Выявление операций, содержащих признаки незаконной легализации «грязных» денег, проверочные действия и фиксация сведений.

Признаки незаконной легализации «грязных» денег, как видно из сказанного выше, могут быть достаточно очевидными, но не выделяться на общем фоне правомерной деятельности. Каждый из них по отдельности может быть истолкован как частная особенность той или иной правомерной операции и нуждается в дополнительной проверке путем сопоставления с другой информацией.

ного закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

Вместе с тем выявление указанных сочетаний признаков (ситуаций, подлежащих фиксации и дальнейшей проверке) вызывает определенные трудности из-за особенностей человеческого восприятия и других субъективных факторов.

Исходя из специфики банковской деятельности, ситуации, подлежащие обязательному контролю, возникают в различных подразделениях банка. Каждая из них связана со своим конкретным набором признаков. Это создает дополнительные организационные затруднения, поскольку в выявлении и фиксации подозрительных сделок должно участвовать значительное число работников банка, не имеющих для этого достаточной подготовки и навыков. Немалые трудности представляет собой процесс обобщения, оценки и систематизации собранных сведений о сделках после их поступления к лицу, которому поручена эта работа.

Для эффективного функционирования система выявления и фиксации операций, предусмотренных Законом, нуждается в разработке алгоритма, позволяющего отбирать и перерабатывать большие массивы разноплановой информации. В основу разработки такого алгоритма может быть положено описание системы посредством определенного числа ситуаций, подлежащих контролю (так называемых ситуаций контроля).

Первым условием в данном случае является формализация признаков, изложенных в ст.6 Закона по определенной системе, адаптированной к проблемам банка. Преимущества формального подхода заключаются в том, что формализация способствует:

а) более легкому восприятию содержания ст.б названного выше закона, в которой признаки преступления описаны в комбина циях, не учитывающих технологические особенности банковской деятельности;

б) эффективному обобщению и оценке ряда разноплановых обстоятельств, имеющих отношение к выявлению ситуаций, подле жащих процедурам обязательного контроля;

181

в) повышению полноты и качества собранных массивов сведений.

Разработка алгоритма предполагает последовательное решение следующих задач:

1. Выделение структурных элементов, из которых складыва ются ситуация, подлежащая обязательному контролю.

2. Разработку полного перечня и систематизацию типовых ситуаций, в которые складываются структурные элементы, подле жащие обязательному контролю и фиксации.

Использование алгоритма способствует, кроме сказанного выше, рациональному распределению обязанностей и экономии усилий работников банка и уполномоченного органа при осуществлении мер, предписанных Законом; повышает согласованность действий структурных подразделений и лиц, участвующих в реализации мер; способствует повышению эффективности учета и контроля; служит основой для дальнейшего внедрения приемов и средств, способствующих повышению эффективности указанной деятельности.

Проведенные исследования показывают, что полноценное описание вероятных способов совершения преступления и сопутствующих им признаков может быть дано набором из 23-х ситуаций, которые в свою очередь складываются из 70-ти структурных элементов, имеющих самостоятельное значение.¹

Набор ситуаций следует разрабатывать для всех видов перечисленных в законе операций банка. Выделение ситуаций по виду производственной деятельности позволяет решить ряд проблем при распределении работы между конкретными структурными подразделениями банка.

Б целях упрощения процесса контроля за банковскими операциями ситуации могут быть описаны на отдельных карточках. В каждой из них желательно указать наименование структурного под-

¹ См.: приложение № 3. 182

разделения банка, на которое возлагается обязанность выявления и фиксации содержащихся в карточке признаков преступления. Это облегчит организационную сторону работы и персонифицирует обязанности работников банка. Кроме того, было бы полезным помещать в карточке число обязательных признаков ситуации, при полном совпадении с которыми операция подлежит документированию. Точное указание на количество признаков поможет оператору лучше ориентироваться в реальной ситуации.

Дальнейшее совершенствование системы выявления признаков незаконной легализации «грязных» денег связано с разработкой компьютерных программ. Однако их создание в будущем не только не исключает, но подчеркивает необходимость использования ситуационного подхода к проблеме.

Источником информации для выявления признаков незаконной легализации «грязных» денег в процессе осуществления банком мер внутреннего контроля служат главным образом документы:

а) относящиеся к предполагаемой сделке (проекты догово ров, счета, чеки, поручения и т.д.);

б) характеризующие правоспособность, дееспособность, фи нансово-хозяйственную деятельность и деловую репутацию потен циального клиента - юридического лица (учредительный договор, сообщение о государственной регистрации паспорт хозяйствующего субъекта, баланс, выписки из банка, справки налоговых органов, за ключение аудиторских проверок и т.д.);

в) относящиеся к личности клиента - физического лица (удо стоверяющие личность, содержащие сведения о месте жительства или регистрации; о постоянном месте работы; о размере полученно го дохода и уплаченных налогов; о полномочиях на совершение бан ковских операций в случае их совершения по доверенности третьего лица; о характере взаимоотношений с другими банками и т.д.

Другими источниками информации о признаках возможной незаконной легализации «грязных» денег могут служить:

а) пояснения клиента, уточняющие по просьбе работника банка те или иные обстоятельства предполагаемой сделки и данные о ее участниках;

183

б) сообщения других банков, в которых обслуживался (или обслуживается) клиент, о наличии в его действиях признаков неза конной «легализации» грязных денег; сообщения российских и зару бежных межбанковских объединений, располагающих аналогичной информацией;

в) непосредственная проверка работником банка фактиче ских обстоятельств, связанных с производственной деятельностью клиента.

Типовые задачи, вытекающие из ситуаций обязательного контроля, разрабатываются на основе криминалистической характеристики незаконной легализации «грязных» денег. Они представляют собой формализованное описание предписанных законом и выработанных практикой вариантов действий, которые предстоит выполнить работникам банка и уполномоченного органа. Цель указанных действий - максимально полно выявить и зафиксировать сведения, могущие служить поводом для проведения предварительной проверки и расследования по фактам преступлений указанного вида.

В целом указанные сведения представляют собой две взаимодополняющие группы.

Первая из них включает в себя действия по выявлению, проверке и фиксации подозрительных банковских операций.

Перечень признаков, дающих основание для подозрений в незаконной легализации «грязных» денег, приведен выше.

При выявлении признаков операции, подлежащей обязательному контролю, работник структурного подразделения банка должен документально зафиксировать сведения, характеризующие ее вид и содержание, основания и дату совершения, сумму, на которую она совершена, а также иные обстоятельства, свидетельствующие о возможной незаконной легализации «грязных» денег.

Вторая группа содержит описание действий по установлению и проверке лиц, подозрительных на причастность к совершению указанных операций.

Основанием для возникновения подозрений являются:

184

а) участие лица в операции, подлежащей обязательному контролю;

б) другие сведения, дающие основания для возникновения указанных подозрений, изложенные выше.

В случае возникновения подозрений об участия лица в незаконной легализации «грязных» денег работники банка обязаны установить и зафиксировать идентифицирующие его сведения.

Практика свидетельствует о том, что субъект, участвующий в незаконной легализации «грязных» денег, может выступать в следующих качествах:

а) юридического лица, совершающего операцию;

б) юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуще ством (в целях идентификации лиц, указанных в пп. «а» и «б», сле дует установить и зафиксировать регистрационный номер, место регистрации и адрес места нахождения юридического лица);

в) физического лица, по поручению и от имени которого со вершается операция с денежными средствами или иным имущест вом;

г) представителя физического или юридического лица, со вершающего операцию с денежными средствами или иным имуще ством от имени другого лица в силу полномочия, основанного на до веренности, законе либо акте уполномоченного на то государствен ного органа или органа местного самоуправления;

д) получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и его представителя;

е) представителя получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом, если это предусмотрено прави лами совершения соответствующей операции.

Идентификация лиц, указанных в п.п. «в», «г», «д» и «е», предполагает выяснение и фиксацию данных паспорта или другого документа, удостоверяющего личность, адреса места жительства или места пребывания; идентификационного номера налогоплательщика (при его наличии).

185