Термінологія на літеру З

ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ

(англ. collateral [кэ'1а1(э)г(э)1])

- цінні папери або інше забезпечення, передане позичальником кредитору в заставу за наданий кредит чи за іншими борговими зобов’язаннями.

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «цінний папір».

ЗАБЛОКОВАНІ КОШТИ

(англ. blocked funds [b1υkt fΛ∏dz])

- кошти, заблоковані Національним банком на кореспондентському рахунку банку, відкри­тому в Національному банку, у розмірі наданого банку кредиту овернайт без забезпечення та процентів за користування ним відповідно до нормативно-правового акта Національного банку про регулювання ліквідності банків України (джерело: Інструкція про міжбанків- ський переказ коштів в Україні в національній валюті: затверджено постановою Прав­ління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті» від 16.08.2006 № 320, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 6 вересня 2006 р. за № 1035/12909 // Офіційний вісник України. - 2006. - № 36. - Ст. 2507).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «Національний банк України», «кошти», «банк».

ЗАБОРОНЕНА ОСОБА

(англ. barred/banned person ∣bcrd∕b^nd 'p3is∏])

- особа, якій не дозволено входити в казино (може бути заборонено самим казино або ре­гулятором) (джерело: The FATF Vulnerabilities of Casinos and Gaming Sector (March 2009) Електронний ресурс - Режим доступу: http:// www.fatf-gafi.org/'publications Zmethodsandtrends/ documents/vulnerabilitiesofcasinosandgamingsector.html).

ЗАБОРОНЕНІ ТЕРОРИСТИЧНІ ФОРМУВАННЯ

(англ. proscribed terrorist entities [proos'kraιbd 'tεroπst 'ε∏tιtiz])

- особи або організації, що знаходяться у національному або міжнародному переліку осіб, що відомі своєю участю у здійсненні терористичної діяльності (джерело: FATF Report: Risk of Terrorist Abuse in Non-Profit Organisations (June 2014) [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Risk-of-terrorist-abuse-in-non- profit-organisations.pdf.

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «терористична діяльність».

ЗАБОРОННІ СУДОВІ НАКАЗИ

(англ. restraining [πs'treιnιη])

- наказ, необхідний для заморожування фінансових активів, які розміщені у фінансових установах (джерело: The FATF Laundering the proceeds of VAT Carousel Fraud Report (February 23, 2007), footnote 19. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/ publications/methodsandtrends/documents/launderingtheproceedsofvatcarouselfraudreport.html). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансова установа», «активи», «заморожу­вання».

ЗАВДАННЯ З ОБОВ’ЯЗКОВОГО АУДИТУ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

(англ. task on financial statement compulsory audit [ta:sk on faz'n^nfol 'steιtmont kom'pΛlsoπ 'o:dzt])

- завдання з надання обґрунтованої впевненості, що приймається і виконується суб’єк­том аудиторської діяльності відповідно до вимог цього Закону та міжнародних стандартів аудиту шляхом перевірки фінансової звітності або консолідованої фінансової звітності з метою висловлення незалежної думки аудитора про її відповідність в усіх суттєвих аспектах і відповідність вимогам міжнародних стандартів фінансової звітності або національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку та законів України (джерело: Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність: Закон України від 21.12.2017 № 2258-VIII // Відомості Верховної Ради України. - 2018. - № 9. - Ст. 5).

ЗАВДАННЯ СПЕЦІАЛЬНО УПОВНОВАЖЕНОГО ОРГАНУ

(англ.

- завданнями спеціально уповноваженого органу є:

1) збирання, оброблення та проведення аналізу (операційного і стратегічного) інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, інші фінансові операції або інформації, що може бути пов’язана з підозрою у легалізації (відмиванні) доходів, одер­жаних злочинним шляхом, або фінансуванні тероризму чи фінансуванні розповсюдження зброї масового знищення.

Принципи опрацювання одержаної від суб’єктів первинного фінансового моніторингу інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, та критерії проведення аналізу таких операцій встановлюються центральним органом виконавчої влади з формування та забезпечення реалізації державної політики у сфері запобігання і проти­дії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму;

2) забезпечення реалізації державної політики у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінан­суванню розповсюдження зброї масового знищення;

3) забезпечення функціонування та розвитку єдиної інформаційної системи у сфері за­побігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення;

4) налагодження співпраці, взаємодії та інформаційного обміну з державними органами, Національним банком України, компетентними органами іноземних держав та міжнародними організаціями у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержа­них злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення;

5) проведення національної оцінки ризиків;

6) забезпечення представництва України в установленому порядку в міжнародних організаціях з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового зни­щення (джерело: Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержа­них злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 14.10.2014 № 1702-VII//Відомості Верховної Ради України.

ЗАГРОЗА

(англ. threat [θrεt])

- особа або група осіб, предмет чи діяльність, що потенційно можуть спричинити шкоду, наприклад, державі, суспільству, економіці і т.д. У контексті ВК/ФТ сюди включено зло­чинців, терористичні угрупування та їх пособники, їх кошти, а також минула, теперішня та майбутня діяльність з ВК чи ФТ. Це один із факторів, що пов’язаний із ризиком, і, як правило, слугує відправною точкою у розвитку розуміння ризику ВК/ФТ. У деяких ви­падках, певні типи оцінки загроз можуть слугувати передумовою до проведення оцінки ризиків (джерело: The FATF Guidance: National Money Laundering and Terrorist Financing RiskAssessment [Електроннийресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/ content/images/National_ML_TF_Risk_Assessment.pdf).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «ризик», «отримувач», «вразливість», «оцінка ризику ВК/ФТ».

ЗАГРОЗИ НАЦІОНАЛЬНІЙ БЕЗПЕЦІ УКРАЇНИ

(англ. threats to the national security of Ukraine [θrets to δo ^,n?J⅛nl sι^,kjooπtι ov juι^,kreιn])

- явища, тенденції і чинники, що унеможливлюють чи ускладнюють або можуть унемож­ливити чи ускладнити реалізацію національних інтересів та збереження національних цін­ностей України (джерело: Про національну безпеку України: Закон України від 21.06.2018 № 2469-VIII // Офіційний вісник України. - 2018. - № 55. - Ст. 1903).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «національна безпека України».

ЗАДОВІЛЬНИЙ ФІНАНСОВИЙ СТАН

(англ. satisfactory financial status [,s^tkfekton faι^,nsnfol,staeιtos])

- стійка ліквідність, платоспроможність та фінансова стійкість підприємства, його забезпе­ченість власними оборотними засобами та ефективне використання ресурсів підприємства (джерело: Положення про порядок здійснення аналізу фінансового стану підприємств, що підлягають приватизації: затверджено наказом Міністерства фінансів України та Фонду державного майна України «Про затвердження Положення про порядок здійснен­ня аналізу фінансового стану підприємств, що підлягають приватизації» від 26.01.2001 № 49/121, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 8 лютого 2001 р.

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансовий стан підприємства», «незадовільний фінансовий стан».

ЗАДОВОЛЕНИЙ

(англ. satisfied ['s^tιsfaιd])

- при посиланні на фінансову установу, остання є задоволеною у тому випадку, якщо здатна обґрунтувати свою оцінку компетентним органам влади (джерело: The FATFRecommendations General Glossary [Електроннийресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/ fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «компетентний орган», «фінансоваустанова».

ЗАІНТЕРЕСОВАНІ ОСОБИ СТОСОВНО БОРЖНИКА

(англ. interested persons in relation to the debtor

['ιntrιstιd 'p3isnz in π'leιj⅛n to δo 'deto])

- юридична особа, створена за участю боржника, юридична особа, що здійснює контроль над боржником, юридична особа, контроль над якою здійснює боржник, юридична особа, з якою боржник перебуває під контролем третьої особи, власники (учасники, акціонери) боржника, керівник боржника, особи, що входять до складу органів управління боржника, головний бухгалтер (бухгалтер) боржника, у тому числі звільнені з роботи за три роки до відкриття про­вадження (проваджень) у справі про банкрутство, а також особи, які перебувають у родинних стосунках із зазначеними особами та фізичною особою - боржником, а саме: подружжя та їх діти, батьки, брати, сестри, онуки, а також інші особи, щодо яких наявні обґрунтовані підстави вважати їх заінтересованими; для цілей цього Закону заінтересованими особами стосовно ар­бітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) чи кредиторів визнаються особи в такому ж переліку, як і заінтересовані особи стосовно боржника (джерело: Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом: Закон України від 14.05.1992 № 2343-XII //Відомості Верховної Ради України. - 1992. - № 31. - Ст. 440). Зв’язок з іншими термінами: див.

ЗАКІНЧЕНИЙ ЗЛОЧИН

(англ. finished crime [ 'finift kraim])

- визнається діяння, яке містить усі ознаки складу злочину, передбаченого відповідною статтею Особливої частини цього Кодексу (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III//Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «злочин», «незакінчений злочин».

ЗАКЛАД ОСВІТИ

(англ. educational institution [_ιedjuι'keιJ⅛nl _ιιnstι'tjuιjbn])

- юридична особа публічного чи приватного права, основним видом діяльності якої є освітня діяльність (джерело: Про освіту: Закон України від 05.09.2017 № 2145-VIII // Відомості Верховної Ради України. - 2017. - № 38-39. - Ст. 380).

ЗАКОН

(англ. law [lo:])

- будь-яке законодавство, опубліковане або затверджене через парламентський процес або інший еквівалентний засіб відповідно до конституційної системи країни, що накладає обов’язкові до виконання вимоги із санкціями за невідповідність. Санкції за невідповідність мають бути ефективними, пропорційними та переконливими (див. Рекомендацію 35). Поняття також охо­плює судові рішення, які встановлюють відповідні вимоги та є обов’язковими до виконання в усіх частинах країни (джерело: The FATFRecommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/ fatf-recommendations. html).

ЗАКОН ПРО ДЕРЖАВНИЙ БЮДЖЕТ УКРАЇНИ

(англ. law on the State Budget of Ukraine [la: nn δa steit 'b.∖⅛ιt av ju:'krein])

- закон, який затверджує Державний бюджет України та містить положення щодо забезпе­чення його виконання протягом бюджетного періоду (джерело: Бюджетний кодекс Укра­їни: Закон України від 18.07.2010 № 2456-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2010.

- № 50, /№ 50-51 /. - Ст. 572).

ЗАКОН УКРАЇНИ ПРО КРИМІНАЛЬНУ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ

(англ. law of Ukraine on criminal liability [la: av ju:'krein nn 'kriminl ∣ laia'biliti])

- законодавчі акти України, які встановлюють кримінальну відповідальність (Кримінальний кодекс України та закон України про кримінальні проступки) (джерело: Кримінальний про­цесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

ЗАКОННІ ДЖЕРЕЛА ІСНУВАННЯ

(англ. legitimate source of subsistence [lι'⅛ιtιmιt sa:s av sab'sistans])

- заробітна плата, прибуток від підприємницької діяльності або власності, пенсія, стипен­дія, аліменти, соціальні виплати та допомога, власні фінансові заощадження або фінансова допомога від членів сім’ї, інших фізичних та юридичних осіб, що мають законні доходи (джерело: Про громадянство України: Закон України від 18.01.2001 № 2235-III//Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 13. - Ст. 65).

ЗАКОННІ ПРЕДСТАВНИКИ

(англ. legal representatives ['li:gal ∣reprι'zentatιvz])

- батьки, усиновителі, батьки-вихователі, опікуни, піклувальники, представники закладів, які виконують обов’язки опікунів і піклувальників (джерело: Про імміграцію: Закон України від 07.06.2001 № 2491-III //Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 41. - Ст. 197; Про безоплатну правову допомогу: Закон України від 02.06.2011 № 3460-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2011. - № 51. - Ст. 577);

- батьки, усиновителі, батьки-вихователі, прийомні батьки, патронатні вихователі, опікуни, піклувальники, представники закладів, які виконують обов’язки опікунів і піклувальників (джерело: Про громадянство України: Закон України від 18.01.2001 № 2235-III//Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 13. - Ст. 65).

ЗАКОНОДАВСТВО З ПИТАНЬ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ (англ. legislation on financial monitoring issues [∣le⅛ιs'leιfan nn fai'nsnjal 'mnnitaip 'ifu:z])

- Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та розповсюдженню зброї масового знищення» та прийняті відповідно до нього нормативно-правові акти (джерело: Положення про поря­док реєстрації та ліцензування банків, відкриття відокремлених підрозділів: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження деяких норма­тивно-правових актів Національного банку України» від 08.09.2011 № 306, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 18 жовтня 2011 р. за № 1203/1994// Офіційний вісник України.

- 2011. - № 84. - Ст. 3092).

ЗАКРИТИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД

(англ. closed investment fund [kloozd in'vestmont f∆∏d])

- фонд, який здійснює випуск інвестиційних сертифікатів без взяття зобов’язань про їх викуп (джерело: Положення про інвестиційні фонди та інвестиційні компанії: затвер­джено Указом Президента України «Про інвестиційні фонди та інвестиційні компанії» від 19.02.1994 № 55/94 [Електронний ресурс] //Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/ laws/show/55/94).

ЗАЛИШКОВИЙ РИЗИК

(англ. residual risk [ri'zidjool risk])

- властивий ризик за вирахуванням наявного контролю. Залишковий ризик представляє собою ризик, що залишається після розгляду чинного контролю (джерело: EU Supranational Risk Assessment Report [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://eur-lex.europa.eu/resource. html?uri=cellar:d4d7d30e-5a5a-11e7-954d-01aa75ed71a1.0001.02/DOC1&format=PDF).

ЗАЛИШОК БЮДЖЕТНИХ КОШТІВ

(англ. remaining budget balance [π'meιnιη 'b∆,⅛ιt 'b^lons])

- обсяг коштів відповідного бюджету, розпорядників та одержувачів бюджетних коштів цього бюджету на кінець звітного періоду (джерело: Бюджетний кодекс України: Закон України від 18.07.2010 № 2456-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2010. - № 50, / № 50-51 /. - Ст. 572).

ЗАЛУЧЕНІ КОШТИ

(англ. Httracted funds [o'trakt fΛnd])

- обігові кошти, одержані підприємствами і організаціями у тимчасове користування (дже­рело: Економічний словник/Й.С. Завадський, Т.В. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «кошти», «підприємство».

ЗАЛУЧЕННЯ ФІНАНСОВИХ АКТИВІВ ІЗ ЗОБОВ’ЯЗАННЯМ ЩОДО НАСТУПНОГО ЇХ ПОВЕРНЕННЯ

(англ. attraction of financial assets with an obligation for their subsequent return [o'trak∫on ov fai'n^njbl ⅛sets wιδ on _ιnblι'geιJ⅛n fo δeo 'sΛbsιkwont π't3in])

- фінансова послуга, яка передбачає залучення фінансовою установою фінансових активів на підставі письмового договору з особою (вкладником), яка не є фінансовою установою, із зобов’язанням фінансової установи щодо наступного повернення таких коштів через ви­значений у договорі строк з виплатою вкладнику процентів (винагороди). Субординований борг, кошти, отримані з місцевих та державного бюджету юридичними особами публічного права, не належать до залучених коштів. Залучення грошових коштів із зобов’язанням щодо наступного їх повернення на інших підставах, зокрема отримання кредитів від іншої фінансової установи, не є фінансовою послугою (джерело: Ліцензійні умови провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг (крім професійної діяльності на ринку цінних паперів: затверджено постановою Кабінету Міністрів України «Про затвердження Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг (крім професійної діяльності на ринку цінних паперів)» від 07.12.2016 № 913 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 98. - Ст. 3192).

ЗАМАХ НА ЗЛОЧИН

(англ. criminal attempt ['kπmιnl o'tcmpt∣)

- вчинення особою з прямим умислом діяння (дії або бездіяльності), безпосередньо спрямо­ваного на вчинення злочину, передбаченого відповідною статтею Особливої частини цього Кодексу, якщо при цьому злочин не було доведено до кінця з причин, що не залежали від її волі (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «злочин».

ЗАМОВНИКИ

(англ. customers ['kΛstomoz])

- органи державної влади, органи місцевого самоврядування та органи соціального стра­хування, створені відповідно до закону, а також юридичні особи (підприємства, установи, організації) та їх об’єднання, які забезпечують потреби держави або територіальної громади, якщо така діяльність не здійснюється на промисловій чи комерційній основі, за наявності однієї з таких ознак:

юридична особа є розпорядником, одержувачем бюджетних коштів;

органи державної влади чи органи місцевого самоврядування або інші замовники володіють більшістю голосів у вищому органі управління юридичної особи;

у статутному капіталі юридичної особи державна або комунальна частка акцій (часток, паїв) перевищує 50 відсотків.

До замовників також належать юридичні особи та/або суб’єкти господарювання, які здійсню­ють діяльність в окремих сферах господарювання та відповідають хоча б одній з таких ознак: органам державної влади, органам влади Автономної Республіки Крим, органам місцевого самоврядування належить частка у статутному капіталі суб’єкта господарювання в розмірі більше ніж 50 відсотків або такі органи володіють більшістю голосів у вищому органі суб’єкта господарювання чи правом призначати більше половини складу виконавчого органу або наглядової ради суб’єкта господарювання;

наявність спеціальних або ексклюзивних прав (джерело: Про публічні закупівлі: Закон Укра­їни від 25.12.2015 № 922-VIII //Відомості Верховної Ради України. - 2016. - № 9. - Ст. 89).

ЗАМОРОЖУВАННЯ

(англ. freeze [fri:z])

- у контексті конфіскації та тимчасових заходів (напр., Рекомендації 4, 32 та 38), термін заморожування означає заборону передачі, перетворення, розпорядження чи переміщення будь-якого майна, обладнання чи іншого інструментарію на підставі рішення (на строк, доки таке рішення буде дійсним), ініційованого компетентним органом влади або судом відповідно до механізму заморожування або ж до моменту визнання компетентним органом влади відчуження чи конфіскації;

у цілях Рекомендацій 6 та 7 щодо імплементації цільових фінансових санкцій, термін за­морожування означає заборону передачі, перетворення, розпорядження чи переміщення будь-яких коштів чи інших активів, які належать чи контролюються визначеними особами чи підприємствами на підставі, та на час дії, рішення, ініційованого Радою Безпеки Орга­нізації Об’єднаних Націй або відповідно до резолюцій Ради Безпеки, що застосовуються компетентними органами влади або судом;

в усіх випадках, заморожене майно, обладнання, інструменти, кошти та інші активи зали­шаються власністю фізичної чи юридичної особи (осіб), які володіли часткою таких активів на момент замороження і можуть залишатись у розпорядженні третіх осіб або, відповідно до інших домовленостей, що були досягнуті такою фізичною чи юридичною особою(-ами) до початку застосування механізму заморожування, чи згідно з іншими національними по­ложеннями. При застосуванні заморожування, країни можуть вирішити взяти під контроль майно, обладнання, інструменти, кошти чи інші активи, як засіб захисту від можливого виведення цих активів (джерело: The FATF Recommendations General Glossary [Електро­нний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/ documents/fatf-recommendations.html);

- тимчасова заборона на переказ, перетворення, розпорядження чи рух майна, або тимча­сове володіння чи контроль над майном на основі рішення суду чи іншого компетентного органу (джерело: United Nations Convention against Corruption (21.11.2003), a. 2 [Електро­нний ресурс] - Режим доступу: https://www.unodc.org/documents/brussels/UN_Convention_ Against_Corruption.pdf).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «конфіскація», «компетентний орган», «цільові фінансові санкції».

ЗАНИЖЕННЯ БАЗИ ОПОДАТКУВАННЯ І ВИВЕДЕННЯ ПРИБУТКУ З-ПІД ОПОДАТКУВАННЯ

(англ. base erosion and profit shifting (BEPS) [beιs і'гооз(о)п $nd 'profit 'Jιftιη])

- заниження бази оподаткування і виведення прибутку з-під оподаткування відноситься до розмивання національної податкової бази і одного процесу, за допомогою якого це відбу­вається. Цей процес полягає в тому, що багатонаціональні компанії змінюють прибутки, отримані в країні або за межами та в таких юрисдикціях, як офшорні фінансові центри з нижчим або нульовим податком, що дозволяє мінімізувати їх податкове навантаження. Така практика є законною, але, крім мінімізації податкової бази країн, в яких було отримано прибуток, також створюються не рівні умови ведення бізнесу, оскільки малі та середні підприємства, як правило, не мають доступу до цих схем виведення прибутку з-під оподат­кування, і тому платять значно більші податки ніж багатонаціональні компанії (джерело: Financial Transparency Glossary. ISBN: 978-3-943497-51-9 [Електроннийресурс]- Режим доступу: http://www.transparency.ee/cm/files/2014_financialtransparencyglossary_en.pdf).

ЗАПИТ

(англ. request [ri'kwest])

- запит Держфінмоніторингу до суб’єкта щодо надання інформації відповідно до пунктів 9, 10 частини другої статті 6 Закону (джерело: Порядок погодження із Державною службою фінансового моніторингу України суб’єктами первинного фінансового моніторингу строків подання запитуваної інформації: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку погодження із Державною службою фінансового моніторингу України суб’єктами первинного фінансового моніторингу строків подання запитуваної інформації» від 08.07.2015 № 628, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 27липня 2015р. за № 900/27345 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 64. - Ст. 2150).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «Державна служба фінансового моніторингу України», «суб’єкт первинного фінансового моніторингу».

ЗАПИТ ПРО НАДАННЯ ІНФОРМАЦІЇ ЩОДО ВІДСТЕЖЕННЯ (МОНІТОРИНГУ) ФІНАНСОВИХ ОПЕРАЦІЙ (КРІМ ФІНАНСОВИХ ОПЕРАЦІЙ, ПОВ’ЯЗАНИХ ІЗ ВИПЛАТОЮ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ, СПЛАТОЮ ЗАГАЛЬНОДЕРЖАВНИХ ТА МІСЦЕВИХ ПОДАТКІВ І ЗБОРІВ)

(англ. information request on the financial monitoring transactions (except financial transactions related to salary payment, payment of national and local taxes and fees) [,infomeijonπ^,kwest on do faι^,nsnj⅛l ^,mυπιtaιη tenz^kjonz (ιk^,sept faι'n^n∣bi tenz^kjonzrfleitid to ^жіоп peimont peimont ov ^Jonl and Jookoi ⅛ksιz and fi:z)])

- документальне звернення Держфінмоніторингу, яке направляється до суб’єкта з метою отри­мання інформації щодо відстеження (моніторингу) фінансових операцій (джерело: Порядок надання інформації щодо відстеження (моніторингу) фінансових операцій: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку надання інформації щодо відстеження (моніторингу) фінансових операцій» від 23.12.2015 № 1168, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 16 січня 2016р. за № 80/28210 // Офіційний вісник України.

- 2016. - № 8. - Ст. 404).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансова операція», «суб'єкти первинного фінансового моніторингу», «Державна служба фінансового моніторингу України».

ЗАПИТУВАНА СТОРОНА

(англ. requested party [rfkwestid,pa:ti])

- держава, до компетентного органу якої направляється запит (джерело: Кримінальний про­цесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

ЗАРАХУВАННЯ

(англ. in payment [en,peιmont])

- один із засобів взаємних розрахунків за платіжними зобов’язаннями. Полягає у скороченні заборгованості однієї сторони з одночасним зменшенням належних їй сум з іншої (джере­ло: Економічний словник /Й.С. Завадський, Т.В. Осовська, О.О. Юшкевич. - К.: КОНДОР, 2006. - 356 с.).

ЗАРАХУВАННЯ ЦІННИХ ПАПЕРІВ

(англ. deposit of securities [dfpnzit ov sfkjooritiz])

- збільшення кількості цінних паперів певного випуску на рахунку у цінних паперах влас­ника такого рахунка, що супроводжується введенням визначеної кількості депозитарних активів за цим випуском у професійного учасника депозитарної системи або Національного банку України (джерело: Про депозитарну систему України: Закон України від 06.07.2012 № 5178-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 39. - Ст. 517).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «цінний папір», «професійні учасники депози­тарної системи України», «Національний банк України».

ЗАРУБІЖНІ ПАРТНЕРИ

(англ. foreign partners [,form,pa:tnoz])

- іноземні організації, що допомагають НПО в здійсненні їх діяльності та реалізації програм за кордоном (джерело: FATFReport: Risk of TerroristAbuse in Non-Profit Organisations (June 2014) [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/ reportsARisk-of-terrorist-abuse-in-non-profit-organisations.pdf).

ЗАРУЧНИК

(англ. hostage [^,hυstι⅛])

- фізична особа, яка захоплена і (або) утримується з метою спонукання державного органу, підприємства, установи чи організації або окремих осіб здійснити якусь дію або утримати­ся від здійснення якоїсь дії як умови звільнення особи, що захоплена і (або) утримується (джерело: Про боротьбу з тероризмом: Закон України від 20.03.2003 № 638-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 25. - Ст. 180; Облік та контроль ядерного матеріалу, фізичний захист ядерного матеріалу і ядерних установок. Тлумачний словник українських термінів. Словники термінів: українсько-англо-російський, русско-украинско-английский, english-russian-ukranian /НП 306.7.086- 2004. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua/rada/show/en/v0101578-04/ed20040608/find/sp:java-:max100?text=%CE%E1 %EB%B3%EA%EE%E2%E8%E9+%E7%E2%B3%F2).

ЗАСЕКРЕЧУВАННЯ МАТЕРІАЛЬНИХ НОСІЇВ ІНФОРМАЦІЇ (англ. restriction of physical storage media [π'stπkf(a)n υv,fizιk(o)l ^to^dj mkdιo])

- введення у встановленому законодавством порядку обмежень на поширення та доступ до конкретної інформації шляхом надання відповідного грифу секретності документам, виробам або іншим матеріальним носіям цієї інформації (джерело: Облік та контроль ядерного матері­алу, фізичний захист ядерного матеріалу і ядерних установок. Тлумачний словник українських термінів. Словники термінів: українсько-англо-російський, русско-украинско-английский, english-russian-ukranian / НП 306.7.086- 2004. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua/rada/show/en/v0101578-04/ed20040608/find/sp:java-:max100?text=%CE%E1 %EB%B3%EA%EE%E2%E8%E9+%E7%E2%B3%F2).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «інформація».

ЗАСІБ ЕЛЕКТРОННОГО ЦИФРОВОГО ПІДПИСУ

(англ. electronic digital signature tool [ilek^ronik,dι⅛ιtl, signifo tu:l])

- програмний засіб, програмно-апаратний або апаратний пристрій, призначені для генерації ключів, накладення та/або перевірки електронного цифрового підпису (джерело: Про елек­тронний цифровий підпис: Закон України від 22.05.2003 № 852-IV// Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 36. - Ст. 276).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «електронний цифровий підпис».

ЗАСНОВНИК

(англ. settlor [,sεtlo])

- будь-яка фізична або юридична особа, яка передає свої права власності над своїми активами до trustee (опікуна, попечителя), за допомогою довірчого договору або подібної угоди (дже­рело: The FATFRecommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «активи», «фізична особа», «юридична особа».

ЗАСОБИ

(англ. instrumentalities 1₁ ιnstromε∙n^,t^lιtiz∣)

- будь-яка власність, яка використовується або може використовуватися будь-яким чином, повністю або частково, для вчинення кримінального злочину чи кримінальних злочинів (дже­рело: Конвенція про відмивання, пошук, арешт та конфіскацію доходів, одержаних.злочинним шляхом [Електроннийресурс]. - Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/995_029).

ЗАСОБИ ЗАХИСТУ ІНФОРМАЦІЇ

(англ. information security products [_ιinfo'meiJ⅛n si'kjooπti 'prodΛkts])

- програмно-технічні засоби, які забезпечують захист електронних документів від несанк­ціонованих дій щодо ознайомлення з їх змістом, модифікації або викривлення (джерело: Положення про здійснення банками фінансового моніторингу: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» від 26.06.2015 № 417 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 62. - Ст. 2035).

ЗАСОБИ ПОШТОВОГО ЗВ’ЯЗКУ

(англ. mail communications means [meil ko_ιmjuιnι'keιj⅛nz mi:nz])

- поштові пристрої та обладнання, транспортні засоби поштового зв’язку, поштові марки, марковані конверти та картки, а також будівлі (приміщення в будівлях), що використовуються для надання послуг поштового зв’язку (джерело: Про поштовий зв'язок: Закон України від 04.10.2001 № 2759-III// Офіційний вісник України. - 2001. - № 43. - Ст. 1918).

ЗАСТАВА

(англ. pledge [ple⅛])

- внесення коштів у грошовій одиниці України на спеціальний рахунок, визначений в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України, з метою забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього обов’язків, під умовою звернення внесених коштів у доход держави в разі невиконання цих обов’язків. Можливість застосування застави щодо особи, стосовно якої застосовано запобіжний захід у вигляді тримання під вартою, може бути визначена в ухвалі слідчого судді, суду у випадках, передбачених частинами третьою або четвертою статті 183 цього Кодексу (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «підозрюваний», «обвинувачений (підсудний)», «слідчий суддя».

ЗАСТЕРЕЖНІ ЗАХОДИ

(англ. precautionary measures [pn'ko:Jnori 'mejoz])

- визначені внутрішніми документами банку з питань фінансового моніторингу (з ураху­ванням Закону та цього Положення) та іншими документами банку заходи [у тому числі шляхом відмови від встановлення (підтримання) ділових (договірних) відносин (зокрема шляхом розірвання ділових (договірних) відносин), зупинення/відмови від проведення фі­нансових операцій] для попередження, обмеження та/або зниження до прийнятного рівня ризиків легалізації кримінальних доходів/фінансування тероризму (джерело: Положення про здійснення банками фінансового моніторингу: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» від 26.06.2015 № 417 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 62. - Ст. 2035).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «внутрішні документи з питань фінан­сового моніторингу».

ЗАСТОСУВАННЯ ІНОЗЕМНИМИ ДЕРЖАВАМИ АБО МІЖДЕРЖАВНИМИ ОБ’ЄДНАННЯМИ, АБО МІЖНАРОДНИМИ ОРГАНІЗАЦІЯМИ САНКЦІЙ ДО БАНКІВ ЧИ ВЛАСНИКІВ ІСТОТНОЇ УЧАСТІ В БАНКАХ, ЩО СТАНОВЛЯТЬ ЗАГРОЗУ ІНТЕРЕСАМ ВКЛАДНИКІВ ЧИ ІНШИХ КРЕДИТОРІВ БАНКУ ТА/ АБО СТАБІЛЬНОСТІ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ

(англ. application by foreign states or intergovernmental associations or international organizations of sanctions to banks or owners of substantial qualifying shareholdings in banks that pose threat to the depositor’s interests or other bank creditors and/or banking system stability [∣^pli'keij⅛n baι 'form steιts э _ιmt9_ιgΛva'mεnt(a)l a_ιsaosι'eιj⅛nz э _ιmto'najJoni _ιoιganaι'zeιJ⅛nz av 'ssηkj⅛nz ta bsηks э 'aonaz av sab'sten∣oi 'kwυlifaiiη ^,Jεahaoldιηs in bsηks δ^t paoz θret ta δa dι'pυzztaz 'intrists э 'лдэ bsηk 'kreditaz snd/ э 'bsηkιη 'sistim sta'biliti])

- факт прийняття іноземною державою, міждержавним об’єднанням або міжнародною орга­нізацією рішення про застосування до банку чи власника(ів) істотної участі в банку санкцій (джерело: Положення про застосування Національним банком України заходів впливу: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про застосування Національним банком України заходів впливу» від 17.08.2012 № 346 // Офіційний вісник України. - 2012. - № 72. - Ст. 2906).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «істотнаучасть».

ЗАСУДЖЕНИЙ

(англ. convict ['kυnvikt])

- обвинувачений, обвинувальний вирок суду щодо якого набрав законної сили (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «обвинувачений (підсудний)».

ЗАХИСНИК

(англ. defender [dI'fendэ])

- адвокат, який здійснює захист підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, виправданого, особи, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи ви­ховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, а також особи, стосовно якої передбачається розгляд питання про видачу іноземній державі (екстрадицію) (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «підозрюваний», «обвинувачений (підсудний)», «засуджений», «виправданий».

ЗАХИСТ

(англ. advocacy [' юdvэkэsI∣)

- вид адвокатської діяльності, що полягає в забезпеченні захисту прав, свобод і законних інтересів підозрюваного, обвинуваченого, підсудного, засудженого, виправданого, особи, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішується питання про їх застосування у кримінальному провадженні, особи, стосовно якої розглядається питання про видачу іноземній державі (екстрадицію), а також особи, яка притягається до адміністративної відповідальності під час розгляду справи про адміністративне правопорушення (джерело: Про адвокатуру та адвокатську діяльність: Закон України від 05.07.2012 № 5076-VI // Відомості Верховної Ради України.

- 2013. - № 27. - Ст. 282).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «адвокатська діяльність».

ЗАХИСТ ІНФОРМАЦІЇ

(англ. data security [^,deιto sι^,kjoorιti])

- сукупність правових, адміністративних, організаційних, технічних та інших заходів, що забезпечують збереження, цілісність інформації та належний порядок доступу до неї (дже­рело: Про інформацію: Закон України від 02.10.1992 № 2657-XII // Відомості Верховної Ради України. - 1992. - № 48. - Ст. 650);

- сукупність організаційних та технічних заходів, спрямованих на запобігання несанкціоно­ваного доступу до інформації з обмеженим доступом (джерело: Облік та контроль ядерного матеріалу, фізичний захист ядерного матеріалу і ядерних установок. Тлумачний словник українських термінів. Словники термінів: українсько-англо-російський, русско-украинско-ан­глийский, english-russian-ukranian / НП 306.7.086- 2004. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://zakon.rada.gov.Ua/rada/show/en/v0101578-04/ed20040608/find/sp:java-:max1 007text=%CE%E1%EB%B3%EA%EE%E2%E8%E9+%E7%E2%B3%F2).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «інформація».

ЗАХИСТ ІНФОРМАЦІЇ В СИСТЕМІ

(англ. information protection in the system [_ιmfa'meif9n pro^ekjon in do,sιstιm])

- діяльність, спрямована на запобігання несанкціонованим діям щодо інформації в системі (джерело: Про захист інформації в інформаційно-телекомунікаційних системах: Закон України від 05.07.1994 № 80/94-ВР //Відомості Верховної Ради України. - 1994. - № 31.

- Ст. 286).

ЗАХОДИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ КРИМІНАЛЬНОГО ПРОВАДЖЕННЯ

(англ. measures to ensure criminal proceedings [⅛e30z to in^,Joo Ariminl pro⅛dιηz])

1) виклик слідчим, прокурором, судовий виклик і привід;

2) накладення грошового стягнення;

3) тимчасове обмеження у користуванні спеціальним правом;

4) відсторонення від посади;

4-1) тимчасове відсторонення судді від здійснення правосуддя;

5) тимчасовий доступ до речей і документів;

6) тимчасове вилучення майна;

7) арешт майна;

8) затримання особи;

9) запобіжні заходи (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

ЗАЯВА

(англ. application [ _ι SplfkeiJon])

- документальне звернення суб’єкта щодо збільшення строку подання запитуваної інфор­мації (джерело: Порядок погодження із Державною службою фінансового моніторингу України суб’єктами первинного фінансового моніторингу строків подання запитуваної інформації: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку погодження із Державною службою фінансового моніторингу України суб’єк­тами первинного фінансового моніторингу строків подання запитуваної інформації» від 08.07.2015 № 628, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 27 липня 2015 р. за № 900/27345 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 64. - Ст. 2150).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «суб’єкти первинного фінансового моніторингу».

ЗАЯВКА

(англ. bidding ['bιdιη])

- пропозиція на купівлю чи продаж іноземних валют/банківських металів, яка містить суттєві умови угоди і подається суб’єктом ринку до Національного банку за допомогою засобів Системи підтвердження угод на міжбанківському валютному ринку України Національного банку України та/або функціоналів торговельно-інформаційних систем (Bloomberg, Thomson Reuters тощо) (джерело: Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження нормативно-правових актів Національного банку України» від 10.08.2005 № 281, зареє­стровано в Міністерстві юстиції України 29 серпня 2005р. за № 950/11230 // Офіційний вісник України. - 2005. - № 35. - Ст. 2133).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «Національний банк України».

ЗАЯВНИК

(англ. applicant [⅛plιkont])

- особа, яка звернулася із заявою або повідомленням про кримінальне правопорушення до органу державної влади, уповноваженого розпочати досудове розслідування, і не є потерпі­лим (джерело: Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 9-10. - Ст. 88).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «потерпілий».

ЗБАГАЧЕННЯ

(англ. beneficiation [_ιbεnι_ιfι∫ι^,eι∫⅛n])

- процес, за допомогою якого більше етапів розробки, не обмежучись обробкою та відш- ліфовкою, які здіснює країна-видобувник, породжує додаткові економічні вигоди для кра- їни-видобувника (джерело: The FATF and EGMONT report «Money laundering and terrorist financing through trade in diamonds» (October 2013), Anex I. Glossary of terms [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/ ml-tf-through-trade-in-diamonds.html).

ЗБЕРІГАННЯ ВЕКСЕЛІВ

(англ. bills storage [bιlz ' stoιπ⅛])

- здійснення банком за дорученням, від імені та за рахунок векселедержателя операцій з векселями на підставі одержаних від векселедержателя інструкцій (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території Украї­ни: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 10. - Ст. 444). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «банк», «векселедержатель», «вексель».

ЗБЕРІГАННЯ ВЕКСЕЛІВ ВІДКРИТЕ

(англ. open bills storage [^,aopan bιlz ^,stoιπ⅛])

- зберігання векселів шляхом подання в банк супровідного векселя доручення на зберігання з точними і повними інструкціями щодо дій банку з векселями (джерело: Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території Украї­ни: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 10. - Ст. 444). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «вексель», «банк», «зберегання векселів».

ЗБЕРІГАННЯ ВЕКСЕЛІВ ЗАКРИТЕ

(англ. closed bills storage [kloozd bιlz,stoιπ⅛])

- зберігання векселів шляхом надання векселедержателю депозитного вічка у сховищі (сейфі) банку без будь-яких інструкцій щодо дій банку з векселями (джерело: Положення про поря­док здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України» від 16.12.2002 № 508, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2003 р. за № 174/7495 // Офіційний вісник України. - 2003. - № 10. - Ст. 444). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «вексель», «векселедержатель», «банк», «збере- гання векселів».

ЗБЕРІГАННЯ ГАРЯЧЕ

(англ. hot storage [hot, stoi.ndj])

- біткоін-гаманець, який функціонує в режимі онлайн. Оскільки у цьому випадку гаманець підключений до Інтернету, «гаряче зберігання» більш вразливе до злому (хакерських атак) / крадіжок, ніж «холодне зберігання» (джерело: The FATF Guidance for a risk-based approach virtual currencies (June 2015). Електронний ресурс - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/ publications /fatfgeneral/documents/guidance-rba-virtual-currencies.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «біткоін», «зберігання холодне».

ЗБЕРІГАННЯ ХОЛОДНЕ

(англ. cold storage [koold,stoi.ndj ])

- біткоін-гаманець, який функціонує в режимі офлайн, тобто Біткоін-гаманець, який не має підключення до Інтернету. Холодне зберігання допомагає захистити віртуальну валюту від злому (хакерських атак) і крадіжки (джерело: The FATF Guidance for a risk-based approach virtual currencies (June 2015). Електронний ресурс - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/ publications /fatfgeneral/documents/guidance-rba-virtual-currencies.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «біткоін», «зберігання гаряче».

ЗБЕРІГАЧ ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ

(англ. pension fund custodian [pαιnsjoon fAnd kAs^toodjon])

- Національний банк України або банк, який на підставі відповідної ліцензії провадить діяль­ність із зберігання активів пенсійних фондів (джерело: Про недержавне пенсійне забезпе­чення: Закон України від 09.07.2003 № 1057-IV//Відомості Верховної Ради України. - 2003.

- № 47. - Ст. 372).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «Національний банк України», «банк».

ЗБИТОК

(англ. wastage ['weιstz⅛])

- перевищення суми витрат над сумою доходу, для отримання якого були здійснені ці витрати (джерело: Національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвер­дження Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»» від 07.02.2013 № 73, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 р. за № 336/22868 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 19. - Ст. 665).

ЗБІЛЬШЕННЯ ІСТОТНОЇ УЧАСТІ

(англ. qualifying shareholding increase ['kwυlιfaιιη 'Jεohooldιη 'ιnkriιs])

- набуття додаткової істотної участі особою, яка вже володіє істотною участю у фінансовій уста­нові, набуття якої погоджено Нацкомфінпослуг (джерело: Порядок погодження набуття або збільшення істотної участі у фінансовій установі: затверджено рішенням Національної комісії, що здійснює державне регулюванняу сфері ринків фінансових послуг «Про затвердження Порядку погодження набуття або збільшення істотної участі у фінансовій установі» від 04.12.2012 № 2531 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 20.09.2016 № 2290), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 26 грудня 2012р. за № 2190/22502//Офіційний вісник України. - 2013. - № 6. - Ст. 217). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «істотнаучасть», «фінансоваустанова», «На­ціональна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг».

ЗБІР (ПЛАТА, ВНЕСОК)

(англ. levy (fee, contribution) ['levι (fi: _ιknntπ'bjuιJ⅛n)])

- обов’язковий платіж до відповідного бюджету, що справляється з платників зборів, з умо­вою отримання ними спеціальної вигоди, у тому числі внаслідок вчинення на користь таких осіб державними органами, органами місцевого самоврядування, іншими уповноваженими органами та особами юридично значимих дій (джерело: Податковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010 № 2755-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2011. - № 13, / № 13-14, № 15-16, № 17/. - Ст. 112).

ЗВЕДЕНИЙ РЕЄСТР ФІНАНСОВИХ ОПЕРАЦІЙ

(англ. consolidated financial transactions register [kon'sυlιdeιtιd faι'n^nj⅛l tran'z^kj⅛nz 're⅛ιsto])

- документ в електронному вигляді, який формується та ведеться банком - юридичною осо­бою в порядку, установленому Правилами фінансового моніторингу банку, у разі ведення окремих реєстрів відокремленими підрозділами банку (джерело: Положення про здійснення банками фінансового моніторингу: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового мо­ніторингу» від 26.06.2015 № 417 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 62. - Ст. 2035). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «документ», «банк».

ЗВИЧАЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ

(англ. ordinary business ['o:dnn 'bιznιs])

- будь-яка основна діяльність підприємства, а також операції, що її забезпечують або ви­никають внаслідок її проведення (джерело: Національне положення (стандарт) бухгал­терського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»: затверджено наказом Мі­ністерства фінансів України «Про затвердження Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»» від 07.02.2013 № 73, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 р. за № 336/22868 // Офі­ційний вісник України. - 2013. - № 19. - Ст. 665).

ЗВИЧАЙНА ЦІНА

(англ. usual price ['juijool praιs])

- ціна товарів (робіт, послуг), визначена сторонами договору, якщо інше не встановлено цим Кодексом. Якщо не доведено зворотне, вважається, що така звичайна ціна відповідає рівню ринкових цін. Це визначення не поширюється на операції, що визнаються контрольованими відповідно до статті 39 цього Кодексу (джерело: Податковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010 № 2755-VI//Відомості Верховної Ради України. - 2011. - № 13, /№ 13-14, № 15-16, № 17 /. - Ст. 112).

ЗВІТ ПРО ПЛАТЕЖІ НА КОРИСТЬ ДЕРЖАВИ

(англ. payment report in favor of the state ['peιmont ri'po:t in 'feiva av δo steit])

- документ, що містить деталізовану інформацію про податки, збори та інші платежі під­приємств, належні до сплати на користь держави відповідно до закону, який подається під­приємствами, що здійснюють діяльність з видобутку корисних копалин загальнодержавного значення або заготівлю деревини і при цьому становлять суспільний інтерес. До підприємств, що здійснюють діяльність з видобутку корисних копалин загальнодержавного значення, належать підприємства, які здійснюють діяльність з геологічного вивчення, у тому числі дослідно-промислової розробки, родовищ корисних копалин загальнодержавного значення та/або видобування корисних копалин загальнодержавного значення, та/або виконання робіт (здійснення діяльності), передбачених угодою про розподіл продукції щодо корисних копа­лин загальнодержавного значення, та/або транспортування трубопроводами (у тому числі з метою транзиту) вуглеводнів та хімічних продуктів (джерело: Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16.07.1999 № 996-XIV// Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 40. - Ст. 365).

ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ

(англ. cash flow report [кю£ floo n'po:t])

- звіт, який відображає надходження і вибуття грошових коштів (грошей) протягом звітного періоду в результаті операційної, інвестиційної та фінансової діяльності (джерело: Наці­ональне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фі­нансової звітності»» від 07.02.2013 № 73, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 р. за № 336/22868 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 19. - Ст. 665).

ЗВІТ ПРО УПРАВЛІННЯ

(англ. management report ['m^nι⅛mont n'po:t])

- документ, що містить фінансову та нефінансову інформацію, яка характеризує стан і пер­спективи розвитку підприємства та розкриває основні ризики і невизначеності його діяль­ності (джерело: Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16.07.1999 № 996-XIV//Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 40. - Ст. 365).

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ (ЗВІТ ПРО СУКУПНИЙ ДОХІД)

(англ. financial results report (comprehensive income report) [faι'n^nj⅛l π'zΛlts n'po:t (_ιkυmpπ'hensιv 'іпклт n'po:t)])

- звіт про доходи, витрати, фінансові результати та сукупний дохід (джерело: Національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітно­сті»» від 07.02.2013 № 73, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 р. за № 336/22868 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 19. - Ст. 665).

ЗВІТНІСТЬ ПО КРАЇНАХ

(англ. country by country reporting ['kΛntri baι 'kΛntri π'polιη])

- форма фінансової звітності, в якій багатонаціональні корпорації готують певні фінансо­ві дані, деталізовані по країнах та для кожної країни, в яких вони діють. Ця інформація містить дані з купівлі та продажу як в межах корпорації, так і ззовні, дані про прибутки та збитки, кількість працівників та витрати на утримання персоналу, дані про сплату податків та податкові зобов’язання, відомості про активи та пасиви. Наразі, подібні консолідовані фінансові звіти є загальноприйнятими (джерело: Financial Transparency Glossary. ISBN: 978-3-943497-51-9 [Електроннийресурс]- Режим доступу: http://www.transparency.ee/cm/ files/2014_financialtransparencyglossary_en.pdf).

ЗВОРОТНІЙ ВИКУП

(англ. buy-back [Ьаі-Ьюк])

- ситуація, коли експортер важкого обладнання погоджується прийняти продукцію виготовлену імортером обладнання замість оплати (джерело: The APG Typology Report on Trade Based Money Laundering (July 20, 2012), par. 169 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www. fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/trade-basedmoneylaunderingtypologies. html).

ЗГОДА СУБ’ЄКТА ПЕРСОНАЛЬНИХ ДАНИХ

(англ. personal data subject consent ['ps:snl 'deιto 'sΛb⅛ιkt kon'sent])

- добровільне волевиявлення фізичної особи (за умови її поінформованості) щодо надання дозволу на обробку її персональних даних відповідно до сформульованої мети їх обробки, висловлене у письмовій формі або у формі, що дає змогу зробити висновок про надання згоди. У сфері електронної комерції згода суб’єкта персональних даних може бути надана під час реєстрації в інформаційно-телекомунікаційній системі суб’єкта електронної комерції шляхом проставлення відмітки про надання дозволу на обробку своїх персональних даних відповідно до сформульованої мети їх обробки, за умови, що така система не створює мож­ливостей для обробки персональних даних до моменту проставлення відмітки (джерело: Про захист персональних даних: Закон України від 01.06.2010 № 2297-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2010. - № 34. - Ст. 481).

ЗДІЙСНЕНІ ФІНАНСОВІ ОПЕРАЦІЇ (КРІМ ФІНАНСОВИХ ОПЕРАЦІЙ, ПОВ’ЯЗАНИХ ІЗ ВИПЛАТОЮ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ, СПЛАТОЮ ЗАГАЛЬНОДЕРЖАВНИХ ТА МІСЦЕВИХ ПОДАТКІВ І ЗБОРІВ) (англ. conducted financial transactions (except financial transactions related to salary payment, payment of national and local taxes and fees) [^,kυndΛktιd faιnanfal IraitzakJanz (ιVsept fatnanjal IraitzakJanz rfleιtιd ta, salarι,peιmant,peιmant av, najanl and Iaokal,fckszz and fi:z)])

- фінансові операції (спроба проведення фінансових операцій), проведені за період, що передує даті отримання суб’єктом Запиту (джерело: Порядок надання інформації щодо відстеження (моніторингу) фінансових операцій: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку надання інформації щодо відстеження (моніторингу) фінансо­вих операцій» від 23.12.2015 № 1168, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 16 січня 2016р. за № 80/28210 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 8. - Ст. 404).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансова операція», «суб'єкт первинного фі­нансового моніторингу», «запит про надання інформації щодо відстеження (моніторингу) фінансових операцій (крім фінансових операцій, пов'язаних із виплатою заробітної плати, сплатою загальнодержавних та місцевих податків і зборів)».

ЗДІЙСНЕННЯ ПОСТАВКИ

(англ. carried out delivery ∣ Aarid aot dtlιvaπ])

- оформлення митної декларації (у випадку ввезення продукції на територію України, якщо така продукція згідно із законодавством України підлягає митному оформленню) або вико­нання нерезидентом усіх зобов’язань щодо поставки, покладених на нього за договором (в інших випадках) (джерело: Інструкція про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про порядок здійснення контролю за експортними, імпорт­ними операціями» від 24.03.1999 № 136, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 травня 1999 р. за № 338/3631 // Офіційний вісник України. - 1999. - № 22. - Ст. 1020). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «митна декладарція», «нерезиденти», «договір».

ЗДІЙСНЮВАНІ БАНКОМ ОПЕРАЦІЇ

(англ. carried out bank transactions ∣ Aarid aot baηk traιtzakjanz∣)

- є діями або подіями під час надання банківських та інших фінансових послуг, здійснення іншої діяльності, унаслідок яких відбуваються зміни у фінансовому стані банку, що відо­бражаються за балансовими або позабалансовими рахунками банку (джерело: Положення про застосування Національним банком України заходів впливу: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про застосування Національним банком України заходів впливу» від 17.08.2012 № 346 // Офіційний вісник України. - 2012. - № 72. - Ст. 2906).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «банк».

ЗЛИТОК ЗОЛОТА

(англ. gold ingot [gaold,Jijgst])

- блок золота, як правило, у вигляді бруска (джерело: FATF Report: Money Laundering / terrorist financing risks and vulnerabilities associated with gold [Електронний ресурс]. - Ре­жим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/ML-TF-risks-vulnerabilities- associated-with-gold.pdf).

ЗЛОВЖИВАННЯ ВЛАДОЮ АБО СЛУЖБОВИМ СТАНОВИЩЕМ (англ. abuse of power or official position [a'bju:s av 'paoa э a'fijbl pa'zijon])

- умисне, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для самої себе чи іншої фізичної або юридичної особи використання службовою особою влади чи службового становища всупереч інтересам служби, якщо воно завдало істотної шкоди охоронюваним законом пра­вам, свободам та інтересам окремих громадян або державним чи громадським інтересам, або інтересам юридичних осіб (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III//Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

ЗЛОВЖИВАННЯ ДЛЯ ФІНАНСУВАННЯ ТЕРОРИЗМУ

(англ. terrorist financing abuse ['tεrarιst faι'n^nsιη a'bju:s ])

- експлуатація терористами та терористичними організаціями НПО (неприбуткових ор­ганізацій) для збору та переміщення коштів, надання логістичної підтримки, заохочуван­ня чи сприяння вербуванню нових терористів, або для підтримки терористів та терорис­тичних організацій, а також їх діяльності, в будь-який інший спосіб (джерело: The FATF Recommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www. fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «неприбуткові організації».

ЗЛОВЖИВАННЯ ПОВНОВАЖЕННЯМИ

(англ. abuse of authority [a'bju:s av ofθυπtι])

- умисне, з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб використання всупереч інтересам юридичної особи приватного права незалежно від організаційно-правової форми службовою особою такої юридичної особи своїх повноважень, якщо це завдало істот­ної шкоди охоронюваним законом правам або інтересам окремих громадян, або державним чи громадським інтересам, або інтересам юридичних осіб (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

ЗЛОЧИН

(англ. crime [kraιm])

- є передбачене цим Кодексом суспільно небезпечне винне діяння (дія або бездіяльність), вчинене суб’єктом злочину (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III //Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

ЗЛОЧИН ВІДМИВАННЯ КОШТІВ

(англ. money laundering offence ['тлпі 'lo:ndariq a'fεns])

- відповідно до позиції ФАТФ стосується не лише основного (-их) злочину (-ів), а також допоміжних злочинів (джерело: The FATF report Money Laundering through Money Remittance and Currency Exchange Providers (June 2010), Definitions [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/moneylaunderingt hroughmoneyremittanceandcurrencyexchangeproviders.html);

- дія умисного вчинення:

а) перетворення або передачі майна, з усвідомленням того, що таке майно є злочинним доходом, з метою приховування або маскування незаконного походження майна або з ме­тою сприяння будь-якій особі, причетній до вчинення предикатного злочину, в уникненні правових наслідків її дій;

б) приховування або маскування справжнього характеру, джерела, місцезнаходження, ста­ну прав стосовно майна або власності на нього, з усвідомленням того, що таке майно є доходом; та, з урахуванням конституційних принципів і основних засад правової системи відповідної країни;

в) набуття майна, володіння ним або його використання, з усвідомленням під час одержання того, що таке майно є злочинним доходом;

г) участь у вчиненні, об’єднання або змова з метою вчинення, замах на вчинення, пособ- ництво, підмова, сприяння й надання порад стосовно вчинення будь-якого зі злочинів, які зазначені вище (джерело: Council of Europe Convention on Laundering, Search, Seizure and Confiscation of the Proceeds from Crime and on the Financing of Terrorism (Warsaw, 16.05.2005), a. 9 [Електроннийресурс] - Режим доступу: https://www.coe.int/en/web/conventions/full-list/-/ conventions∕rms∕090000168008371f United Nations Convention against Corruption (21.11.2003), a.

23 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.un.org/Docs/asp/ws.asp?m=A/RES/58/4). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «відмивання коштів», «майно», «власність», «злочин».

ЗЛОЧИН НЕВЕЛИКОЇ ТЯЖКОСТІ

(англ. crime of little gravity [kraιm ov ' lιtl 'gravιtι])

- злочин, за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше, більш м’яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (джерело: Кри­мінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III//Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «злочин».

ЗЛОЧИН СЕРЕДНЬОЇ ТЯЖКОСТІ

(англ. crime of medium gravity [kraιm ov 'mi:djom 'gravιtι])

- злочин, за який передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі не більше десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавлення волі на строк не більше п’яти років (джерело: Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III //Відомості Верховної Ради України. - 2001. - № 25. - Ст. 131).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «злочин».

ЗЛОЧИН ФІНАНСУВАННЯ ТЕРОРИЗМУ

(англ. terrorist financing offence ['tεrorιst faz'n^nsιη o'fεns])

- відповідно до позиції ФАТФ стосується не лише основного (-их) злочину (-ів), а також допоміжних злочинів (джерело: The FATF report Money Laundering through Money Remittance and Currency Exchange Providers (June 2010), Definitions [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/moneylaunderingt hroughmoneyremittanceandcurrencyexchangeproviders.html);

- дії особи, якщо вона будь-якими методами, прямо чи опосередковано, незаконно та умисно надає кошти або здійснює їх збір з наміром, щоб вони використовувались, або при усвідом­ленні того, що вони будуть використані, повністю чи частково, для вчинення:

а) будь-якого діяння, яке являє собою злочин відповідно до сфери застосування одного з нижченаведених договорів та до визначення, що міститься в ньому:

Конвенція про боротьбу з незаконним захопленням повітряних суден (Гаага 16.12.1970); Конвенція про боротьбу з незаконними актами, спрямованими проти безпеки цивільної авіації (Монреаль 23.09.1971);

Конвенція про запобігання та покарання злочинів проти осіб, які користуються міжнародним захистом, в тому числі дипломатичних агентів (Нью Йорк, 14.12.1973);

Міжнародна конвенція про боротьбу з захопленням заложників (Нью Йорк, 17.12.1979); Конвенція про фізичний захист ядерного матеріалу (Відень, 03.03.1980);

Протокол про боротьбу з незаконними актами насильства в аеропортах, які обслуговують міжнародну цивільну авіацію, що доповнює Конвенцію про боротьбу з незаконними актами, спрямованими проти безпеки цивільної авіації (Монреаль 24.02.1988);

Конвенція про боротьбу з незаконними актами, спрямованими проти безпеки морського судноплавства (Рим, 10.03.1988);

Протокол про боротьбу з незаконними актами, спрямованими проти безпеки стаціонарних платформ, розташованих на континентальному шельфі (Рим, 10.03.1988);

Міжнародна конвенція про боротьбу з бомбовим тероризмом (Нью Йорк, 15.12.1997);

b) будь-якого іншого діяння, спрямованого на те, щоб викликати смерть будь-якої цивіль­ної особи або будь-якої іншої особи, яка не бере активної участі у воєнних діях в ситуації збройного конфлікту, або заподіяти їй тяжке тілесне ушкодження, коли мета такого діяння в силу його характеру чи контексту полягає в тому, щоб залякати населення чи змусити уряд чи міжнародну організацію вчинити будь-яку дію або утриматись від неї (джерело: International Convention for the Suppression of the Financing of Terrorism (09.12.1999), a. 2 [Електроннийресурс]- Режим доступу: http://www.un.org/Docs/asp/ws.asp?m=A/RES/54/109);

- надання або збір коштів будь-яким способом, прямо або опосередковано, з наміром вико­ристання або усвідомлюючи, що вони будуть повністю або частково використовуватися з метою вчинення будь-якого правопорушення, зазначеного в статтях 1-4 Рамкового рішення Ради 2002/475/ЮВС (джерело: Директива (ЄС) 2015/849 Європейського Парламенту та Ради від 20 травня 2015року про запобігання використанню фінансової системи для цілей відмивання грошей або фінансування тероризму ([Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/PDF/?uri=CELEX:32015L0849&from=EN). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «фінансування тероризму», «злочин».

ЗЛОЧИННА ДІЯЛЬНІСТЬ

(англ. criminal activity ['kπmιnl sk'tιvzti])

- злочинна діяльність відноситься до: (а) усіх злочинних діянь, що являють собою пре- дикатний злочин до відмивання коштів у країні; або (б) як мінімум, до тих злочинів що являтимуть собою предикатний злочин відповідно до Рекомендації 3 (джерело: The FATF Recommendations General Glossary [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www. fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html).

- будь-яка участь у вчиненні таких серйозних злочинів:

а) діянь, викладених у статтях від 1 до 4 Рамкового рішення 2002/475/ЮВС;

б) будь-якого правопорушення, зазначеного в пункті (а) частини 1 статті 3 Конвенції Ор­ганізації Об’єднаних Націй про боротьбу проти незаконного обігу наркотичних засобів і психотропних речовин від 1988 року;

в) діяльності злочинних організацій (злочинна організація - це структурованне об’єднання, створене протягом певного періоду, з більш ніж двома особами, діючи спільно з метою вчинення правопорушень, які караються позбавленням волі, або постановою про взяття під варту, на строк понад чотири роки або ж більш серйозне покарання. При цьому такі правопорушення можуть бути самоціллю чи засобом отримання матеріальних благ, а та­кож, у певних випадках, незаконними методами впливати на діяльність державних органів (джерело: 98/733/JHA: Joint action of 21 December 1998 adopted by the Council on the basis of Article K.3 of the Treaty on European Union, on making it a criminal offence to participate in a criminal organisation in the Member States of the European Union, a. 1 [Електронний ресурс] - Режим доступу: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/?uri=CEL EX:31998F0733&from=EN));

г) шахрайства на шкоду фінансовим інтересам держави, у разі, якщо воно принаймні серйоз­не, відповідно до визначення, наведеного у частині 1 статті 1 і частині 1 статті 2 Конвенції про захист фінансових інтересів Європейських Співтовариств;

ґ) корупційного правопорушення;

д) усіх правопорушень, у тому числі податкових злочинів, пов’язаних із прямими та не­прямими податками та визначених у національному законодавстві держав-членів, які ка­раються позбавленням волі або арештом на максимальний строк понад один рік, або, для держав-членів, у правових системах яких встановлено мінімальний поріг для правопорушень, усіх правопорушень, які караються позбавленням волі або арештом на мінімальний строк понад шість місяців (джерело: Директива (ЄС) 2015/849 Європейського Парламенту та Ради від 20 травня 2015року про запобігання використанню фінансової системи для цілей відмивання грошей або фінансування тероризму ([Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/PDF/?uri=CELEX:32015L0849&from=EN). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «злочин».

ЗЛОЧИННА ТЕХНОЛОГІЯ ЗБАГАЧЕННЯ

(англ. criminal enrichment technology ['krιmιnl ιn'rιφmont tek'nυlodji])

- комплекс взаємопов’язаних злочинів, що вчиняються ОЗГ з метою отримання матеріальної вигоди і з використанням легальних форм господарської діяльності (джерело: Протидія економічній злочинності / П.І. Орлов, А.Ф., Волобуєв, ЇМ. Осика, Р.Л. Степанюк, ЇМ. За- рецька, Едвард Картер, Річард Ворнер. - Харків: Нац. ун-т внутр. Справ, 2004. - 568 с.). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «злочин», «господарська діяльність».

ЗЛОЧИННІ ДОХОДИ

(англ. proceeds of crime ['proosiιdz υv kraιm])

- будь-яка власність, що походить від або отримана, прямо чи опосередковано, в наслідок вчинення злочину (джерело: United Nations Convention against Corruption (21.11.2003), a.

2 [Електронний ресурс] - Режим доступу: https://www.unodc.org/documents/brussels/UN_ Convention_Against_Corruption.pdf).

ЗНАЙ СВОГО КЛІЄНТА

(англ. know your customer (KYC) [noo jo 'kΛstomo])

- поняття, яке використовують для опису сукупності передбачених законодавством заходів щодо відмивання грошей. Ці заходи використовуються банками та іншими фінансовими установами, щоб документувати дійсну особу споживача/клієнта та його чи її джерела доходів для того, щоб переконатися в їх законності. Така інформація збирається та зберігається в «профіль» клієнта, який періодично оновлюється (джерело: Financial Transparency Glossary. ISBN: 978-3-943497-51-9 [Електроннийресурс] - Режим доступу: http://www.transparency. ee/cm/files/2014_financialtransparencyglossary_en.pdf).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «відмивання грошей», «банк», «фінансовауста- нова», «клієнт».

ЗНАЧНА СУМА

(англ. substantial sum [sob'stenj⅛l sΛm])

- сума коштів, на яку здійснюється фінансова операція, що дорівнює чи перевищує 150000 гривень або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, банківських металах, інших активах, еквівалентну за офіційним курсом гривні до іноземних валют і банківських ме­талів 150000 гривень (для суб’єктів господарювання, які проводять лотереї або проводять та надають можливість доступу до азартних ігор у казино, будь-яких інших азартних ігор, у тому числі електронне (віртуальне) казино, - 30000 гривень) (джерело: Положення про здійснення банками фінансового моніторингу: затверджене постановою Правління Націо­нального банку України «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» від 26.06.2015 № 417 // Офіційний вісник України. - 2015. - № 62. - Ст. 2035);

- сума коштів, на яку здійснюється фінансова операція, що дорівнює чи перевищує 150000 гривень або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, інших активах, еквівалентну за офіційним курсом гривні до іноземних валют і банківських металів 150000 гривень (джерело: Положення про здійснення небанківськими фінансовими установами фінансового моніторингу в частині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів: затверджене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення небанківськими фінансовими установами фінансового моніторингу в частині надання ними фінансової послуги щодо переказу коштів» від 15.09.2016 № 338 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 80. - Ст. 2671).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «фінансова операція».

ЗНАЧНИЙ ВПЛИВ

(англ. significant influence [sig'nifikont 'infloons])

- можливість брати участь у прийнятті рішень юридичної особи щодо визначення фінансової або операційної політики та відповідних питань, що, однак, не передбачає контролю за цим процесом. Якщо особа прямо або опосередковано володіє істотною участю в юридичній особі, то вона здійснює на неї значний вплив у разі неможливості чітко продемонструвати зворотного. Про наявність значного впливу однієї особи на іншу також можуть свідчити один або кілька із нижчезазначених факторів:

представництво в спостережній (наглядовій) раді або аналогічному органі управління; участь у процесі формування політики, уключаючи участь у прийнятті рішень щодо роз­поділу прибутку (дивідендів);

значні обсяги операцій між такими особами;

обмін керівним персоналом;

надання суттєвої технічної інформації (джерело: Методичні рекомендації щодо вдоскона­лення корпоративного управління в банках України: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про схвалення Методичних рекомендацій щодо вдосконалення корпоративного управління в банках України» від 28.03.2007 № 98 [Електронний ресурс]// Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0098500-07/card6#Public).

ЗНАЧНИЙ ВПЛИВ НА КЕРІВНИЦТВО АБО ДІЯЛЬНІСТЬ ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ

(англ. significant influence on the directorship or activity of a legal entity

[sig'nifikont 'infloons on δo di'rektojip o sk'tiviti ov o 'lkgol 'entiti])

- пряме та/або опосередковане володіння однією особою самостійно чи спільно з іншими особами 10-50 відсотками статутного капіталу та/або права голосу акцій (часток) юридичної особи або незалежна від формального володіння можливість змінювати керівника або осіб, що призначаються до органу управління юридичної особи (джерело: Порядок погодження набуття або збільшення істотної участі у фінансовій установі: затверджено рішенням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг «Про затвердження Порядку погодження набуття або збільшення істотної участі у фі­нансовій установі» від 04.12.2012 № 2531 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 20.09.2016 № 2290), зареєстровано в Міністерстві юстиції України 26 грудня 2012 р. за № 2190/22502 // Офі­ційний вісник України. - 2013. - № 6. - Ст. 217).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «юридична особа».

ЗНАЧНИЙ ВПЛИВ НА УПРАВЛІННЯ АБО ДІЯЛЬНІСТЬ ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ

(англ. significant influence on the management or activity of a legal entity

[sig'nifikont 'infloons on do 'm^ni⅛mont o ^k'tiviti ov o 'Xizgsl 'entιtι])

- пряме та/або опосередковане володіння однією особою самостійно чи спільно з іншими особами від 10, але менше 50 відсотків статутного капіталу та/або права голосу акцій, паїв юридичної особи або незалежна від формального володіння можливість здійснення такого впливу на управління чи діяльність юридичної особи (джерело: Положення про порядок реєстрації та ліцензування банків, відкриття відокремлених підрозділів: затверджено постановою Правління Національного банку України «Про затвердження деяких норма­тивно-правових актів Національного банку України» від 08.09.2011 № 306, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 18 жовтня 2011 р. за № 1203/1994 // Офіційний вісник України. - 2011. - № 84. - Ст. 3092).

ЗНЕОСОБЛЕННЯ ПЕРСОНАЛЬНИХ ДАНИХ

(англ. depersonalization of personal data [di_ιp3zsnolai'zeifon ov 'p3zsnl 'deito])

- вилучення відомостей, які дають змогу прямо чи опосередковано ідентифікувати особу (джерело: Про захист персональних даних: Закон України від 01.06.2010 № 2297-VI//Ві­домості Верховної Ради України. - 2010. - № 34. - Ст. 481).

ЗНИЩЕННЯ АБО РУЙНУВАННЯ

(англ. abolition or destruction [_ι^boo'lifon o dιs'trΛk∫on])

- митний режим, відповідно до якого іноземні товари під митним контролем знищуються або приводяться у стан, який виключає можливість їх використання, з умовним повним звільненням від оподаткування митними платежами, установленими на імпорт цих товарів, та без застосування заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності (джерело: Митний кодекс України: Закон України від 13.03.2012 № 4495-VI // Відомості Верховної Ради України. - 2012. - № 44-45; № 46-47; № 48. - Ст. 552).

Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «митні режими», «товари».

ЗНИЩЕННЯ ІНФОРМАЦІЇ В СИСТЕМІ

(англ. information destruction in the system [_ιιnfo'meιJ⅛n dιs'trΛk∫on in δo 'sistim])

- дії, внаслідок яких інформація в системі зникає (джерело: Про захист інформації в ін­формаційно-телекомунікаційних системах: Закон України від 05.07.1994 № 80/94-ВР // Відомості Верховної Ради України. - 1994. - № 31. - Ст. 286).

ЗМІШУВАННЯ

(англ. commingling [kυ'mιηglιη])

- здійснення дій щодо поєднання злочинних доходів з доходами від законної діяльності з метою приховування джерел цих незаконних коштів та ускладнення їх відстеження (джере­ло: The FATFstudy «Trade-basedmoney laundering» (June 23, 2006). Glossary. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/ trade-basedmoneylaundering.html).

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

(англ. obligation [_ιυblι'geιjon])

- правовідношення, в якому одна сторона (боржник) зобов’язана вчинити на користь другої сторони (кредитора) певну дію (передати майно, виконати роботу, надати послугу, сплатити гроші тощо) або утриматися від вчинення певної дії (негативне зобов’язання), а кредитор має право вимагати від боржника виконання його обов’язку (джерело: Цивільний кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 435-IV // Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 40. - Ст. 356);

- заборгованість підприємства, яка виникла внаслідок минулих подій і погашення якої в майбутньому, як очікується, призведе до зменшення ресурсів підприємства, що втілюють у собі економічні вигоди (джерело: Національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»: затверджено наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Національного положення (стандарту) бухгалтер­ського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»» від 07.02.2013 № 73, зареє­стровано в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 р. за № 336/22868 // Офіційний вісник України. - 2013. - № 19. - Ст. 665).

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ ЕМІТЕНТА ЗА ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ ВЛАСНОГО ВИПУСКУ

(англ. issuer obligation for own securities issue ['zju:o _ιnblι'geιJ⅛n for oon sι'kjooπtιz 'ι∫Uι:])

- обов’язок емітента здійснити певні дії на користь особи, що має права на цінні папери такого випуску, зміст та обсяг яких визначені чинним законодавством та/або рішенням емітента, або утриматися від певних дій (джерело: Про депозитарну систему України: Закон України від 06.07.2012 № 5178-VI //Відомості Верховної Ради України. - 2013. - № 39. - Ст. 517). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «цінний папір».

ЗОВНІШНЄ СЕРЕДОВИЩЕ

(англ. environment [ιn'vaιoronmont])

- ряд чинників навколишнього середовища (законодавчі, інші нормативно-правові акти, крім актів, прийнятих безпосередньо органом влади, природні явища тощо), що впливають на здійснення органом влади повноважень, тоді як такий орган не має прямого впливу на ці чинники (джерело: Методологія оцінювання корупційних ризиків у діяльності органів вла­ди: затверджено рішенням Національного агентства з питань запобігання корупції «Про затвердження Методології оцінювання корупційних ризиків у діяльності органів влади» від 02.12.2016 № 126, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28 грудня 2016 р. за № 1718/29848 // Офіційний вісник України. - 2017. - № 4. - Ст. 168).

ЗОВНІШНІЙ АУДИТОР

(англ. external auditor [eks't3inl 'oιdιto])

- незалежна аудиторська фірма, що відповідно до законодавства України, у тому числі нор­мативно-правових актів Національного банку України (далі - Національний банк), норм і стандартів аудиту, затверджених згідно з міжнародними стандартами аудиту та етики, здійс­нює перевірку фінансової звітності, консолідованої фінансової звітності та іншої інформації щодо фінансово-господарської діяльності банку (джерело: Положення про організацію внутрішнього аудиту в банках України: затверджено постановою Правління Національ­ного банку України «Про здійснення операцій з використанням електронних платіжних засобів» від 10.05.2016 № 311 // Офіційний вісник України. - 2016. - № 41. - Ст. 1552). Зв’язок з іншими термінами: див. терміни «Національний банк України», «банк», «аудит».

ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНА ДІЯЛЬНІСТЬ

(англ. foreign economic activity ['form _ιiιko'nnmιk rnk'tιvιtz])

- діяльність суб’єктів господарської діяльності України та іноземних суб’єктів господар­ської діяльності, побудована на взаємовідносинах між ними, що має місце як на території України, так і за її межами (джерело: Про зовнішньоекономічну діяльність: Закон України від 16.04.1991 № 959-XII // Відомості Верховної Ради України. - 1991. - № 29. - Ст. 377). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «господарська діяльність».

ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНА ДІЯЛЬНІСТЬ СУБ’ЄКТІВ ГОСПОДАРЮВАННЯ

(англ. entities foreign economic activity ['entιtιz 'form _ιiιko'nnmιk rnk'tιvιtz])

- господарська діяльність, яка в процесі її здійснення потребує перетинання митного кордону України майном, зазначеним у частині першій статті 139 цього Кодексу, та/або робочою силою (джерело: Господарський кодекс України: Закон України від 16.01.2003 № 436-IV // Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 18. - Ст. 144).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «господарська діяльність».

ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНИЙ ДОГОВІР (КОНТРАКТ)

(англ. foreign economic agreement (contract) ['form _ιiιko'nnmιk o'grkmont ('knntrrnkt)])

- домовленість двох або більше суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності та їх інозем­них контрагентів, спрямована на встановлення, зміну або припинення їх взаємних прав та обов’язків у зовнішньоекономічній діяльності (джерело: Про зовнішньоекономічну діяль­ність: Закон України від 16.04.1991 № 959-XII//Відомості Верховної Ради України. - 1991.

- № 29. - Ст. 377).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «зовнішньоекономічна діяльність».

ЗОЛОТО

(англ. gold [goold])

- надзвичайно привабливий інструмент відмивання коштів, що надає організованим злочинним угрупуванням механізм для конвертації незаконно отриманої готівки у стабільний, анонімний, перетворюваний та легко обмінюваний актив для реалізації чи реінвестування прибутку від їх злочинної діяльності (джерело: FATFReport: Money Laundering /terroristfinancing risks and vulnerabilities associated with gold [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www. fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/ML-TF-risks-vulnerabilities-associated-with-gold.pdf). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «відмивання коштів».

ЗОЛОТО У ЗЛИТКАХ

(англ. gold bullion [goold 'boljon])

- очищене золото, що оцінюється за вагою (джерело: FATF Report: Money Laundering / terrorist financing risks and vulnerabilities associated with gold [Електронний ресурс]. - Ре­жим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/ML-TF-risks-vulnerabilities- associated-with-gold.pdf.

ЗОЛОТОВАЛЮТНИЙ РЕЗЕРВ

(англ. gold reserve [goold π'z3iv])

- резерви України, відображені у балансі Національного банку України, що включають в себе активи, визнані світовим співтовариством як міжнародні і призначені для міжнарод­них розрахунків (джерело: Про Національний банк України: Закон України від 20.05.1999 № 679-XIV //Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 29. - Ст. 238).

ЗОНА ВІЛЬНОЇ ТОРГІВЛІ

(англ. free trade zones [fri: treιd zoonz])

- певна територія в межах юрисдикції, де надаються пільги для стимулювання експорту, залучення прямих іноземних інвестицій та забезпечення зайнятості на місцевому рівні;

- географічна область, де спеціальний нормативно-правовий режим та режим оподаткуван­ня поширюються на торгівлю товарами і послугами; відома також під іншими назвами у різних куточках світу (вільна зона, порто-франко, портова зона вільної торгівлі, зона зов­нішньої торгівлі, зона електронної торгівлі, зона безмитної торгівлі, вільна торгова зона, зона експортної обробки, логістична зона, зона розвитку торгівлі, промислова зона, або промисловий парк, високотехнологічний промисловий парк, зона розвитку високих тех­нологій і неотехнологій, інвестиційна зона, митна зона, особлива економічна зона, зона економічного розвитку, зона економічного і технологічного розвитку, зона розробки ресурсів і економічного розвитку і прикордонна зона економічного співробітництва) (джерело: FATF Report: Money Laundering vulnerabilities of Free Trade Zones [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/ML%20vulnerabilities%20oJ%20 Free%20Trade%20Zones.pdf).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «прямі інвестиції».

ЗОНА ЕКСПОРТНОЇ ОБРОБКИ

(англ. export processing zone [zk'spo:t 'proosesιη zoon])

- промислова зона, де здійснюється збирання та виготовлення полуфабрикатів імпортного призначення, призначених переважно для іноземних ринків (джерело: FATFReport: Money Laundering vulnerabilities of Free Trade Zones [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://'^'ww..fatf-gqfi.org/-media^fatf/doc^me-nts/repor^sZML%20v^^-n^-rabilities%20of%20F-ree%20 Trade%20Zones.pdf).

ЗОНА ЕКСПОРТНОЇ ОБРОБКИ З ЄДИНИМ ПІДПРИЄМСТВОМ (англ. single factory export processing zones ['sιηg(o)l 'fakt(o)ri zk'spo:t 'proosesιη zoonz])

- поодинокі підприємства, розташовані в країні, де діють спеціальні пільги з безмитної тор­гівлі (джерело: FATFReport: Money Laundering vulnerabilities of Free Trade Zones [Електро­нний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/ML%20 vulnerabilities%20of%20Free%20Trade%20Zones.pdf).

ЗОНА ПІДПРИЄМНИЦТВА

(англ. enterprise zones ['εntaprΛiz zoonz])

- зона економічного розвитку, створена з метою відновлення певних міських або сільських територій, на яких вона розміщуються, через надання податкових пільг і фінансових дотацій (джерело: FATF Report: Money Laundering vulnerabilities of Free Trade Zones [Електро­нний ресурс]. - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/ML%20 vulnerabilities%20of%20Free%20Trade%20Zones.pdf).

ЗУПИНЕННЯ ОПЕРАЦІЙ

(англ. transactions termination [tran'z^kjonz _ιt3imι'neιJ⅛n])

- тимчасова, на визначений строк, заборона банку здійснювати окремі види операцій (дже­рело: Положення про застосування Національним банком України заходів впливу: затвер­джене постановою Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про застосування Національним банком України заходів впливу» від 17.08.2012 № 346 // Офіційний вісник України. - 2012. - № 72. - Ст. 2906).

Зв’язок з іншими термінами: див. термін «банк».

ЗУСТРІЧНА ПОКУПКА

(англ. counter purchase ['kaonto 'p3if⅛s])

- зобов’язання експортера купити у імортера, чи у компанії, яку названо імортером, чи домо­витись щодо покупки з третьою стороною. Вартість товарів зустрічної покупки погоджується у процентовому відношенні з вартістю товарів експортованих спочатку (джерело: The APG Typology Report on Trade Based Money Laundering (July 20, 2012), par. 169 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/ trade-basedmoneylaunderingtypologies.html).

ЗУСТРІЧНІ ОПЕРАЦІЇ

(англ. back-to-back trades [back tu: back treidz])

- пара операцій, що вимагає від контрагента отримання та перепоставки одних і тих же цінних паперів в один і той же день. З. о. можуть бути прямою купівлею та продажем або операціями щодо забезпечення (угоди РЕПО або позики у формі цінних паперів). Напри­клад, дилер по цінних паперах може купити та продати ті ж самі цінні папери на ту ж роз­рахункову дату в процесі організації «ринку для клієнтів», або може купити цінні папери для реєстру і фінансувати позицію через угоду РЕПО (джерело: Банківська енциклопедія /колектив авторів. -ISBN978-966-346-923-2. - К.: ЦНДНБУ «Знання», 2011. - С. 503). Зв’язок з іншими термінами: див. термін «цінний папір».