Основы противодействия легализации «грязных» денег

Понятие, источники, опасность «грязных» денег. Под «грязными» деньгами понимаются доходы, полученные преступным путем в результате функционирования теневой экономики.

во-первых, неофициальная* экономика, т, е. хозяйственная деятельность, разрешенная законом, но скрываемая в целях ухода от налогообложения;

во-вторых, «подпольная* экономика, т. е. криминальная хозяйственная деятельность (производство и сбыт наркотиков, торговля оружием, фальсификация товаров, торговля без лицензии, незаконные валютные операции и т. д.);

в-третьих, «фиктивная* экономика, т. е. криминальная неэкономическая деятельность и обусловленные ею доходы (вымогательство, взяточничество, приписки, кражи, грабежи, изготовление и сбыт фальшивых денежных знаков, контрабанда, ложные банкротства, обман и обвес покупателей и т. п.).

Ежегодные объемы операций с «грязными» деньгами, совершаемых в мире, оцениваются суммой порядка 500 млрд — 1 трлн долл.; из них на долю наркобизнеса приходится порядка 200 млрд долл. По оценкам, себестоимость 1 кг кокаина составляет от 950 до 1235 долл., а оптовая цена в США — от 10 500 до 36 000 долл. Производство 1 кг героина обходится в 3000 долл., а конечная стоимость реализации может составить от 95 до 210 тыс. долл.

Точные масштабы распространения теневой экономики в Российской Федерации не поддаются исчислению. Ее количественные оценки зависят от методик подсчета.

Поданным исследования, проводившегося в 2000—2001 гг. фондом «Информатика для демократии» («Индем»), на взятки в России ежегодно тратят 37 млрд долл. Почти столько же составляет доходная часть годового бюджета страны.

Главное поле для взяток — российский бизнес. Годовой объем этого рынка — 33,8 млрд долл. На бытовую коррупцию приходится 2,8 млрд долл.: на поступление в вузы люди тратят около 449 млн долл.; «бесплатное» медицинское обслуживание обходится россиянам почти в 600 млн долл.; далее в рейтинге следуют автоинспекция (368 млн долл.) и суды (274 млн долл.).

Лишь 5% опрошенных отметили, что отношение чиновника к взяткодателю после получения мзды не улучшилось. Только 2,2% участников опроса взятка не помогла разрешить их проблемы. Таким образом, на уровне бытовой коррупции взятка— почти стопроцентная гарантия успеха.

По данным МВД РФ, относящимся к 1999 г. и включающим все три Названных вида теневой экономики, она вполне сопоставима с официальной. Преступные группировки контролируют 500—550 тыс. фирм. Только в 1999 г. вскрыто более 300 тыс. экономических преступлений, Стране нанесен материальный ущерб на сумму, превышающую 26 млрд Руб.

Согласно расчетам Госкомстата РФ, учитывающим лишь ту теневую экономическую деятельность, которая разрешена законом, но скрыта от налогообложения, доля теневой экономики составляет в России более 20%, Так, в промышленности укрывается не менее 8% добавленной стоимости, в строительстве — более 13%, сельском хозяйстве — более 90%, в торговле — более 60%“.

Формой борьбы с теневой экономикой являются контроль за расходами на потребление, недопущение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным пу~ тем, — это придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению «грязными» деньгами.

Деятельность по легализации «грязных» денег является уголовно наказуемой. Причем уголовному преследованию подвергаются как операции, связанные с легализацией, так и операции, связанные с использованием заведомо «грязных» денег.

Главная опасность отмывания «грязных» денег — это вовлечение частных лиц в уголовно наказуемые преступления. Другая опасность — это поте» ря репутации, разорение и преследования руководства компании, замешанного в противоправных сделках. Возможен захват криминальными деньгами сферы политики и целых секторов экономики или региона в стране.

Отмывание «грязных» денег проводится в три этапа. Вначале «грязные» деньги внедряются в финансовую систему страны через банковские счета предприятий, имеющих большой оборот наличных денег (казино, рестораны, брокерские компании по скупке ценных бумаг и т.

Коллективные меры борьбы. Впервые проблемы противодействия отмыванию «грязных» денег обозначены в Рекомендациях Совета Европы от 27 июня 1980 г., после того как входящие в него страны отменили валютные ограничения, банковские технологии перевода средств сильно усовершенствовались и международным преступникам стало легче отмывать деньги, на^ житые нечестным путем. Странам — членам Совета Европы было рекомендовано предпринимать меры для определения капиталов криминального происхождения.

Следующим важным шагом следует считать Конвенцию против незаконного распространения наркотиков и психотропных средств, принятую 20 Де\' кабря 1988 г. в Вене. Конвенция подписана 106 государствами — членами ООН (включая СССР). Признано, что главным источником «грязных» денеґ является торговля наркотиками. Конвенция обязывает присоединившиеся к ней государства «вести борьбу против отмывания “грязных” денег». При

1 Соколов Б. И., Соколова С. В. Экономика: Учебник. СПб.: Издат. дом «Бизнес- пресса», 2002. С. 244—245.

этом отмечается, что «банковская тайна не может служить препятствием для организации такой борьбы», а также призывает все страны к тесному сотрудничеству в данной области.

В декабре 1988 г. Комитет по правилам и методам контроля за банковскими операциями — Базельский комитет — принял Декларацию о предотвращении использования банковской системы в целях отмывания денег, полученных преступным путем. Основные принципы сводятся к следующему: а) финансовые учреждения обязаны устанавливать личность своих клиентов при осуществлении банковских операций; б) финансовые учреждения обязаны сотрудничать с национальными властями на основе соответствующего законодательства, т. е.

Необходимость координации действий национальных правоохранительных органов на международном уровне послужила причиной создания (по инициативе президента Франции Ф. Миттерана) в соответствии с решением саммита «большой семерки» в Париже в 1989 г. специальной международной комиссии по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ).

В настоящее время ФАТФ — межправительственная организация, цель которой — разработка и реализация политики, направленной на борьбу с отмыванием денег. В нее входят 29 стран (Австрия, Бельгия, Дания, Франция, Германия, Греция, Исландия, Ирландия, Италия, Люксембург, Нидерланды, Норвегия, Португалия, Испания, Швейцария, Швеция, Финляндия, Турция, Великобритания, Аргентина, Бразилия, Мексика, Канада, США, Австралия, Новая Зеландия, Гонконг, Сингапур, Япония) и две международные организации (Совет сотрудничества стран Персидского залива, Еврокомиссия).

Одним из основных направлений работы ФАТФ являются разработка, совершенствование и отслеживание применения рекомендаций по борьбе с легализацией преступных доходов («40 рекомендаций») — система мер, необходимых к принятию во всех странах и обязательных для стран — членов ФАТФ. Данные рекомендации были впервые подготовлены в 1990 г. В1996 г. был осуществлен их пересмотр с учетом накопленного за шестилетний период опыта и изменений, происшедших в сфере легализации крими- нальныхдоходов. Рекомендации предлагаются лишь в качестве базовых универсальных принципов организации борьбы с отмыванием денег, которые каждая страна должна внедрять в соответствии с конкретной ситуацией и особенностями национальной конституционной системы.

Рекомендации состоят из четырех основных разделов:

А.              Общие рекомендации (рекомендации 1—3) по организации борьбы с отмыванием грязных денег.

Б. Роль внутренних правовых систем в борьбе против отмывания денег,

— Рекомендации 4—6 «Сфера применения ответственности за преступления по отмыванию денег» — отмывание «грязных» денег должно классифицироваться как уголовное преступление.

¦- Рекомендация 7 «Обеспечительные меры и конфискация» — возможность конфискации имущества, явившегося объектом отмывания денег.

В. Роль финансовой системы в борьбе против отмывания денег.

• Рекомендации 8—9 — о применении рекомендаций не только к банкам, но и к небанковским финансовым учреждениям.
• Рекомендации 10—13 «Установление личности клиента», в том числе запрещение открытия «номерных» счетов.
• Рекомендации 14—19 «Повышение прилежания финансовых учреждений» — порядок внутреннего контроля и информирования компетентных органов.
• Рекомендации 20—21 «Меры по разрешению проблем в государствах с отсутствующими или недостаточно эффективными мерами противодействия отмыванию денег» — об отношениях с лицами, зарегистрированными или имеющими бизнес в странах из «черного» списка ФАТФ.
• Рекомендации 22—25 «Иные меры по предотвращению отмывания денег» — о совершенствовании системы по борьбе с легализацией «грязных» денег.
• Рекомендации 26—29 «Использование и роль регулирующих и иных органов управления» — о полномочиях компетентных органов.

Г. Укрепление международного сотрудничества.

• Рекомендации 30—32 «Сотрудничество на уровне исполнительных органов» — обмен общей информацией и обмен информацией относительно подозрительных сделок.
• Рекомендации 33—40 «Иные формы сотрудничества» — основы и методы сотрудничества в сфере конфискации оказания правовой помощи и выдачи преступников, сосредоточения коллективных международных усилий и взаимопомощи на вопросах отмывания денег.

Контроллинг ФАТФ проводится на основе процедур самооценки и взаимного контроля. Мероприятия по самооценке состоят из заполнения подробных бланков и ответов на вопросы во время ежегодного пленарного засе-і дания. Процедура взаимной оценки предусматривает использование всестороннего механизма мониторинга для оценки контрмер и их эффективности.

Одиннадцать ведущих банков мира (Societe Generale, Deutsche Bank AG, ABN AMRO Bank N.V., Banco Santander Central Hispano S.A., Credit Suisse Group, UBS AG, HSBC, Barclays Bank, The Chase Manhattan Private Bank, Citybank N.A., J.P.

Вольфсбергские принципы содержат приоритетные направления политики банков и основные элементы механизмов по предотвращению использования банковской системы для легализации доходов, полученных престуя* ным путем:

1. Политика банка должна быть нацелена на предотвращение использования транснациональных операций для преступных целей. Банк стремится иметь дело только с теми клиентами, разумная проверка источника благосос* тояния и средств которых подтвердит их законность. Основная ответствен* ность за это лежит на служащем банка, отвечающем за работу с этим клиеН* том. Простое соблюдение внутренних процедур проверки не освобождает банковского служащего от основной ответственности.
2. Клиенты и бенефициары, источниками средств которых является деятельность, связанная с рисками отмывания денег, должны проверяться с особой тщательностью.
3. Банковский служащий несет ответственность за обновление информации о клиентах по определенной схеме и/или при серьезных изменениях в положении клиента. Контрольные органы банка или независимые аудиторы регулярно анализируют определенный объем информации о клиенте, чтобы информация была достоверной и полной. Частота проверок зависит от объема, сложности и рискованности работы с клиентом.
4. Банк должен применять специальную программу мониторинга операций. Основная ответственность за осуществление мониторинга за движением средств по счетам клиентов лежит на персонале банка.
5. Контроль осуществляется на основании документа, определяющего стандартные меры, предпринимаемые на различных «уровнях контроля» (служащий банка, независимое подразделение банка, служба комплаенс- контроля\