Криминалистическая характеристика легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, означает придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.

Этим понятием охватываются действия физических и юридических лиц, совершающих финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом других субъектов, которое последние приобрели заведомо преступным путем. Цель указанных действий - придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом (ст. 174 УК). Кроме того, в широком смысле понятие легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, охватывает действия тех лиц, которые приобрели денежные средства или иное имущество непосредственно в результате совершения преступлений и совершают с ними финансовые операции и другие сделки, либо используют указанные средства или иное имущество для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности (ст. 174-1 УК).

Действия уполномоченных лиц коммерческих банков, направленные на легализацию преступных доходов под видом банковских операций, влекут за собой уголовную ответственность по ст. 174 УК. Далее в настоящей главе речь пойдет именно об этой разновидности названной группы преступлений.

Обязательным признаком преступления, предусмотренного ст. 174 УК, является крупный размер совершаемых операций, превышающий сумму две тысячи минимальных размеров оплаты труда. В число преступлений, послуживших источником получения незаконного дохода, не входят так называемые налоговые преступления, предусмотренные ст. ст. 193,194,198 и 199 УК.

Объектом преступления, предусмотренного ст. 174 УК, являются общественные отношения, обеспечивающие законный порядок осуществления предпринимательской деятельности.

170

^r

Предмет преступления - денежные средства и иное имущество, приобретенные преступным путем.

С объективной стороны преступление представляет собой совершение операций с денежными средствами и иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем.

Под совершением операций с денежными средствами или иным имуществом следует понимать действия физических или юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей. В сфере банковской деятельности такие действия могут осуществляться под видом размещения денежных средств во вклады, на депозиты, использования фиктивных кредитов, осуществления платежей при помощи электронной межбанковской системы расчетов, помещения средств в банковские сейфы, выдачи гарантий, поручительств, установления других договорных отношений, а также под видом обменных и расчетно-кассовых операций.

Квалифицирующие (отягчающие) признаки легализации (отмывание) доходов, полученных преступным путем, предусмотрены ч.2 ст. 174 УК (те же деяния, совершенные: а) группой лиц по предварительному сговору; б) неоднократно\