безпеки України (джерело: Про Службу безпеки України: Закон України від 25.03.1992 № 2229-XII //Відомості Верховної Ради України. - 1992. - № 27.

- Ст. 382).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «Служба безпеки України».

СИСТЕМА СУДОУСТРОЮ

(англ. system of judgment ['sistim υv '⅛Λ⅛mont ])

- 1) місцеві суди;

2) апеляційні суди;

3) Верховний Суд (джерело: Про судоустрій і статус суддів: Закон України від 02.06.2016 № 1402-VIII //Відомості Верховної Ради України. - 2016. - № 31. - Ст. 545).

СИСТЕМА УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ

(англ. risk management system [risk 'msnι⅛mont 'sistim])

- сукупність належним чином задокументованих і затверджених політики, методик і процедур управління ризиками, які визначають порядок дій, спрямованих на здійснення систематичного процесу виявлення, вимірювання, моніторингу, контролю, звітування та пом’якшення всіх видів ризиків на всіх організаційних рівнях (джерело: Положення про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах» від 11.06.2018 № 64 // Офіційний вісник України. - 2018. - № 55. - Ст. 1936).

СИСТЕМА УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ ТА ГАРАНТІЙ ОСОБИ, ЯКА ПРОВАДИТЬ КЛІРИНГОВУ ДІЯЛЬНІСТЬ

(англ. system of risk management and guarantees of the person who carries out clearing activity ['sistim υv risk 'm^ni⅛mont $nd _ιgsron'tiιz υv δo 'ps:sn hu: 'ksriz aot 'klioπη sk'tiviti])

- комплекс заходів, спрямованих на зниження ризиків невиконання або несвоєчасного вико­нання зобов’язань, що виникають за правочинами з фінансовими інструментами (джерело: Про депозитарну систему України: Закон України від 06.07.2012 № 5178-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 39. - Ст. 517).

СИСТЕМНИЙ РИЗИК

(англ. systemic risk [si'stεmik risk])

- (1). Ризик порушення діяльності всієї фінансової системи з потенційними серйозними негативними наслідками для внутрішнього ринку та реального сектору економіки. (2). Ві­рогідність того, що окремі фінансові установи внаслідок того, що в системі платежів вони взаємозв’язані між собою, не зможуть виконати свої зобов’язання за кредитними або іншими угодами в результаті неплатежів за операціями з іншими установами. (3). Ризик, пов’язаний з неспроможністю однієї фінансової установи (підприємства) виконати свої зобов’язання, що призводить до розбалансування діяльності інших установ або функціонування фінан­сової системи в цілому. (4). Ризик, пов’язаний з тим, що неспроможність одного учасника виконати свої зобов’язання належним чином стане причиною того, що й інші учасники не зможуть виконати свої зобов’язання належним чином. Потенційно системно важливими можуть бути всі типи і види фінансових інститутів, продуктів, ринків та інфраструктури. С. р. є одним із видів негативних зовнішніх ефектів у платіжній або фінансовій системах (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503).

СИСТЕМНО ВАЖЛИВИЙ БАНК

(англ. systemically important bank [sι'stεmιk(o)li im'po:tont bsηk])

- банк, що відповідає критеріям, встановленим Національним банком України, діяльність якого впливає на стабільність банківської системи (джерело: Про банки і банківську ді­яльність: Закон України від 07.12.2000 № 2121-ІІІ // Відомості Верховної Ради України.

- 2001. - № 5. - Ст. 30).

СІМ’Я

(англ. family ['femιli])

- первинний та основний осередок суспільства.

Сім’ю складають особи, які спільно проживають, пов>язані спільним побутом, мають вза­ємні права та обов>язки.

Подружжя вважається сім’єю і тоді, коли дружина та чоловік у зв’язку з навчанням, робо­тою, лікуванням, необхідністю догляду за батьками, дітьми та з інших поважних причин не проживають спільно.

Дитина належить до сім’ї своїх батьків і тоді, коли спільно з ними не проживає (джерело: Сімейний кодекс України: Закон України від 10.01.2002 № 2947-III//Відомості Верховної Ради України. - 2002. - № 21. - Ст. 135).

CIT-КОМПАНІЯ

(англ. CIT [sit])

- юридична особа, яка відповідно до ліцензії Національного банку зберігає запаси готівки та надає послуги банкам, суб’єктам господарювання, органам державної влади щодо зберігання, оброблення, сортування, перевезення та інкасації готівки (джерело: Банківська енциклопедія /колектив авторів. -ISBN978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «юридична особа», «Національний банк України», «готівка», «банк».

СКІМІНГ

(англ. skimming ['skιmιη])

- технологія копіювання даних магнітної смуги платіжної картки з використанням пристрою для зчитування інформації з магнітної смуги (джерело: Основи платіжного картознав­ства: посібник-довідник для прокурорів та суддів /Під заг. редакцією Карпова О.О. - К.: Українська міжбанківська Асоціація членів платіжних систем «ЕМА», 2018. - 86 с.). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «платіжна картка».

СКЛАДНИЙ ФІНАНСОВИЙ ІНСТРУМЕНТ

(англ. compound financial instrument ['kυmpaond fΛi'nanf(a)l 'ιnstrom(o)nt])

- фінансовий інструмент, що містить компонент фінансового зобов’язання і компонент інструмента власного капіталу. С. ф. і. поділяють на похідні та непохідні. Прикладом С. ф. і. може бути облігація або подібний інструмент, який його утримувач може конвертувати у фіксовану кількість звичайних акцій. З погляду суб’єкта господарювання, такий інструмент містить два компоненти: фінансове зобов’язання (контрактна угода надати грошові кошти або інший фінансовий актив) та інструмент власного капіталу (опціон «кол», який надає утримувачеві право протягом визначеного періоду конвертувати його у фіксовану кількість звичайних акцій). Економічний ефект від випуску такого інструмента такий самий, як від одночасного випуску боргового інструмента із забезпеченням дострокового погашення та варантами на придбання звичайних акцій або від випуску боргового інструмента з від­ривними варантами на придбання акцій. При конвертації інструмента, коли настає строк погашення, суб’єкт господарювання припиняє визнання компонента зобов’язання і визнає його як власний капітал (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансовий інструмент», «грошові кошти (гроші)».

СКРЕТЧ-КАРТКА

(англ. scratch card [skraf ka:d])

- засіб поповнення, який містить захищений від візуального сприйняття набір знаків і дає змогу поповнити електронний пристрій електронними грошима на певну суму (джерело: Положення про електронні гроші в Україні: затверджено постановою Правління Національ­ного банку України «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України з питань регулювання випуску та обігу електронних грошей» від 04.11.2010 № 481, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2010 р. за № 1336/18631 // Офіційний вісник України. - 2010. - № 100. - Ст. 3571).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «електронний пристрій».

СЛІДЧИЙ

(англ. investigator [in^,vesti_ιgator])

- службова особа органу Національної поліції, органу безпеки, органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, органу державного бюро розслідувань, органу Державної кримінально-виконавчої служби України, підрозділу детективів, підрозділу вну­трішнього контролю Національного антикорупційного бюро України, уповноважена в межах компетенції, передбаченої цим Кодексом, здійснювати досудове розслідування кримінальних правопорушень (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «досудове розслідування».

СЛІДЧИЙ СУДДЯ

(англ. investigating judge [inAestigeitip,⅛λ⅛])

- суддя суду першої інстанції, до повноважень якого належить здійснення у порядку, перед­баченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, та у випадку, передбаченому статтею 247 цього Кодексу,

- голова чи за його визначенням інший суддя Апеляційного суду Автономної Республіки Крим, апеляційного суду області, міст Києва та Севастополя. Слідчий суддя (слідчі судді) у суді першої інстанції обирається зборами суддів зі складу суддів цього суду (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

СЛІП

(англ. slip [slip])

- паперовий документ, який підтверджує здійснення операції з використанням платіжної картки і містить набір даних щодо цієї операції та реквізити платіжної картки (джерело: Положення про порядок емісії електронних платіжних засобів і здійснення операцій з їх використанням: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про здійснення операцій з використанням електронних платіжних засобів» від 05.11.2014 № 705 //Офіційний вісник України. - 2014. - № 99. - Ст. 2918; Банківська енциклопедія /колектив авторів. - ISBN978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

СЛУЖБА БЕЗПЕКИ УКРАЇНИ

(англ. Security Service of Ukraine [si'kjooπti 's3ivzs nv ju:'krein])

- державний орган спеціального призначення з правоохоронними функціями, який забез­печує державну безпеку України (джерело: Про Службу безпеки України: Закон України від 25.03.1992 № 2229-XII // Відомості Верховної Ради України. - 1992. - № 27. - Ст. 382).

СЛУЖБОВА НЕДБАЛІСТЬ

(англ. service negligence ['s3:vis 'nεglι⅛ons])

- невиконання або неналежне виконання службовою особою своїх службових обов’язків через несумлінне ставлення до них, що завдало істотної шкоди охоронюваним законом пра­вам, свободам та інтересам окремих громадян, державним чи громадським інтересам або інтересам окремих юридичних осіб (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III//Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

СЛУЖБОВЕ ПІДРОБЛЕННЯ

(англ. official forgery [o'fijol 'fo⅛ori ])

- складання, видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, вне­сення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення офі­ційних документів (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III //Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

СЛУЖБОВЕ ПОВІДОМЛЕННЯ СЕП

(англ. EPS service message [k-pk-εs 's3:vis 'mεsι⅛])

- електронний банківський документ, що вміщує технологічну інформацію, пов’язану з проведенням переказу коштів (підтвердження про отримання міжбанківського електронного розрахункового документа, повідомлення про помилки в міжбанківському електронному розрахунковому документі, довідкова інформація тощо), і має технологію оброблення згід­но з вимогами СЕП (джерело: Інструкція про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті» від 16.08.2006 № 320, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 6 вересня 2006р. за № 1035/12909 // Офіційний вісник України. - 2006. - № 36. - Ст. 2507).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «система електронних платежів Національ­ного банку (СЕП)», «міжбанківський електронний документ», «електронний банківський документ».

СЛУЖБОВІ ОСОБИ

(англ. public official ['pΛblik o'fij⅛l])

- 1) будь-яка особа, яка обіймає посаду в законодавчому, виконавчому, адміністративному або судовому органі держави, яку призначено чи обрано, праця якої оплачувана чи не оплачувана, незалежно від старшинства;

2) будь-яка інша особа, яка виконує будь-яку державну функцію, зокрема для державного органу або державного підприємства, або надає будь-яку державну послугу, як це визнача­ється у внутрішньому праві держави і як це застосовується у відповідній галузі правового регулювання цієї держави;

3) будь-яка інша особа, що визначається як «державна посадова особа» у внутрішньому праві Держави-учасниці. Однак з метою вжиття деяких конкретних заходів, передбачених главою II Конвенції Організації Об’єднаних Націй проти корупції «державна посадова особа» може означати будь-яку особу, яка виконує будь-яку державну функцію або надає будь-яку державну послугу, як це визначається у внутрішньому праві держави і як це застосовується у відповід­ній галузі правового регулювання цієї держиві (джерело: United Nations Convention against Corruption (21.11.2003), a. 2 [Електроннийресурс]- Режим доступу: http://www.un.org/Docs/ asp/ws. asp ?m=A/RES/58/4);

- особи, які постійно, тимчасово чи за спеціальним повноваженням здійснюють функції пред­ставників влади чи місцевого самоврядування, а також постійно чи тимчасово обіймають в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, на підприємствах, в установах чи організаціях посади, пов’язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністратив­но-господарських функцій, або виконують такі функції за спеціальним повноваженням, яким особа наділяється повноважним органом державної влади, органом місцевого самоврядування, центральним органом державного управління із спеціальним статусом, повноважним органом чи повноважною службовою особою підприємства, установи, організації, судом або законом. Службовими особами також визнаються посадові особи іноземних держав (особи, які обій­мають посади в законодавчому, виконавчому або судовому органі іноземної держави, у тому числі присяжні засідателі, інші особи, які здійснюють функції держави для іноземної держави, зокрема для державного органу або державного підприємства), іноземні третейські судді, особи, уповноважені вирішувати цивільні, комерційні або трудові спори в іноземних державах у порядку, альтернативному судовому, посадові особи міжнародних організацій (працівники міжнародної організації чи будь-які інші особи, уповноважені такою організацією діяти від її імені), а також члени міжнародних парламентських асамблей, учасником яких є Україна, та судді і посадові особи міжнародних судів (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III//Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

СМІШИНГ

(англ. smishing [smι∫iη])

- проведення масових SMS-розсилок, коли повідомлення шахраїв містить номер телефону банку чи компанії, за яким клієнту пропонується зателефонувати, з подальшою реалізацією певного сценарію вішингу, або запит карткових реквізитів та іншої конфіденційної інфор­мації (джерело: Основи платіжного картознавства: посібник-довідник для прокурорів та суддів /Під заг. редакцією Карпова О.О. - К.: Українська міжбанківська Асоціація членів платіжних систем «ЕМА», 2018. - 86 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «інформація».

СОЦІАЛЬНО-ВИХОВНА РОБОТА

(англ. social and educational work [^,soq∫⅛l $nd _ιεdju(ι)^,keιJ⅛nl ws:k ])

- цілеспрямована діяльність персоналу органів і установ виконання покарань та інших соціальних інституцій для досягнення мети виправлення і ресоціалізації засуджених (дже­рело: Кримінально-виконавчий кодекс України: Закон України від 11.07.2003 № 1129-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2004. - № 3. - Ст. 21).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «ресоціалізація», «органи виконання покарань», «установи виконання покарань».

СПЕЦИФІКАЦІЯ ВЗАЄМОДІЇ

(англ. specification of the interaction [spεsιffkeιfon nv δi _ιιntar^,sk∫⅛n])

- документ, який визначає технічні параметри електронної взаємодії між абонентами системи BankID. У цьому документі визначаються методи та протоколи електронної взаємодії, рівні довіри (гарантії) та інші технічні параметри (джерело: Положення про Єдину національ­ну систему електронної дистанційної ідентифікації фізичних і юридичних осіб BankID Національного банку України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про Єдину національну систему електронної дис­танційної ідентифікації фізичних і юридичних осіб BankID Національного банку України» від 30.08.2016 № 378 //Офіційний вісник України. - 2016. - № 78. - Ст. 2545).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «абоненти системи BankID», «система BankID».

СПЕЦІАЛІСТ

(англ. specialist [,spεj⅛lιst])

у кримінальному провадженні є особа, яка володіє спеціальними знаннями та навичками застосування технічних або інших засобів і може надавати консультації під час досудово- го розслідування і судового розгляду з питань, що потребують відповідних спеціальних знань і навичок (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

СПЕЦІАЛЬНА (ВІЛЬНА) ЕКОНОМІЧНА ЗОНА

(англ. special (free) economic zone [,spεj⅛l (fri:) _ιkko'nnmιk zoon ])

- частина території України, на якій встановлено спеціальний правовий режим господарської діяльності, особливий порядок застосування та дії законодавства України. На території спеціальної (вільної) економічної зони можуть запроваджуватися пільгові митні, податко­ві, валютно-фінансові та інші умови підприємництва вітчизняних та іноземних інвесторів (джерело: Господарський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV// Відо­мості Верховної Ради України. - 2003. - № 18. - Ст. 144).

СПЕЦІАЛЬНА КОНФІСКАЦІЯ

(англ. asset forfeiture [⅛sεt fofifo])

- примусове безоплатне вилучення за рішенням суду у власність держави грошей, ціннос­тей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбав­лення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого частиною першою статті 150, статтею 154, частинами другою і третьою статті 159-1, частиною першою статті 190, статтею 192, частиною першою статей 204, 209-1, 210, частинами першою і другою статей 212, 212-1, частиною першою статей 222, 229, 239-1, 239-2, частиною другою статті 244, частиною першою статей 248, 249, частинами першою і другою статті 300, частиною першою статей 301, 302, 310, 311, 313, 318, 319, 362, статтею 363, частиною першою статей 363-1, 364-1, 365-2 цього Кодексу (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III //Відо­мості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «злочин».

СПЕЦІАЛЬНА РОЗВІДКА

(англ. special intelligence ['spε∫⅛l ιn'tεlι⅛ons])

- комплекс заходів і дій для добування, опрацювання і доведення розвідувальної інфор­мації в інтересах підготовки та ведення (підтримки) операцій, бойових і спеціальних дій з використанням визначених способів добування відомостей, у тому числі встановлення конфіденційного співробітництва з особами за добровільною згодою (джерело: Про роз­відувальні органи України: Закон України від 22.03.2001 № 2331-III //Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 19. - Ст. 94).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «розвідувальна інформація».

СПЕЦІАЛЬНИЙ СУБ’ЄКТ ЗЛОЧИНУ

(англ. special subject of crime ['spεj⅛l 'sΛb⅛ιkt nv kraιm])

- фізична осудна особа, яка вчинила у віці, з якого може наставати кримінальна відпові­дальність, злочин, суб’єктом якого може бути лише певна особа (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III//Відомості Верховної Ради Укра­їни. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «злочин», «суб'єкт злочину».

СПЕЦІАЛЬНО УПОВНОВАЖЕНИЙ ОРГАН

(англ. specially authorized body ['spεj⅛li 'oιθo_ιraιzd 'bndi])

- центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуван­ню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII // Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «Державна служба фінансового моніторингу України (Держфінмоніторинг)», «суб'єкти, які залучаються у разі необхідності до участі у здійсненні заходів, пов'язаних з попередженням, виявленням і припиненням терористичної діяльності».

СПЕЦІАЛЬНО УПОВНОВАЖЕНІ СУБ’ЄКТИ У СФЕРІ ПРОТИДІЇ КОРУПЦІЇ

(англ. specially authorized counter-corruption entities [^,spεj⅛li 'oιθo_ιraιzd 'kaonto-ko'rΛpJ⅛n 'εntιtiz])

- органи прокуратури, Національної поліції, Національне антикорупційне бюро України, Національне агентство з питань запобігання корупції (джерело: Про запобігання корупції: Закон України від 14.10.2014 № 1700-VII // Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 49. - Ст. 2056).

СПИСАННЯ ДОГОВІРНЕ

(англ. contractual write-offs [kon'tr^ktjool 'raιt'nfs])

- списання банком з рахунка клієнта коштів без подання клієнтом платіжного доручення, що здійснюється банком у порядку, передбаченому в договорі, укладеному між ним і клієнтом, або згідно з умовами обтяження, предметом якого є майнові права на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку (джерело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-III//Відомості Верховної Ради України. -

2001. - № 29. - Ст. 137);

- списання банком з рахунку клієнта коштів без подання клієнтом платіжного доручення, що здійснюється банком у порядку, передбаченому в договорі, укладеному між ним і клі­єнтом (джерело: Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» від 21.01.2004 № 22, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 березня 2004р. за № 377/8976// Офіційний вісник України. - 2004. - № 13. - Ст. 908).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «клієнт», «платіжне доручення».

СПИСАННЯ ПРИМУСОВЕ

(англ. compulsory write-offs [kom'pΛlsori 'raιt'υfs])

- списання коштів, що здійснюється стягувачем без згоди платника на підставі встановлених законом виконавчих документів у випадках, передбачених законом (джерело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-III//Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137; Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» від 21.01.2004 № 22, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 березня 2004р. за № 377/8976 // Офіційний вісник України. - 2004. - № 13. - Ст. 908).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «стягувач», «платник».

СПІВУЧАСНИКИ ЗЛОЧИНУ

(англ. accomplices of a crime [o'kυmplιsιz υv э kraιm])

- виконавець, організатор, підбурювач та пособник (джерело: Кримінальний кодекс Укра­їни: Закон України від 05.04.2001 № 2341-111 // Відомості Верховної Ради України. - 2001.

- № 25. - Ст. 131).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «злочин», «співучасть у злочині», «виконавець (співвиконавець)», «організатор», «підбурювач», «пособник».

СПІВУЧАСТЬ У ЗЛОЧИНІ

(англ. complicity in a crime ^m'plisiti in э kraιm])

- умисна спільна участь декількох суб’єктів злочину у вчиненні умисного злочину (дже­рело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «злочин».

СПІЛЬНА СУМІСНА ВЛАСНІСТЬ

(англ. common ownership ['kυmэn 'эопэРф])

- спільна власність двох або більше осіб без визначення часток кожного з них у праві власності (джерело: Цивільний кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 435-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 40. - Ст. 356);

- майно, набуте подружжям за час шлюбу (джерело: Сімейний кодекс України: Закон України від 10.01.2002 № 2947-III//Відомості Верховної Ради України. - 2002. - № 21. - Ст. 135). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «шлюб».

СПІЛЬНА ЧАСТКОВА ВЛАСНІСЬ

(англ. join shared property [⅛aιn Jead ^,prυpati])

- власність двох чи більше осіб із визначенням часток кожного з них у праві власності (джерело: Цивільний кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 435-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 40. - Ст. 356).

СПІЛЬНЕ ІНВЕСТУВАННЯ

(англ. joint investment [⅛aιnt InAestmant])

- діяльність, яка здійснюється в інтересах і за рахунок засновників та учасників інвести­ційного фонду шляхом випуску інвестиційних сертифікатів та проведення комерційної діяльності з цінними паперами (джерело: Положення про інвестиційні фонди та інвес­тиційні компанії: затверджено Указом Президента України «Про інвестиційні фонди та інвестиційні компанії» від 19.02.1994 № 55/94 [Електронний ресурс] // Режим доступу: http://zakon.rada.gov. ua/laws/show/55/94).

СПІЛЬНЕ МАЙНО

(англ. joint property [⅛aιnt,prυpati])

- майно, що є у власності двох або більше осіб (співвласників), належить їм на праві спільної власності. Майно може належати особам на праві спільної часткової або на праві спіль­ної сумісної власності (джерело: Цивільний кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 435-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 40. - Ст. 356).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «майно».

СПІЛЬНЕ З ІНШИМИ ОСОБАМИ ВОЛОДІННЯ УЧАСТЮ

(англ. reciprocal shareholding [rfsιprakal shareholding])

- володіння групою осіб, пов’язаних відносинами контролю, та/або асоційованих осіб істотною участю у професійному учаснику фондового ринку (джерело: Порядок пого­дження набуття особою істотної участі у професійному учаснику фондового ринку або збільшення її таким чином, що зазначена особа буде прямо чи опосередковано володіти або контролювати 10, 25, 50 і 75 відсотків статутного капіталу такого учасника чи права голосу придбаних акцій (часток) в його органах управління: затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Порядку погодження набуття особою істотної участі у професійному учаснику фондового ринку або збільшення її таким чином, що зазначена особа буде прямо чи опосередковано володі­ти або контролювати 10, 25, 50 і 75 відсотків статутного капіталу такого учасника чи права голосу придбаних акцій (часток) в його органах управління» від 13.03.2012 № 394 (у редакції рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 20.06.2013 № 1101), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 26 квітня 2012 р. за № 635/20948 // Офіційний вісник України. - 2012. - № 36. - Ст. 365).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «істотна участь».

СПІЛЬНИЙ КОНТРОЛЬ

(англ. joint control [⅛aιnt kan^ktraol])

- розподіл контролю за господарською діяльністю відповідно до договору про спільну діяльність (джерело: Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12.07.2001 № 2664-ІІІ // Відомості Верховної Ради України. -

2002. - № 1. - Ст. 1).

СПІЛЬНІ ПІДПРИЄМСТВА

(англ. joint ventures [⅛oιnt 'vεnf⅛z])

- підприємства, які базуються на спільному капіталі суб’єктів господарської діяльності України та іноземних суб’єктів господарської діяльності, на спільному управлінні та на спільному розподілі результатів та ризиків (джерело: Про зовнішньоекономічну діяльність: Закон України від 16.04.1991 № 959-XII // Відомості Верховної Ради України. - 1991. - № 29. - Ст. 377).

СПОНСОРСТВО

(англ. sponsorship ['spnnsojιp])

- надання фізичною або юридичною особою матеріальної, фінансової, організаційної та іншої підтримки у проведенні заходів чи здійсненні іншої діяльності на підтримку політичної партії (джерело: Визначення термінів, що вживаються у Законі України «Про політичні партії в Україні» та законодавстві України про вибори: затверджено рішенням Національ­ного агентства з питань запобігання корупції «Про визначення термінів, що вживаються у Законі України «Про політичні партії в Україні» та законодавстві України про вибори» від 11.08.2016 № 11, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 08 вересня 2016р. за № 1226/29356 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 74. - Ст. 2994).

СПОРІДНЕНА ОСОБА

(англ. affined person [o'faιnd 'psιsn])

- юридична особа, яка має спільних з фінансовою установою власників істотної участі (джерело: Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12.07.2001 № 2664-ІІІ // Відомості Верховної Ради України. - 2002. - № 1. - Ст. 1);

- юридична особа, яка має спільних з банком власників істотної участі (джерело: Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000 № 2121-ІІІ // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 5. - Ст. 30; Банківська енциклопедія /колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансоваустанова», «істотнаучасть», «юри­дична особа».

СПРАВА КЛІЄНТА

(англ. case of the client [keιs nv δo 'klaιont])

- справа з юридичного оформлення рахунку клієнта/справа клієнта, ідентифікація якого здійснюється також в інших передбачених Законом, Законом про банки та цим Положенням випадках, що містять надані клієнтом/представником клієнта/особою, від імені або за до­рученням чи в інтересах якої проводиться фінансова операція, належним чином засвідчені копії документів, копії представлених ним/нею оригіналів офіційних документів та інші документи, що є підставою для ідентифікації, уточнення/додаткового уточнення інформації про клієнта, вивчення клієнта, у тому числі оцінки фінансового стану, з’ясування та під­твердження джерел походження коштів та активів, виконання інших вимог законодавства у сфері запобігання легалізації кримінальних доходів/фінансуванню тероризму (далі - доку­менти щодо вивчення клієнта) (джерело: Положення про здійснення банками фінансового моніторингу: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» від 26.06.2015 № 417// Офіційний вісник України. - 2015. - № 62. - Ст. 2035);

- справа, сформована небанківською фінансовою установою на підставі інформації та/або копій документів клієнта, отриманих під час здійснення його ідентифікації та верифікації відповідно до Закону та цього Положення та в процесі його обслуговування, зокрема містить надані клієнтом/представником клієнта/особою, від імені або за дорученням чи в інтересах якої проводиться фінансова операція, належним чином засвідчені копії документів, копії представлених ним/нею оригіналів офіційних документів та інші документи, що є підста­вою для ідентифікації, уточнення/додаткового уточнення інформації про клієнта, вивчення клієнта, у тому числі оцінки фінансового стану тощо (джерело: Положення про здійснення небанківськими фінансовими установами фінансового моніторингу в частині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів: затверджене постановою Правління Націо­нального банку України «Про затвердження Положення про здійснення небанківськими фінансовими установами фінансового моніторингу в частині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів» від 15.09.2016 № 338 // Офіційний вісник України. - 2016.

- № 80. - Ст. 2671).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «клієнт», «представник клієнта», «ідентифі­кація», «офіційний документ», «оцінка фінансового стану», «активи».

СПРАВЖНІ БАНКНОТИ

(англ. real banknotes [πol 'b^ηknoots])

- введені в обіг Національним банком як законний засіб платежу паперові грошові знаки, що мають прямокутну форму встановленого розміру і виготовлені на спеціальному папері з елементами захисту, на яких зазначені реквізити (номінал, рік виготовлення, серія та номер), інші елементи дизайну і захисту (джерело: Правила визначення платіжних ознак та обміну банкнот, розмінних та обігових монет національної валюти України: затвер­джено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Правил визначення платіжних ознак та обміну банкнот, розмінних та обігових монет національної валюти України» від 23.10.2013 № 422, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 13 листопада 2013 р. за № 1942/24474 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 91. - Ст. 3353). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «Національний банк України».

СПРАВЖНІ МОНЕТИ

(англ. real coins [πol koιnz])

- введені в обіг Національним банком як законний засіб платежу металеві грошові знаки, що мають установлену форму, технічні характеристики, геометричні розміри, у яких розріз­няють лицьовий бік (аверс), зворотний бік (реверс) й обріз (гурт), на яких зображені малий Державний Герб України, написи з елементами захисту, номінал, найменування держави, рік виготовлення (джерело: Правила визначення платіжних ознак та обміну банкнот, розмінних та обігових монет національної валюти України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Правил визначення платіжних ознак та обміну банкнот, розмінних та обігових монет національної валюти України» від 23.10.2013 № 422, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 13 листопада 2013 р. за № 1942/24474 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 91. - Ст. 3353).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «Національний банк України».

СПРЕД

(англ. spread [sprεd])

- різниця між середньозваженою ставкою дохідності процентних активів банку та серед­ньозваженою ставкою витратності його процентних зобов’язань. С. свідчить про реальну здатність банку до управління процентними ставками за своїми інструментами (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN 978-966-346-923-2. - К.: ЦНД НБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «активи», «банк».

СПРОБА ПРОВЕДЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ОПЕРАЦІЇ

(англ. attempt to conduct financial transaction [o'tεmpt tu: 'kond.∖kt faι^,nsnj⅛l tran'z^kj⅛n])

- здійснення клієнтом чи особою, яка діє від його імені або в його інтересах, дій, спрямова­них на проведення фінансової операції, якщо така фінансова операція не була проведена з ініціативи клієнта (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII // Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

СТАВКА

(англ. rate [rat])

- плата гравця за одноразову участь у розіграші державної лотереї чи її окремого тиражу (джерело: Про державні лотереї в Україні: Закон України від 06.09.2012 № 5204-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 31. - Ст. 369).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «гравець», «державна лотерея».

СТАВКИ РЕФІНАНСУВАННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

(англ. refinancing rates of the National Bank of Ukraine [_ιrkfaι'n^nszη reιts υv δo 'naj⅛nl b^ηk υv ju:'krein])

- виражена у відсотках плата за кредити, що надаються банкам, яка встановлюється Наці­ональним банком України з метою впливу на грошовий оборот та кредитування (джерело: Про Національний банк України: Закон України від 20.05.1999 № 679-XIV// Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 29. - Ст. 238).

СТАЖ РОБОТИ НА ФОНДОВОМУ РИНКУ

(англ. work experience in the stock market [ws:k iks'piorions in δo stυk 'ma:kit])

- загальний стаж роботи сертифікованого фахівця за будь-яким видом професійної діяльності у професійному учаснику фондового ринку або саморегулівній організації на ринку цінних паперів (до введення в дію сертифікатів враховується стаж роботи фахівця, що отримав відповідне кваліфікаційне посвідчення встановленого зразка, у тому числі фахівця з питань бухгалтерського обліку) та/або стаж роботи на керівній посаді в Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку та/або Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку та/або на посаді керівника або заступника керівника в саморегулівній організації (джерело: Порядок погодження кандидатур керівників фондових бірж і вимоги до таких керівників під час 'їх перебування на посаді: затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Порядку погодження кандидатур керівників фондових бірж і вимоги до таких керівників під час 'їх перебування на посаді» від 22.01.2013 № 64, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 14 лютого 2013 р. за № 269/22801 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 19. - Ст. 661; Порядок та умови видачі ліцензії на провадження окремих видів професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів): затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондо­вого ринку «Про затвердження Порядку та умов видачі ліцензії на провадження окремих видів професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів)» від 14.05.2013 № 817, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 1 червня 2013 р. за № 854/23386 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 48. - Ст. 1736);

- загальний стаж роботи особи:

у професійному учаснику за будь-яким видом професійної діяльності на фондовому ринку; як посадової особи в саморегулівній організації на фондовому ринку, яка набула відповід­ного статусу в установленому законодавством порядку;

як державного службовця у Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку та/ або Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку (джерело: Ліцензійні умови провадження професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів) - діяльно­сті з управління активами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами): затверджено рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів) - діяльності з управління активами інституційних інвесторів (ді­яльності з управління активами)» від 23.07.2013 № 1281, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 12 вересня 2013 р. за № 1576/24108 // Офіційний вісник України. - 2013.

- № 76. - Ст. 2835).

СТАНДАРТИ ВНУТРІШНЬОГО АУДИТУ

(англ. standards of internal audit [ 'stendodz nv ιn't3inl 'oιdzt])

- міжнародні стандарти професійної практики внутрішнього аудиту, що прийняті Радою з Міжнародних Стандартів внутрішнього аудиту, схвалені Наглядовою Радою Професійної Практики та визначають загальні принципи (процедури), яких у своїй діяльності має до­тримуватись підрозділ внутрішнього аудиту під час виконання своїх функцій (джерело: Положення про організацію внутрішнього аудиту в банках України: затверджено поста­новою Правління Національного банку України «Про здійснення операцій з використанням електронних платіжних засобів» від 10.05.2016 № 311 // Офіційний вісник України. - 2016.

- № 41. - Ст. 1552).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «внутрішній аудит».

СТАНДАРТНІ ЗЛИВКИ

(англ. standard ingots ['stendod 'ιηgots])

- зливки банківських металів, які відповідають стандартам якості, прийнятим LBMA та LPPM, або технічним умовам ГОСТ 28058-89, ГОСТ 28595-90, прийнятим Міждержавною радою зі стандартизації, метрології і сертифікації, та національним стандартам України ДСТУ ГОСТ 31290:2007, ДСТУ ГОСТ 31291:2007 (джерело: Положення про здійснення операцій з банківськими металами: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення операцій з банківськими металами та внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» від 06.08.2003 № 325, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 серпня 2003 р. за № 749/8070 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 36. - Ст. 1953).

СТАТИСТИЧНА ІНФОРМАЦІЯ

(англ. statistical information [sto'tιstιkol ιnfo'meιj⅛n])

- документована інформація, що дає кількісну характеристику масових явищ та процесів, які відбуваються в економічній, соціальній, культурній та інших сферах життя суспільства (джерело: Про інформацію: Закон України від 02.10.1992№ 2657-XΠ//Відомості Верховної Ради України. - 1992. - № 48. - Ст. 650; Про державну статистику: Закон України від 17.09.1992 № 2614-XII //Відомості Верховної Ради України. - 1992. - № 43. - Ст. 608). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «інформація».

СТАТИСТИЧНА МЕТОДОЛОГІЯ

(англ. statistical methodology [sto'tistikol _ιmεθo'dυlo⅛i])

- сукупність науково обгрунтованих способів, правил і методів статистичного вивчення масових соціально-економічних явищ та процесів, які встановлюють порядок збирання, опрацювання і аналізу статистичної інформації (джерело: Про державну статистику: Закон України від 17.09.1992 № 2614-XII // Відомості Верховної Ради України. - 1992. - № 43. - Ст. 608).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «статистична інформація».

СТАТИСТИЧНЕ СПОСТЕРЕЖЕННЯ

(англ. statistical observation [sto'tistikol _ιυbzo(ι)'veιJ⅛n])

- планомірний, науково організований процес збирання даних щодо масових явищ та процесів, які відбуваються в економічній, соціальній та інших сферах життя України та її регіонів, шляхом їх реєстрації за спеціальною програмою, розробленою на основі статистичної ме­тодології (джерело: Про державну статистику: Закон України від 17.09.1992 № 2614-XII // Відомості Верховної Ради України. - 1992. - № 43. - Ст. 608).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «статистична методологія».

СТАТУТНИЙ КАПІТАЛ

(англ. share capital [Jeo 'k^pιtl])

- капітал товариства, що утворюється з суми номінальної вартості всіх розміщених акцій товариства (джерело: Про акціонерні товариства: Закон України від 17.09.2008 № № 514­VI //Відомості Верховної Ради України. - 2008. - № 50, /№ 50-51/. - Ст. 384).

СТЕЙКХОЛДЕР

(англ. stakeholder ['steιkhooldo])

- (1) Фізична або юридична особа, прямо чи опосередковано зацікавлена в фінансових або інших результатах діяльності компанії. (2) Групи впливу, що існують в компанії чи поза нею, інтереси яких необхідно враховувати в процесі діяльності. Зазвичай, під терміном С. розуміють широке коло осіб: акціонерів компанії, її кредиторів, позичальників, клієнтів, членів органів управління, співробітників компанії, представників органів влади, громад­ськості тощо. Теорія С., як одна із концепцій етики бізнесу, була розроблена Р Фріманом у 1984 р. В українській мові для позначення терміну С. прийнято вживати вираз «причетна сторона» (джерело: Банківська енциклопедія /колектив авторів. -ISBN978-966-346-923- 2. -К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фізична особа», «юридична особа».

СТОП-ЛИСТ

(англ. hot list [hot list])

- список підозрілих номерів або серій платіжних карток, який розміщено в торговому тер­міналі або іншому пристрої. С.-л. використовують для виявлення та блокування будь-якої операції з підозрілими платіжними картками (джерело: Банківська енциклопедія / колектив авторів. - ISBN978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «платіжна картка».

СТОП-СПИСОК

(англ. stop list [stop list])

- перелік електронних платіжних засобів, складений за певними їх реквізитами, за якими зупинено проведення операцій. Залежно від правил платіжної системи стоп-список може бути електронним та/або паперовим (джерело: Положення про порядок емісії електронних платіжних засобів і здійснення операцій з їх використанням: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про здійснення операцій з використанням елек­тронних платіжних засобів» від 05.11.2014 № 705 // Офіційний вісник України. - 2014.

- № 99. - Ст. 2918).

СТОРОНИ КРИМІНАЛЬНОГО ПРОВАДЖЕННЯ

(англ. parties of the criminal proceedings ['pa:tiz ov δo 'kriminl pro'siιdιηz])

- з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправ­даний, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «кримінальне провадження», «слідчий», «керівник органу досудового розслідування», «прокурор».

СТОРОННЯ ОСОБА

(англ. unauthorised person [An'o:.0o.raizd 'po:s(o)n])

- будь-яка особа, включаючи особу із персоналу (організації, компанії, установи тощо), яка не має документально оформленого допуску (джерело: Облік та контроль ядерного матеріалу, фізичний захист ядерного матеріалу і ядерних установок. Тлумачний словник українських термінів. Словники термінів: українсько-англо-російський, русско-украинско-английский, english-russian-ukranian / НП 306.7.086- 2004. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/rada/show/en/v0101578-04/ed20040608/find/sp:java-:max100?text=% CE%E1%EB%B3%EA%EE%E2%E8%E9+%E7%E2%B3%F2).

СТРАТЕГІЧНИЙ ШОК

(англ. strategic shock [str3'ti:^ik Jbk])

- подія, що спричиняє сплеск попиту на кошти чи послуги НПО. Великі природні катаклізми, такі як цунамі в Індійському Океані 2004 року, є прикладом стратегічного шоку (джерело: FATF Report: Risk of Terrorist Abuse in Non-Profit Organisations (June 2014) [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Risk-of-terrorist- abuse-in-non-profit-organisations.pdf.

СТРАТЕГІЯ КІБЕРБЕЗПЕКИ УКРАЇНИ

(англ. cybersecurity strategy of Ukraine [cybersecurity 'strati⅛i ov ju:'krein])

- документ довгострокового планування, що визначає загрози кібербезпеці України, пріори- тети та напрями забезпечення кібербезпеки України з метою створення умов для безпечного функціонування кіберпростору, його використання в інтересах особи, суспільства і держави (джерело: Про національну безпеку України: Закон України від 21.06.2018 № 2469-VIII // Офіційний вісник України. - 2018. - № 55. - Ст. 1903).

СТРАТЕГІЯ НАЦІОНАЛЬНОЇ БЕЗПЕКИ УКРАЇНИ

(англ. national security strategy of Ukraine ['ns∫⅛nl si'kjooriti 'strati⅛i υv ju:'krein])

- документ, що визначає актуальні загрози національній безпеці України та відповідні цілі, завдання, механізми захисту національних інтересів України та є основою для планування і реалізації державної політики у сфері національної безпеки (джерело: Про національну безпеку України: Закон України від 21.06.2018 № 2469-VIII// Офіційний вісник України. - 2018. - № 55. - Ст. 1903).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «національна безпека України», «національні інтереси України».

СТРАХОВА ВИПЛАТА

(англ. insurance payment [in'Joorons 'peimont])

- грошова сума, яка виплачується страховиком відповідно до умов договору страхування при настанні страхового випадку (джерело: Про страхування: Закон України від 07.03.1996 № 86/96-ВР //Відомості Верховної Ради України. - 1996. - № 18. - Ст. 78).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «страхування», «страховики».

СТРАХОВА СУМА

(англ. insured amount [in'Jood o'maont])

- грошова сума, в межах якої страховик відповідно до умов страхування зобов’язаний про­вести виплату при настанні страхового випадку (джерело: Про страхування: Закон України від 07.03.1996 № 86/96-ВР //Відомості Верховної Ради України. - 1996. - № 18. - Ст. 78). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «страхування», «страховики».

СТРАХОВЕ ВІДШКОДУВАННЯ

(англ. insurance indemnity [in'Joorons ιn'dεmnιti])

- страхова виплата, яка здійснюється страховиком у межах страхової суми за договорами майнового страхування і страхування відповідальності при настанні страхового випадку (джерело: Про страхування: Закон України від 07.03.1996 № 86/96-ВР // Відомості Вер­ховної Ради України. - 1996. - № 18. - Ст. 78).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «страхова виплата», «страхова сума», «стра­хування», «страховики».

СТРАХОВИЙ ВИПАДОК

(англ. insurance case [in'Joorons keis])

- подія, передбачена договором страхування або законодавством, яка відбулася і з настанням якої виникає обов’язок страховика здійснити виплату страхової суми (страхового відшкоду­вання) страхувальнику, застрахованій або іншій третій особі (джерело: Про страхування: Закон України від 07.03.1996 № 86/96-ВР // Відомості Верховної Ради України. - 1996. - № 18. - Ст. 78).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «страхування», «страховики», «страхувальники».

СТРАХОВИЙ ДОКУМЕНТ

(англ. insurance document [in'Joorons 'dυkjomont])

- гарантія часткова чи в цілому (залежно від умов) страхової компанії, що спеціалізується на вантажних перевезеннях на певних суднах, де вказано рівень покриття та кому виплачу­ється відшкодування (джерело: The APG Typology Report on Trade BasedMoney Laundering (July 20, 2012), par. 164 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/ publications/methodsandtrends/documents/trade-basedmoneylaunderingtypologies.html). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «страхова компанія».

СТРАХОВИЙ ПЛАТІЖ (СТРАХОВИЙ ВНЕСОК, СТРАХОВА ПРЕМІЯ)

(англ. insurance payment (insurance fee, insurance premium) [in'Joorons,peimont (in'Joorons fi:, in'Jborons 'pri:miom)])

- плата за страхування, яку страхувальник зобов’язаний внести страховику згідно з дого­вором страхування (джерело: Про страхування: Закон України від 07.03.1996№ 86/96-ВР // Відомості Верховної Ради України. - 1996. - № 18. - Ст. 78).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «страхування», «страховики», «страхувальники».

СТРАХОВИЙ РИЗИК

(англ. insurance risk [in'Joorons risk])

- певна подія, на випадок якої проводиться страхування і яка має ознаки ймовірності та випадковості настання (джерело: Про страхування: Закон України від 07.03.1996 № 86/96- ВР // Відомості Верховної Ради України. - 1996. - № 18. - Ст. 78).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «страхування».

СТРАХОВИЙ ТАРИФ

(англ. insurance tariff [in'Joorons 'teπf])

- ставка страхового внеску з одиниці страхової суми за визначений період страхування (джерело: Про страхування: Закон України від 07.03.1996 № 86/96-ВР // Відомості Вер­ховної Ради України. - 1996. - № 18. - Ст. 78).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «страхування».

СТРАХОВИКИ

(англ. insurant [in'Jooront])

- це:

фінансові установи, які створені у формі акціонерних, повних, командитних товариств або товариств з додатковою відповідальністю згідно із Законом України «Про господарські това­риства», з урахуванням того, що учасників кожної з таких фінансових установ повинно бути не менше трьох, та інших особливостей, передбачених цим Законом, а також одержали у встановленому порядку ліцензію на здійснення страхової діяльності (страховики-резиденти); зареєстровані Уповноваженим органом відповідно до цього Закону та законодавства України постійні представництва у формі філій іноземних страхових компаній, які також одержа­ли у встановленому порядку ліцензію на здійснення страхової діяльності (філії страхови- ків-нерезидентів) (джерело: Про страхування: Закон України від 07.03.1996 № 86/96-ВР // Відомості Верховної Ради України. - 1996. - № 18. - Ст. 78).

СТРАХОВИКИ-НЕРЕЗИДЕНТИ

(англ. non-resident insurers ['nnn'rεzidont in^,Jboroz])

- фінансові установи, що створені та мають ліцензію на провадження страхової діяльності відповідно до законодавства тих іноземних держав, у яких вони зареєстровані (джерело: Про страхування: Закон України від 07.03.1996 № 86/96-ВР // Відомості Верховної Ради України. - 1996. - № 18. - Ст. 78; Порядок реєстрації філій страховиків-нерезидентів: затверджено рішенням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України «Про затвердження Порядку реєстрації філій страховиків-нерезидентів» від 19.07.2006 № 6021, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 14 вересня 2006р. за № 1050/12924 // Офіційний вісник України. - 2006. - № 38. - Ст. 2600; Порядок ліквідації філій страхови­ків-нерезидентів: затверджено рішенням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України «Про затвердження Порядку ліквідації філій страховиків-нерезидентів» від 07.12.2006 № 6504, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 9 січня 2007р. за № 1/13268 // Офіційний вісник України. - 2007. - № 35. - Ст. 108).

СТРАХОВІ АГЕНТИ

(англ. insurance agents [in'Joorons 'eι⅛onts])

- фізичні особи або юридичні особи, які діють від імені та за дорученням страховика і виконують частину його страхової діяльності, а саме: укладають договори страхування, одержують страхові платежі, виконують роботи, пов’язані із здійсненням страхових ви­плат та страхових відшкодувань. Страхові агенти є представниками страховика і діють в його інтересах за винагороду на підставі договору доручення із страховиком (джерело: Про страхування: Закон України від 07.03.1996 № 86/96-ВР // Відомості Верховної Ради України. - 1996. - № 18. - Ст. 78).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «страховики», «страхова виплата».

СТРАХОВІ БРОКЕРИ

(англ. insurance brokers [in'Jborons 'brookoz])

- юридичні особи або фізичні особи, які зареєстровані у встановленому порядку як суб’єкти підприємницької діяльності та здійснюють за винагороду посередницьку діяльність у стра­хуванні від свого імені на підставі брокерської угоди з особою, яка має потребу у страхуванні як страхувальник. Страхові брокери - фізичні особи, які зареєстровані у встановленому порядку як суб’єкти підприємницької діяльності, не мають права отримувати та перерахо­вувати страхові платежі, страхові виплати та виплати страхового відшкодування (джерело: Про страхування: Закон України від 07.03.1996 № 86/96-ВР // Відомості Верховної Ради України. - 1996. - № 18. - Ст. 78).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «страхування», «страхувальники».

СТРАХУВАЛЬНИКИ

(англ. insurers [in'Jboroz])

- юридичні особи та дієздатні фізичні особи, які уклали із страховиками договори страху­вання або є страхувальниками відповідно до законодавства України (джерело: Про стра­хування: Закон України від 07.03.1996 № 86/96-ВР // Відомості Верховної Ради України.

- 1996. - № 18. - Ст. 78).

СТРАХУВАННЯ

(англ. insurance [in'Joorons]])

- діяльність спеціально уповноважених державних організацій та суб’єктів господарювання (страховиків), пов’язана з наданням страхових послуг юридичним особам або громадянам (страхувальникам) щодо захисту їх майнових інтересів у разі настання визначених законом чи договором страхування подій (страхових випадків), за рахунок грошових фондів, які формуються шляхом сплати страхувальниками страхових платежів (джерело: Господар­ський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 18. - Ст. 144);

- вид цивільно-правових відносин щодо захисту майнових інтересів фізичних осіб та юри­дичних осіб у разі настання певних подій (страхових випадків), визначених договором страхування або чинним законодавством, за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати фізичними особами та юридичними особами страхових платежів (страхо­вих внесків, страхових премій) та доходів від розміщення коштів цих фондів (джерело: Про страхування: Закон України від 07.03.1996 № 86/96-ВР // Відомості Верховної Ради України. - 1996. - № 18. - Ст. 78);

- (1) Система заходів, пов’язаних із створенням грошового (страхового) фонду, з коштів якого відшкодовуються збитки, заподіяні стихійним лихом, нещасним випадком, невдалим господарським рішенням та ін. (2) Угода, при якій страховик бере на себе зобов’язання відшкодувати страхувальнику в межах страхової суми збитки, що виникли внаслідок на­стання події, передбаченої договором страхування (джерело: Економічний словник/Й.С. Завадський, Т.В. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «страховик», «страхувальник».

СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ

(англ. life insurance [laif in'Joorons])

- вид особистого страхування, який передбачає обов’язок страховика здійснити страхову виплату згідно з договором страхування у разі смерті застрахованої особи, а також, якщо це передбачено договором страхування, у разі дожиття застрахованої особи до закінчення строку дії договору страхування та (або) досягнення застрахованою особою визначеного договором віку. Умови договору страхування життя можуть також передбачати обов’язок страховика здійснити страхову виплату у разі нещасного випадку, що стався із застрахова­ною особою, та (або) хвороби застрахованої особи. У разі, якщо при настанні страхового випадку передбачено регулярні послідовні довічні страхові виплати (страхування довічної пенсії), обов’язковим є передбачення у договорі страхування ризику смерті застрахованої особи протягом періоду між початком дії договору страхування та першою страховою ви­платою з числа довічних страхових виплат. В інших випадках передбачення ризику смерті застрахованої особи є обов’язковим протягом всього строку дії договору страхування життя (джерело: Про страхування: Закон України від 07.03.1996 № 86/96-ВР // Відомості Вер­ховної Ради України. - 1996. - № 18. - Ст. 78).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «страхування», «страховики».

СТРАХУВАННЯ ПРЕДМЕТА ЗАСТАВИ

(англ. insurance of the subject of collateral [in'Joorons υv δo 'sΛb⅛ιkt υv kυ'tetorol])

- укладення договору між ломбардом та страховою компанією або між позичальником та страховою компанією про страхування предмета застави, наданого як забезпечення фінан- сового кредиту ломбарду, за рахунок та в інтересах власника предмета застави на строк дії договору фінансового кредиту (джерело: Положення про порядок надання фінансових послуг ломбардами: затверджено розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України «Про затвердження Положення про порядок надання фінансових послуг ломбардами» від 26.04.2005 № 3981, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 14 травня 2005 р. за № 565/10845 // Офіційний вісник України. - 2005. - № 21. - Ст. 1146). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «ломбард», «фінансовий кредит ломбарду».

СТРОК

(англ. period [^,pιoπod])

- певний період у часі, зі спливом якого пов’язана дія чи подія, яка має юридичне значення. Перебіг строку починається з наступного дня після відповідної календарної дати або настання події, з якою пов’язано його початок (джерело: Цивільний кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 435-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 40. - Ст. 356). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «термін».

СТРОКОВІ ОПЕРАЦІЇ

(англ. term transactions [t3:m tran^kjonz])

- правочини з набуття, зміни або припинення прав та зобов’язань за ф’ючерсними контрак­тами, форвардними контрактами, опціонами та свопами, що здійснюються торговцями відповідно до вимог законодавства (джерело: Правила (умови) здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами: брокерської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу, управління цінними паперами: затверджено рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Правил (умов) здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами: брокерської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу, управління цінними паперами» від 12.12.2006 № 1449 (у редакції рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 15.11.2011 № 1638), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 23 січня 2007р. за № 52/13319 // Офіційний вісник України. - 2007. - № 6. - Ст. 235).

СТРУКТУРА ВЛАСНОСТІ

(англ. ownership structure [^,oonojιp, strΛkf⅛])

- документально підтверджена система взаємовідносин юридичних та фізичних осіб, що дає змогу встановити всіх наявних кінцевих бенефіціарних власників (контролерів), у тому числі відносини контролю між ними щодо цієї юридичної особи, або відсутність кінцевих бенефіціарних власників (контролерів) (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансу­ванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII //Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057);

- система взаємовідносин юридичних та фізичних осіб, що дає змогу визначити всіх осіб, які мають істотну участь в юридичній особі, у тому числі відносини контролю між ними щодо такої юридичної особи (джерело: Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12.07.2001 № 2664-ІІІ//Відомості Верховної Ради України. - 2002. - № 1. - Ст. 1; Порядок погодження набуття або збільшення іс­тотної участі у фінансовій установі: затверджено рішенням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг «Про затвердження Порядку погодження набуття або збільшення істотної участі у фінансовій установі» від 04.12.2012 № 2531 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює дер- жавне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 20.09.2016 № 2290), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 26 грудня 2012 р. за № 2190/22502 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 6. - Ст. 217).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «кінцевий бенефіціарний власник (контролер)», «істотна участь».

СТРУКТУРА ВЛАСНОСТІ БАНКІВСЬКОЇ ГРУПИ

(англ. ownership structure of the banking group ['oonojιp 'strΛkf⅛r υv бэ 'b^ιjknj gru:p])

- система взаємовідносин юридичних та фізичних осіб, що дає змогу визначити всіх учасників банківської групи, які мають спільного контролера (джерело: Положення про порядок іден­тифікації та визнання банківських груп: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок ідентифікації та визнання банківських груп» від 09.04.2012 № 134, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 квітня 2012 р. за № 708/21021 // Офіційний вісник України. - 2012. - № 36. - Ст. 1344).

СТРУКТУРА ВЛАСНОСТІ ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ

(англ. ownership structure of the legal entity ['oonojιp 'strΛkf⅛r υv э 'li:gol 'εntιti])

- система взаємовідносин юридичних та фізичних осіб, що дає змогу визначити:

1) всіх ключових учасників (включаючи публічні компанії) і контролерів такої юридичної особи;

2) всіх ключових учасників кожної юридичної особи, яка існує у ланцюгу володіння кор­поративними правами такої юридичної особи;

3) всіх осіб, які мають пряму та/або опосередковану істотну участь у такій юридичній особі;

4) відносини контролю щодо цієї юридичної особи між усіма особами, зазначеними у пунктах 1-3 цього визначення (джерело: Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000 № 2121-ІІІ//Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 5. - Ст. 30).

СТРУКТУРА РЕЄСТРАЦІЙНОГО (ОБЛІКОВОГО) НОМЕРА ПЛАТНИКА ПОДАТКІВ

(англ. structure of the registration (account) number of the taxpayer ['strΛkfl⅛r υv

бэ _ιrε⅛ιs'treιJ⅛n ^'kaont) 'плшЬэг υv бэ 'teks_ιpera∣)

- 00000000К, де:

0...0 - значення податкового номера платника податків (8 розрядів) з діапазону номерів, який визначає центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику (далі - Центральний контролюючий орган);

К - контрольний розряд, який формується за алгоритмом, визначеним Центральним кон­тролюючим органом (джерело: Порядок обліку платників податків і зборів: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку обліку платників податків і зборів» від 09.12.2011 № 1588 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 22.04.2014 № 462), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 грудня 2011 р. за № 1562/20300 // Офіційний вісник України. - 2012. - № 1. - Ст. 39).

СТРУКТУРНО ОФОРМЛЕНА ГРУПА

(англ. structured group ['strΛk.tJ⅛d gru:p])

- група, яка не була випадково утворена для негайного вчинення злочину і в якій не обов’яз­ково формально визначені ролі її членів, обговорений безперервний характер членства або створена розвинута структура (джерело: United Nations Convention against Transnational Organized Crime (15.11.2000), a. 2 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www. un.org/Docs/asp/ws.asp?m=A/RES/55/25).

СТУПІНЬ РИЗИКУ

(англ. risk degree [risk di'gri: ])

- результат кількісної оцінки ризику (джерело: Порядок здійснення аналізу та оцінки ризи­ків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвер­дження Порядку здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю» від 31.07.2015 № 684, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 21 серпня 2015р. за № 1021/27466 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 60. - Ст. 2323).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «оцінка ризику».

СТУПІНЬ СЕКРЕТНОСТІ

(англ. security level [si'kjooπti 'lεv(o)l])

- («особливої важливості», «цілком таємно», «таємно») - категорія, яка характеризує важливість секретної інформації, ступінь обмеження доступу до неї та рівень її охорони державою (джерело: Облік та контроль ядерного матеріалу, фізичний захист ядерного матеріалу і ядерних установок. Тлумачний словник українських термінів. Словники тер­мінів: українсько-англо-російський, русско-украинско-английский, english-russian-ukranian / НП306.7.086- 2004. [Електроннийресурс]- Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/rada/ show/en/v0101578-04/ed20040608/find/sp:java-:max100?text=%CE%E1%EB%B3%EA%EE% E2%E8%E9+%E7%E2%B3%F2).

СТЯГУВАЧ

(англ. collector [ko'lektor])

- особа, яка може бути ініціатором переказу коштів з рахунка платника на підставі виконав­чих документів, визначених законом (джерело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-III // Відомості Верховної Ради України.

- 2001. - № 29. - Ст. 137).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «ініціатор», «платник», «переказ коштів».

СУБ’ЄКТ АУДИТОРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

(англ. subject of audit activity ['sΛb⅛ιkt υv 'o:dit sk'tiviti])

- аудиторська фірма або аудитор, що відповідає таким критеріям: провадить аудиторську діяльність як фізична особа - підприємець або провадить незалежну професійну діяльність; набув права на провадження аудиторської діяльності на підставах та в порядку, передба­чених цим Законом; включений до Реєстру як суб’єкт аудиторської діяльності (джерело: Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність: Закон України від 21.12.2017 № 2258-VIII //Відомості Верховної Ради України. - 2018. - № 9. - Ст. 5).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «аудиторська фірма», «аудитор», «аудиторська діяльність».

СУБ’ЄКТ ВЛАДНИХ ПОВНОВАЖЕНЬ

(англ. subject of authority ['sΛb⅛zkt ov aι'θυπti])

- орган державної влади, орган місцевого самоврядування, їх посадова чи службова особа, інший суб’єкт при здійсненні ними публічно-владних управлінських функцій на підставі законодавства, в тому числі на виконання делегованих повноважень, або наданні адмі­ністративних послуг (джерело: Кодекс адміністративного судочинства України: Закон України від 06.07.2005 № 2747-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2005. - № 35 /35-36, 37/. - Ст. 446);

- орган державної влади, орган місцевого самоврядування, інший суб’єкт, що здійснює владні управлінські функції відповідно до законодавства, у тому числі на виконання деле­гованих повноважень (джерело: Про інформацію: Закон України від 02.10.1992 № 2657-XII // Відомості Верховної Ради України. - 1992. - № 48. - Ст. 650).

СУБ’ЄКТ ДЕРЖАВНОЇ РЕЄСТРАЦІЇ

(англ. subject of the state registration ['sΛb⅛ιkt ov δo steit _ιrε⅛ιs'treιJ⅛n])

- Міністерство юстиції України - у разі державної реєстрації політичних партій, всеукра­їнських професійних спілок, їх об’єднань, всеукраїнських об’єднань організацій робото­давців; відокремлених підрозділів іноземних неурядових організацій, представництв, філій іноземних благодійних організацій, постійно діючих третейських судів, засновниками яких є всеукраїнські громадські організації, всеукраїнських творчих спілок, символіки громад­ських формувань;

територіальні органи Міністерства юстиції України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі - у разі державної реєстрації первинних, місцевих, обласних, регіональних та республіканських професійних спілок, їх організацій та об’єднань, струк­турних утворень політичних партій, регіональних (місцевих) творчих спілок, територіальних осередків всеукраїнських творчих спілок, місцевих, обласних, республіканських Автономної Республіки Крим, Київської та Севастопольської міських організацій роботодавців та їх об’єднань, постійно діючих третейських судів, громадських об’єднань, їх відокремлених підрозділів, громадських об’єднань, що не мають статусу юридичної особи, підтвердження всеукраїнського статусу громадського об’єднання;

виконавчі органи сільських, селищних та міських рад, Київська та Севастопольська міські, районні, районні у містах Києві та Севастополі державні адміністрації, нотаріуси, акреди­товані суб’єкти - у разі державної реєстрації інших юридичних осіб та фізичних осіб - під­приємців (джерело: Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань: Закон України від 15.05.2003 № 755-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 31. - Ст. 263).

СУБ’ЄКТ ЗДІЙСНЕННЯ МІЖНАРОДНИХ ПЕРЕДАЧ ТОВАРІВ

(англ. entity of goods export ['εntιti ov godz 'εkspoιt])

- зареєстрований центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері державного експортного контролю, суб’єкт господарювання України, який має намір здійснювати або здійснює міжнародні передачі товарів, включаючи посередницьку (брокерську) діяльність (джерело: Про державний контроль за міжнародними передачами товарів військового призначення та подвійного використання: Закон України від 20.02.2003 № 549-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 23. - Ст. 148).

СУБ’ЄКТ ЗЛОЧИНУ

(англ. subject of a crime [sΛb⅛ιkt nv э kraιm])

- фізична осудна особа, яка вчинила злочин у віці, з якого відповідно до цього Кодексу може наставати кримінальна відповідальність (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «злочин», «спеціальний суб'єкт злочину».

СУБ’ЄКТИ ВАЛЮТНИХ ОПЕРАЦІЙ

(англ. subjects of currency transactions ['sΛb⅛zkts nv ^,k∖ronsi tran'z^kj⅛nz])

- резиденти та (або) нерезиденти, які здійснюють валютні операції (джерело: Про валюту і валютні операції: Закон України від 21.06.1918 № 2473-УІІІ//Офіційний вісник України.

- 2018. - № 54).

СУБ’ЄКТИ ГОСПОДАРЮВАННЯ

(англ. business entities, entities ['εntιtiz])

- учасники господарських відносин, які здійснюють господарську діяльність, реалізуючи господарську компетенцію (сукупність господарських прав та обов’язків), мають відокрем­лене майно і несуть відповідальність за своїми зобов’язаннями в межах цього майна, крім випадків, передбачених законодавством.

Суб’єктами господарювання є:

1) господарські організації - юридичні особи, створені відповідно до Цивільного кодексу України, державні, комунальні та інші підприємства, створені відповідно до цього Кодексу, а також інші юридичні особи, які здійснюють господарську діяльність та зареєстровані в установленому законом порядку;

2) громадяни України, іноземці та особи без громадянства, які здійснюють господарську діяльність та зареєстровані відповідно до закону як підприємці (джерело: Господарський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV// Відомості Верховної Ради Укра­їни. - 2003. - № 18. - Ст. 144);

- юридичні особи-резиденти і фізичні особи-підприємці (джерело: Інструкція про поря­док відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах» від 12.11.2003 № 492, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 17 грудня 2003р. за № 1172/8493 //Офіційний вісник України. - 2003. - № 51. - Ст. 2707). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «господарська діяльність», «юридична особа».

СУБ’ЄКТИ ДЕКЛАРУВАННЯ

(англ. subjects of declaration ['sΛb⅛ιkts nv _ιdεkb'reιJ⅛n])

- особи, зазначені у пункті 1, підпунктах «а» і «в» пункту 2, пунктах 4 і 5 частини першої статті 3 цього Закону, інші особи, які зобов’язані подавати декларацію відповідно до цього Закону (джерело: Про запобігання корупції: Закон України від 14.10.2014 № 1700-VII // Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 49. - Ст. 2056).

СУБ’ЄКТИ ДЕРЖАВНОГО ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ

(англ. state financial monitoring entities [steit faι^,nsnj⅛l 'mnnιtnπιj 'εntιtiz])

- Національний банк України, центральний орган виконавчої влади з формування та забезпе- чення реалізації державної політики у сфері запобігання і протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму, Міністерство юстиції України, центральні органи виконавчої влади, що забезпечують формування державної політики у сфері надання послуг поштового зв’язку, у сфері економічного розвитку, Наці­ональна комісія з цінних паперів та фондового ринку, Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, спеціально уповноважений орган (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних зло­чинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII // Відомості Верховної Ради України.

- 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

СУБ’ЄКТИ ЕЛЕКТРОННОГО ДОКУМЕНТООБІГУ

(англ. entities of electronic document circulation ['εntιtiz nv ιlεk'tronιk 'dnkjomont _ιs3ikjo'leιj⅛n])

- автор, підписувач, адресат та посередник, які набувають передбачених законом або дого­вором прав і обов’язків у процесі електронного документообігу (джерело: Про електро­нні документи та електронний документообіг: Закон України від 22.05.2003 № 851-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 36. - Ст. 275).

СУБ’ЄКТИ ПЕРВИННОГО ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ

(англ. reporting entities [π'polιη 'εntιtiz])

1) банки, страховики (перестраховики), страхові (перестрахові) брокери, кредитні спілки, ломбарди та інші фінансові установи;

2) платіжні організації, учасники чи члени платіжних систем;

3) товарні та інші біржі, що проводять фінансові операції з товарами;

4) професійні учасники фондового ринку (ринку цінних паперів);

5) оператори поштового зв’язку, інші установи, які проводять фінансові операції з переказу коштів;

6) філії або представництва іноземних суб’єктів господарської діяльності, які надають фі­нансові послуги на території України;

7) спеціально визначені суб’єкти первинного фінансового моніторингу:

а) суб’єкти підприємницької діяльності, які надають посередницькі послуги під час здійс­нення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна;

б) суб’єкти господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них;

в) суб’єкти господарювання, які проводять лотереї та азартні ігри, у тому числі казино, електронне (віртуальне) казино;

г) нотаріуси, адвокати, адвокатські бюро та об’єднання, аудитори, аудиторські фірми, суб’єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку, суб’єкти господарювання, що надають юридичні послуги (крім осіб, що надають послуги в рамках трудових право­відносин);

8) інші юридичні особи, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але надають окремі фінансові послуги (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансу­ванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII //Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «фінансоваустанова».

СУБ’ЄКТИ, ЯКІ БЕЗПОСЕРЕДНЬО ЗДІЙСНЮЮТЬ БОРОТЬБУ З ТЕРОРИЗМОМ

(англ. entities directly engaged in combating terrorism ['εntιtiz dι'rεktli in'gei⅛d in 'knmb^tiη 'tεroπzm])

Суб’єктами, які безпосередньо здійснюють боротьбу з тероризмом у межах своєї компе­тенції, є:

Служба безпеки України, яка є головним органом у загальнодержавній системі боротьби з терористичною діяльністю;

Міністерство внутрішніх справ України;

Національна поліція;

Міністерство оборони України;

центральні органи виконавчої влади, що забезпечують формування та реалізують державну політику у сфері цивільного захисту;

центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері захисту дер­жавного кордону;

центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері виконання кримінальних покарань;

Управління державної охорони України;

центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, державну політику у сфері державної митної справи (джерело: Про боротьбу з тероризмом: Закон України від 20.03.2003 № 638-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 25. - Ст. 180).

СУБ’ЄКТИ, ЯКІ ЗАЛУЧАЮТЬСЯ У РАЗІ НЕОБХІДНОСТІ ДО УЧАСТІ У ЗДІЙСНЕННІ ЗАХОДІВ, ПОВ’ЯЗАНИХ З ПОПЕРЕДЖЕННЯМ, ВИЯВЛЕННЯМ І ПРИПИНЕННЯМ ТЕРОРИСТИЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

(англ. entities involved in case of need in the activities related to the prevention, detection and suppression of terrorist activities [εntιtiz in'vnlvd in keis nv ni:d in δi sk'tivitiz ri'leitid tu: δo pπ'vεnj⅛n, di'tεkj⅛n $nd so'prεj⅛n nv 'tεrorist ^k'tivitiz])

До участі у здійсненні заходів, пов’язаних з попередженням, виявленням і припиненням терористичної діяльності, залучаються у разі необхідності також:

центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансу­ванню тероризму;

Служба зовнішньої розвідки України;

Міністерство закордонних справ України;

Державна служба спеціального зв’язку та захисту інформації України;

центральні органи виконавчої влади, що забезпечують формування та реалізують державну політику у сфері охорони здоров’я;

центральні органи виконавчої влади, що забезпечують формування та реалізують державну політику в електроенергетичному, вугільно-промисловому та нафтогазовому комплексах; центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері управління об’єктами державної власності;

центральні органи виконавчої влади, що забезпечують формування та реалізують державну політику у сферах транспорту;

центральні органи виконавчої влади, що забезпечують формування та реалізують державну фінансову політику;

центральні органи виконавчої влади, що забезпечують формування та реалізують державну політику у сфері охорони навколишнього природного середовища;

центральні органи виконавчої влади, що забезпечують формування та реалізують державну аграрну політику (джерело: Про боротьбу з тероризмом: Закон України від 20.03.2003 № 638-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 25. - Ст. 180).

СУБЛІЗИНГ

(англ. subleasing [sΛb'liιszη])

- вид піднайму предмета лізингу, у відповідності з яким лізингоодержувач за договором лізингу передає третім особам (лізингоодержувачам за договором сублізингу) у користуван­ня за плату на погоджений строк відповідно до умов договору сублізингу предмет лізингу, отриманий раніше від лізингодавця за договором лізингу (джерело: Про фінансовий лізинг: Закон України від 16.12.1997 № 723/97-ВР //Відомості Верховної Ради України. - 1998. - № 16. - Ст. 68).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «фінансовий лізинг», «лізингоодержувач», «лізин­годавець», «договір фінансового лізину».

СУБРОГАЦІЯ

(англ. subrogation [_ιsΛbro'geιJ'(o)n])

- одержання однією стороною (зазвичай, гарантом або страховиком) права іншої сторони стягнути борг або подати позов до третьої особи (джерело: Банківська енциклопедія / ко­лектив авторів. - ISBN978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503).

СУД

(англ. court [kort])

- суддя адміністративного суду, який розглядає і вирішує адміністративну справу одноособово, колегія суддів, інший визначений цим Кодексом склад адміністративного суду (джерело: Кодекс адміністративного судочинства України: Закон України від 06.07.2005 № 2747-IV // Відомості Верховної Ради України. - 2005. - № 35 /35-36, 37/. - Ст. 446).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «адміністративна справа», «адміністративний суд».

СУД АПЕЛЯЦІЙНОЇ ІНСТАНЦІЇ

(англ. court of appeal [ko:t υv o'pi:l])

- Апеляційний суд Автономної Республіки Крим, апеляційний суд області, міст Києва та Севастополя, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться суд першої інстанції, що ухвалив оскаржуване судове рішення (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

СУД КАСАЦІЙНОЇ ІНСТАНЦІЇ

(англ. court of cassation [ko:t υv ks'seιjon])

- Верховний Суд (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

СУД ПЕРШОЇ ІНСТАНЦІЇ

(англ. court of first instance [ko:t nv f⅛ιst 'ιnstons])

- районний, районний у місті, міський та міськрайонний суд, який має право ухвалити вирок або постановити ухвалу про закриття кримінального провадження (джерело: Криміналь­ний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «кримінальне провадження».

СУДДЯ

(англ. judge ['⅛λ⅛])

- голова, заступник голови, суддя Верховного Суду, Апеляційного суду Автономної Рес­публіки Крим, апеляційних судів областей, міст Києва та Севастополя, районних, район­них у містах, міських та міськрайонних судів, які відповідно до Конституції України на професійній основі уповноважені здійснювати правосуддя, а також присяжний (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88);

- громадянин України, який відповідно до Конституції України та цього Закону призначений суддею, займає штатну суддівську посаду в одному з судів України і здійснює правосуддя на професійній основі (джерело: Про судоустрій і статус суддів: Закон України від 02.06.2016 № 1402-VIII //Відомості Верховної Ради України. - 2016. - № 31. - Ст. 545).

СУДЖЕННЯ БАНКУ

(англ. bank’s judgment [b^ηks ' ⅛Λ⅛mont])

- задокументоване обґрунтоване рішення управлінського персоналу/колегіального органу банку щодо оцінки кредитного ризику за активною банківською операцією, яке ґрунтується на: відповідності фактичних дій щодо визначення кожного з компонентів оцінки кредитного ризику вимогам цього Положення та внутрішньобанківських положень;

комплексному та об’єктивному аналізі всієї інформації, що впливає на визначення розміру компонентів і факторів (подій, ознак) оцінки кредитного ризику;

власному досвіді банку, що ґрунтується на надійних, безперервних, повних та цілісних ста­тистичних даних, період накопичення яких становить щонайменше три або, у визначених цим Положенням випадках, п’ять останніх років поспіль (для новостворених банків - період від початку діяльності), що передують даті розрахунку кредитного ризику (за наявності) (далі - власний досвід банку);

забезпеченні повної, своєчасної та об’єктивної оцінки кредитного ризику з дотриманням принципів, визначених цим Положенням (джерело: Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями: затвердже­но постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями» від 30.06.2016 № 351 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 61. - Ст. 2101). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «банк».

СУДОВЕ ЗАСІДАННЯ

(англ. trial ['traιol])

- процесуальна форма розгляду справи судом у порядку цивільного, адміністративного, кримінального, господарського судочинства (джерело: Інструкція про порядок роботи з технічними засобами фіксування судового процесу (судового засідання): затверджено наказом Державної судової адміністрації України «Про затвердження Інструкції про по­рядок роботи з технічними засобами фіксування судового процесу (судового засідання)» від 20.09.2012 № 108 //Офіційний вісник України. - 2012. - № 77. - Ст. 3144).

СУДОВЕ ПРОВАДЖЕННЯ

(англ. judicial proceedings [⅛u(ι)'dιj⅛l pra'siιdιηz])

- кримінальне провадження у суді першої інстанції, яке включає підготовче судове прова­дження, судовий розгляд і ухвалення та проголошення судового рішення, провадження з перегляду судових рішень в апеляційному, касаційному порядку, а також за нововиявленими або виключними обставинам (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10.

- Ст. 88).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «кримінальне провадження».

СУДОВЕ РІШЕННЯ

(англ. judicial decision [⅛u(ι)'dιj⅛l di'sijon])

- рішення, постанова, ухвала суду будь-якої інстанції (джерело: Кодекс адміністративного судочинства України: Закон України від 06.07.2005 № 2747-IV // Відомості Верховної Ради України. - 2005. - № 35 /35-36, 37/. - Ст. 446).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «суд», «рішення суду», «постанова», «ухвала».

СУДОВИЙ ІМУНІТЕТ

(англ. judicial immunity [⅛u(ι)'dιj⅛l i'mju:niti])

- повний захист суддів від персональної відповідальності за здійснення судових функцій (дже­рело: The Law Dictionary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://thelawdictionary. org/judicial-immunity/);

- як правило, застосовується для зняття персональної відповідальності за помилки, зроблені суддею у своїх рішеннях (наприклад, при перевищенні своїх повноважень), а також для захисту їх від політичного тиску. Також імунітет дається від кримінального переслідування, якщо цей імунітет не скасовується (джерело: OSCE Best Practices in combating corruption; Chapter 5: Political and judicial immunity [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https:// www. osce.org/eea/13771?download=true).

СУДОВИЙ ПРОЦЕС

(англ. litigation [liti'geij⅛n])

- правовідносини, що складаються під час здійснення адміністративного судочинства (джере­ло: Кодекс адміністративного судочинства України: Закон України від 06.07.2005 № 2747-IV // Відомості Верховної Ради України. - 2005. - № 35 /35-36, 37/. - Ст. 446).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «адміністративне судочинство».

СУКУПНИЙ ДОХІД

(англ. comprehensive income [knmpπ'hεnsiv 'inkΛm])

- зміни у власному капіталі протягом звітного періоду внаслідок господарських операцій та інших подій (за винятком змін капіталу за рахунок операцій з власниками) (джерело: На­ціональне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фі­нансової звітності»» від 07.02.2013 № 73, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 р. за № 336/22868 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 19. - Ст. 665).

СУКУПНІСТЬ ЗЛОЧИНІВ

(англ. set of crimes [sεt nv kraιmz])

- вчинення особою двох або більше злочинів, передбачених різними статтями або різними частинами однієї статті Особливої частини цього Кодексу, за жоден з яких її не було засу­джено. При цьому не враховуються злочини, за які особу було звільнено від кримінальної відповідальності за підставами, встановленими законом (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «злочин».

СУМА ВЕКСЕЛЯ ПОВНА

(англ. complete amount of the bill [kom'pli:t o'maont nv δo bιl])

- сума, яка підлягає сплаті за векселем, з врахуванням обумовлених у тексті векселя відсотків (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з век­селями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 10. - Ст. 444).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «вексель».

СУМА ПЕРЕКАЗУ

(англ. transfer amount [tr$nsfo(:)r o'maont])

- кошти, відповідна сума яких внаслідок переказу має бути зарахована на рахунок отри­мувача або видана йому у готівковій формі (джерело: Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05.04.2001 № 2346-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 29. - Ст. 137; Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» від 21.01.2004 № 22, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 березня 2004 р. за № 377/8976// Офіційний вісник України. - 2004. - № 13. - Ст. 908).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «переказ коштів», «отримувач».

СУМНІВНІ БАНКНОТИ (МОНЕТИ)

(англ. doubtful banknotes (coins) ['daotfol 'b^ηknoots (koιnz])

- банкноти (монети), справжність або платіжність яких викликає сумнів, а також ті, що мають ознаки підроблення, до проведення їх дослідження та складання експертом Національного банку відповідного акта (джерело: Правила визначення платіжних ознак та обміну банкнот, розмінних та обігових монет національної валюти України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Правил визначення платіжних ознак та обміну банкнот, розмінних та обігових монет національної валюти України» від 23.10.2013 № 422, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 13 листопада 2013 р. за № 1942/24474 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 91. - Ст. 3353).

СУПЕРВІЗОР

(англ. supervisor [^,sjuιpavaιzg])

- особа, яка відповідальна за аспекти фінансового та ділового розвитку наркоторгівлі та кон­тролює обсяги продукту, поставок та прибутків (джерело: FATFReport: Financialflows linked to the production and trafficking of Afghan opiates [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Financial-flows-linked-to-production-and- trafficking-of-afghan-opiates.pdf.

СУПРОВІДНІ ДОКУМЕНТИ

(англ. accompanying documents [эЪлтрэппц,Jnkjomonts])

- документи, подання яких разом із розрахунковим документом передбачене цією Інструкцією або договором, укладеним між банком та клієнтом (джерело: Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті: затверджено постановою Правління Національ­ного банку України «Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» від 21.01.2004 № 22, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 березня 2004р. за № 377/8976 // Офіційний вісник України. - 2004. - № 13. - Ст. 908). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «клієнт».

СУПУТНІ ПОСЛУГИ ЛОМБАРДУ

(англ. related pawnshop services [π^,lertιd 'po:njnp,s3ivιsιz])

- послуги, які є передумовою надання фінансового кредиту або випливають з його надання (джерело: Положення про порядок надання фінансових послуг ломбардами: затвердже­но розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України «Про затвердження Положення про порядок надання фінансових послуг ломбардами» від 26.04.2005 № 3981, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 14 травня 2005 р. за № 565/10845 // Офіційний вісник України. - 2005. - № 21. - Ст. 1146).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «ломбард», «фінансовий кредит ломбарду».

СУСПІЛЬНО НЕБЕЗПЕЧНЕ ДІЯННЯ, ЩО ПЕРЕДУЄ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ (ВІДМИВАННЮ) ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ ЗЛОЧИННИМ ШЛЯХОМ

(англ. socially dangerous act preceding the legalization (laundering) of the proceeds of crime (or predicate offence) [sooj⅛li dem^ros $kt pri(:),si:diq δo legalization Cio:ndonij) nv δo,proosi:dz nv kraιm (o:,prεdιkιt ofεns])

- діяння, за яке Кримінальним кодексом України передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів грома­дян, або діяння, вчинене за межами України, якщо воно визнається суспільно небезпечним протиправним діянням, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, за кримінальним законом держави, де воно було вчинене, і є злочином за Кримінальним кодексом Украї­ни, внаслідок вчинення якого незаконно одержані доходи (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII //Відомості Верховної Ради України. - 2014. - № 50-51. - Ст. 2057; Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

СХЕМА ВІДМИВАННЯ КОШТІВ ТА ФІНАНСУВАННЯ ТЕРОРИЗМУ

(англ. money laundering and terrorist financing scheme [‘тлпі ‘lo:ndonp $nd ^ςter(o)πst ^ςfaιπsπ(t)sιη ski:m])

- конкретна операція або випадок відмивання коштів або фінансування тероризму, в яко­му різні методи (технології, механізми та інструменти) об’єднані в єдине ціле (джерело: FATF Report: Money laundering and Terrorist Financing Vulnerabilities of Legal Professionals [Електроннийресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/ ML%20and%20TF%20vulnerabilities%20legal%20professionals.pdf.

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «відмивання коштів», «фінансування тероризму», «метод ВК/ФТ», «інструмент ВК/ФТ», «механізм ВК/ФТ», «технологія ВК/ФТ».