ТЕМА 9. ВИДИ ТА ФОРМИ КРЕДИТУ

1. Види та форми кредиту

2. Процентна ставка за кредитом

3. Основи банківського кредитування

1. Розрізняють тісно пов’язані між собою дві форми кредиту - грошову та товарну, в межах яких виокремлюють достатньо багато видів кредиту за значною кількістю критеріїв.

Міжгосподарський кредит – вид кредиту, що надається одним господарюючим суб’єктом іншому без участі фінансових посередників. Функціонує у таких різновидностях: комерційний кредит, дебіторська та кредиторська заборгованість, аванс, тимчасова (зворотна) фінансова допомога, лізинг.

Комерційний кредит надається продавцем покупцю у товарній формі у вигляді продажу то­варів з відстрочкою платежу. Має обмеження за строками і сумами (можливості і розмір резервного капіта­лу кредитора) і, як правило, оформляється векселем. Основна мета - прискорення реалізації товарів і одержання прибутку.

Банківський кредит - це кредит, у якому однією із сторін є банк. Банк може отримувати або надавати грошові позики юридичним та фізичним особам.

Банківські кредити класифікують:

- за строками користування (короткострокові – до 1 року, середньострокові – до 3 років, довгострокові – понад 3 роки);

- за забезпеченням (забезпечені заставою (майно, майнові права, ЦП), гарантовані (банками, третьою особою), мають інше забезпечення (поручительство, страховий поліс), незабезпечені (бланкові);

- за ступенем ризику (стандартні, субстандартні, під контролем, сумнівні, безнадійні);

- за методами надання (у разовому порядку, кредитна лінія, гарантійні);

- за строками погашення (водночас, у розстрочку, достроково, з регресією платежів, після закінчення обумовленого періоду).

Додатковими класифікаційними ознаками можуть стати цільове призначення (формування основних засобів, поповнення обігових коштів, посередницькі операції); характер процентної ставки (фіксована, плаваюча, обліко­ва, базова); числом кредиторів (один банк, синдиковані, паралельні); термін користування (строкові, безстрокові, прострочені, відстрочені) тощо.

Державний кредит - це сукупність кредитних відносин, в яких однією із сторін, виступає держава, яка може бути як пози­чальником, забезпечуючи покриття бюджетного дефіциту, так і кредитором, надаючи допомогу бюджетам нижчого рівня, юридичним і фізичним особам. Запозичення здійснюються, як правило, шляхом випуску і розміщення державних ЦП і утворюють зовнішній та внутрішній борг держави.

Державний кредит класифікується:

- за суб\'єктами кредитних відносин - центральні органи влади, органи місце­вого самоуправління;

- за місцем розміщення цінних паперів - внутрішній та зовнішній;

- за строками залучення коштів – коротко - , середньо -, та довгостроковий;

- за забезпеченістю боргових зобов\'язань - закладний, беззакладний;

- за характером виплати доходу - виграшний, процентний, з нульовим купоном;

- за методом визначення доходу - з твердою та плаваючою ставкою;

- за умовами погашення - з правом та без права дострокового погашення, одночасно, частинами.

Погашення зобов’язань держави за кредитом відбувається шляхом рефінансування, конверсії, консолідації, обміну облігацій по регресивному співвідношенню, відстрочення; анулювання; уніфікації.

Міжнародний кредит - це форма руху позичкового капіталу з однієї країни в іншу. У залежності від суб’єктів розрізняють фірмовий (комерційний на міжнародному рівні), банківський (одна із сторін банк) та урядовий (одна із сторін уряд, який, крім цього, може розмістити свої ЦП на зарубіжних ринках) різновидності кредиту. Розрізняють також фінансовий та комерційний кредити, які надаються, відповідно, у грошовій та товарній формах.

Споживчий кредит – кредит, який надається фізичним та юридичним особам на споживчі цілі. Надається банками, небанківськими фінансово-кредитними установами, підприємствами і організаціями та фізичними особами.

Виділяють також інвестиційний кредит - на придбання, виготовлення та ремонт основних засобів, інноваційний – на винайдення та запровадження нових товарів та технологій, іпотечний – надається під заставу нерухомості та землі, лізинговий – виникає між суб’єктами лізингових відносин з приводу оренди майна тощо.

2.Процентна ставка за кредитом залежить від діючої облікової ставки; рівня інфляції; кон’юнктури грошового ринку; ціни залучених ресурсів; цільового призначення, терміну, розміру кредиту; кредитного ризику; характеру забезпечення; ставок банків-конкурентів; взаємовідносин між банком і позичальником; норми прибутку від кредитної операції тощо.

3. Основи банківського кредитування:

1. Кредитні операції здійснюються банками у межах кредитних ресурсів.

2. Кредитна політика банків виражає інтересами його акціонерів, вкладників та позичальників із врахуванням загальнодержавних інтересів.

3. Банки самостійно визначають порядок залучення та використання коштів, проведення кредитних операцій, встановлення рівня відсоткових ставок та комісійних винагород. Вони відповідають за своїми зобов\'язаннями перед клієнтами всім належним їм майном та коштами.

4. Банки приймають рішення щодо надання кредитів позичальникам відповідно до своїх статутів та внутрішніх положень, які регулюють кредитну діяльність.

5. При наданні позичальнику кредиту в розмірі, що перевищує 10 відсотків власного капіталу ("великі кредити"), банк повідомляє про кожний такий кредит НБУ.

6. Жоден із виданих великих кредитів не може перевищувати 25 відсотків власних коштів банків.

7. Загальний обсяг наданих кредитів не може перевищувати восьмикратного розміру власних коштів банку.

8. Кредитування здійснюється згідно з чинним законодавством України з дотриманням встановлених НБУ економічних нормативів діяльності банків та вимог щодо формування обов\'язкових, страхових і резервних фондів.

9. Забороняється надання кредитів на покриття збитків господарської діяльності позичальника, формування та збільшення статутного фонду.

Кредити мають бути забезпеченими. Видами забезпечення кредиту є земля, нерухоме і рухоме майно, майнові права, цінні папери, застава, поручительство, гарантія, страховий поліс. Кредитний ризик може забезпечуватися страхуванням. У цьому випадку банк має впевнитись у надійності страховика.

Банк аналізує, вивчає діяльність потенційного позичальника, визначає його кредитоспроможність, прогнозує ризик неповернення кредиту і приймає рішення про надання або відмову у наданні кредиту.

Основними критеріями оцінки кредитоспроможності позичальника можуть бути:

- забезпечення власними коштами не менш як 50 відсотків усіх його видатків;

- репутація позичальника (кваліфікація, здібності керівника, дотримання ділової етики, договірної, платіжної дисципліни);

- оцінка продукції, що випускається, наявність замовлення на її реалізацію, характер послуг, які надаються (конкурентноздатність на внутрішньому та зовнішньому ринках, попит на продукцію, послуги, обсяги експорту);

- економічна кон\'юнктура (перспективи розвитку позичальника, наявність джерел коштів для капіталовкладень) тощо.

Необхідні відомості про позичальника та інформація, яка отримана банком при оформленні кредиту, систематизується у кредитній справі позичальника.

Банки можуть надавати кредити всім суб\'єктам господарської діяльності незалежно від їх галузевої приналежності, статусу, форм власності у разі наявності в них реальних можливостей та правових форм забезпечення своєчасного повернення кредиту та сплати відсотків (комісійних) за користування кредитом.

Для отримання кредиту позичальник звертається в банк. Форма звернення може бути у вигляді листа, клопотання, заявки, заяви. В документах зазначається необхідна сума кредиту, його мета, строки погашення та форми забезпечення. Якщо поточний рахунок позичальника відкритий в іншому банку, то він надає в банк установчі документи з зазначенням юридичної адреси, картку із зразками підписів, завірену банком та довідку банку про залишки коштів на рахунках і наявності заборгованості за позичками.

Кредитні взаємовідносини регламентуються кредитними договорами (укладаються тільки в письмовій формі, визначають взаємні зобов\'язання та відповідальність сторін і не можуть змінюватися в односторонньому порядку без згоди обох сторін).

Розмір відсоткових ставок та порядок їх сплати встановлюються банком і визначаються в кредитному договорі в залежності від кредитного ризику, наданого забезпечення, попиту і пропозицій, які склалися на кредитному ринку, строку користування кредитом, облікової ставки та інших факторів.

Кредити надаються економічним субєктам у безготівковій формі, шляхом оплати платіжних документів з позичкового рахунку, шляхом перерахування на поточний рахунок позичальника, якщо інше не передбачено кредитним договором, а також у готівковій формі у випадках, передбачених чинним законодавством України та нормативно-правовими актами НБУ.

Кредити в іноземній валюті надаються банками за умови мобілізації ними валютних ресурсів на відповідний строк. При цьому допускається часткове або повне конвертування кредитних коштів у гривню на міжбанківському валютному ринку України або в іншу іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України чи на міжнародних валютних ринках згідно з умовами укладених кредитних договорів

Погашення кредиту і нарахованих за ним відсотків (комісій) здійснюється позичальником з власного поточного рахунку.

У разі неспроможності позичальника сплатити борг він стягується з гарантів (поручителів) у встановленому чинним законодавством порядку.

Відстрочення погашення кредиту з підвищенням відсоткової ставки здійснюється банком у виняткових випадках, у разі виникнення у позичальника тимчасових фінансових ускладнень через непередбачені обставини за умови прийняття позичальником відповідних заходів щодо їх усунення. Це відстрочення має бути оформлене додатковим договором між позичальником та банком, який є невід\'ємною частиною кредитного договору.

Банк здійснює контроль за виконанням позичальником умов кредитного договору, цільовим використанням кредиту, своєчасним і повним його погашенням. При цьому банк протягом усього строку дії кредитного договору підтримує ділові контакти з позичальником, зобов\'язаний проводити перевірки стану збереження заставленого майна, що повинно бути передбачено кредитним договором. При виявленні факту нецільового використання коштів кредиту, банк має право вимагати дострокового повернення всіх коштів в межах зобов\'язань позичальника за кредитним договором.

У разі несвоєчасного погашення боргу за кредитом та сплати відсотків (комісій), при відсутності домовленості про відстрочення погашення кредиту, банк має право на застосування штрафних санкцій у розмірах, передбачених договором.

Кредитні угоди передбачають відповідальність позичальника за несвоєчасне повернення кредиту і відсотків за ним і банку за несвоєчасне перерахування валюти кредиту у вигляді пені, розмір якої встановлюється згодою сторін. Банки зобов\'язані у кожному випадку неповернення кредиту та нарахованих відсотків вирішувати питання про стягнення заборгованості у встановленому чинним законодавством порядку, а у разі неможливості стягнення - порушувати у суді справу про банкрутство боржника.

Основні поняття та терміни:

Банківський кредит-вид кредиту, що надається банками підприємствам, домашнім господарствам і державам.

Бланковий кредит – вид кредиту, що надається надійним позичальникам, лише під зобов’язання повернути кредит (без традиційного забезпечення) із підвищеною відсотковою ставкою.

Державний кредит - вид кредиту, при якому одним із суб\'єктів кредитних відносин виступає держава.

Довгостроковий кредит - кредит, що охоплює позики, які надаються на термін понад 3 роки і призначені, як правило, для формування основних фондів.

Іпотека – вид забезпечення виконання зобов’язань нерухомим майном, яке залишається в користуванні та володінні заставодавця.

Іпотечний кредит – вид кредиту, що надається під заставу землі та/або нерухомого майна; правовідносини, які виникають на підставі кредитного договору про надання коштів у користування з встановленням іпотеки.

Заставна – цінний папір, який підтверджує безумовне право її власника на отримання від боржника виконання за основним зобов’язанням. Невиконання основного зобов’язання є підставою для звернення стягнення на нерухоме майно.

Кредит – економічні відносини між кредитором і позичальником з приводу надання грошових коштів у тимчасове користування на умовах забезпечення, повернення, строковості, платності і цільового використання

Кредитна лінія – вид кредиту, при якому Позичальник може оперативно змінювати розмір позики у межах наперед визначеної максимальної поточної заборгованості без додаткових спеціальних переговорів з банком.

Кредитна операція – це процедура надання кредиту, яка відображається записами за банківськими рахунками, з відповідним відображенням у балансах кредитора і позичальника.

Кредитний ризик – ймовірність несплати Позичальником основного боргу та відсотків за користування позикою у терміни, визначені кредитним договором.

Кредитоспроможність – здатність Позичальника у повному обсязі і у визначений кредитним договором термін розрахуватися за своїми борговими зобов’язаннями.

Комерційний кредит – вид кредиту, що укладається між суб’єктами господарської діяльності, без посередництва банку.

Кредитор - суб\'єкт кредитних відносин, який надає кредити іншому суб\'єкту господарської діяльності у тимчасове користування.

Кредитна операція - це договір щодо надання кредиту, який супроводжується записами за банківськими рахунками, з відповідним відображенням у балансах кредитора та позичальника.

Кредитоспроможність - це здатність позичальника в повному обсязі і у визначений кредитною угодою термін розрахуватися за своїми борговими зобов\'язаннями.

Кредитна лінія - згода банку-кредитора надати кредит у майбутньому в розмірах, які не перевищують заздалегідь обумовлені розміри за певний відрізок часу без проведення додаткових спеціальних переговорів.

Консорціумний кредит – вид кредиту, який надається Позичальнику банківським консорціумом.

Лізинговий кредит – вид кредиту, що забезпечує потребу у коштах економічних суб’єктів задля реалізації лізингових відносин.

Овердрафт – вид кредиту, при якому Позичальник для забезпечення своїх поточних потреб має можливість оперативно отримати додаткові кошти від банку у межах наперед встановленого ліміту.

Споживчий кредит – вид кредиту, що надається фізичним особам на споживчі цілі, який повертається в розстрочку, якщо інше не передбачено кредитним договором.

Платоспроможність - це здатність позичальника своєчасно здійснювати розрахунки за всіма видами своїх зобов\'язань господарської діяльності.

Позика - передавання грошей чи матеріальних цінностей за договором позики юридичній або фізичній особі на умовах повернення.

Позика державна - форма державного кредиту, за якої держава і виступає головним чином як боржник (позичальник).

Позичальник - суб\'єкт кредитних відносин, який отримав у тимчасове користування грошові кошти на умовах повернення, платності, строковості.

Література: 2,-11, 12, 13, 22, 35, 42-49, 51, 53, 55, 60, 62, 63

Запитання для самопідготовки та самоконтролю:

1. Які критерії покладені в основу класифікації форм і видів кредиту?

2. Назвіть основні особливості комерційного кредиту.

3. Поясніть обмеження у застосуванні комерційного кредиту.

4. Поясніть особливості міжгосподарського кредиту?

5. Яке призначення споживчого кредиту?

6. Чим відрізняється іпотечний кредит від інвестиційного?

7. Охарактеризуйте державний кредит та його роль НБУ в його здійсненні.

8. Чому процент за кредит є важливим елементом кредитних відносин?

9. Назвіть фактори, що впливають на величину процентної ставки.

10. Назвіть види процентних ставок.

11. Назвіть основні умови банківського кредитування в Україні.

12. Що таке кредитоспроможність позичальника? Як її оцінюють?

13. Якими методами можна знизити кредитний ризик?

14. На яких засадах надають кредити небанківські фінансові посередники?

15. Який порядок розгляду заяви про надання кредиту у банках?

Тести:

1. За суб\'єктами кредитних відносин виділяють такі види кредиту:

а) міжнародний;

б) консорціумний;

в) лізинговий;

г) банківський;

д) державний;

е) комерційний.

2. Банківський кредит за строками погашення поділяється на:

а) контокорентний;

б) короткостроковий;

в) вексельний;

г) з регресією платежів.

3. Банківський кредит за строками користування поділяється на:

а) водночас;

б) середньостроковий;

в) з регресією платежів;

г) короткостроковий;

д) достроково;

е) довгостроковий.

5. Який вид кредиту може бути реалізований у товарній формі:

а) банківський;

б) комерційний;

в) міжнародний;

г) споживчий;

д) державний.

6. Який вид кредиту виконує емісійну функцію:

а) банківський;

б) комерційний;

в) міжнародний;

г) споживчий;

д) державний.

7. Який із принципів банківського кредитування дає можливість банкам не допустити збитків від неповернення боргу внаслідок неплатоспроможності позичальника:

а) цільовий характер кредиту;

б) зворотність;

в) строковість;

г) забезпеченість;

д) платність.

8. Що є джерелом сплати позикового відсотка:

а) позиковий капітал;

б) дохід кредитора;

в) дохід на позиковий капітал;

г) прибуток позичальника.

9. Які чинники впливають на розмір процентної ставки?

а) попит і пропозиція на кредитному ринку та рівень інфляції;

б) розмір та термін кредиту;

в) забезпечення та рівень ризику;

г) облікова ставка ЦБ;

д) всі відповіді правильні.

10. Ріст яких чинників веде до зниження процентної ставки за кредитом:

а) попит на кредитному ринку;

б) рівень ризику;

в) облікова ставка ЦБ;

г) рівень інфляції;

д) забезпечення.

11. З яких елементів складається плата за користування кредитом?

а) процента;

б) процента та пені;

в) процента та комісії.

12. Проблемний кредит це кредит, який:

а) нема можливості повернути;

б) не може бути повернута в строк;

в) наданий для вирішення фінансових проблем клієнта.

13. Які заходи повинен застосувати банк, щоб уникнути проблемних кредитів?

1) дострокове стягнення боргу;

2) надання відстрочки;

3) проведення постійного контролю та моніторингу.

14. Дотримання взаємної вигоди у відносинах, це:

а) принцип кредитування; умова кредитування;

б) функція кредитування;

в) чинник, який не пов’язаний з кредитуванням.

15. Рішення про видачу кредиту у банку приймає:

а) Наглядова Рада;

б) Правління;

в) Кредитний комітет;

г) Голова Правління;

д) начальний кредитного відділу.

Задачі:

Задача 1

Яку грошову суму необхідно покласти на депозит терміном 3 місяці, щоб отримати дохід у розмірі 650 грн. при річній процентній ставці 20% ?

Задача 2

Акціонерне товариство для погашення заборгованості за рахунками постачальників прагне взяти короткостроковий кредит під 50% річних. Рік не високосний. Позика у 2 млн. грн. надається на термін з 20 січня по 5 березня включно.

Визначити величину сплачених відсотків та загальну суму боргу.

Задача З

Банк надає кредит у розмірі 4 млн. грн. під 20% річних за плаваючою процентною ставкою. Через 2 місяці ставка піднялась до 30%, а через 8 місяців після

надання кредиту - збільшилась до 80%.

Визначити суму для повернення банку через рік після надання кредиту.

Задача 4

Вкладник вніс 2 000 грн. у банк під 50% річних на 5 років.

Розрахувати суму вкладу через 5 років та дохід вкладника, якщо по вкладу нараховуються прості відсотки або складні відсотки.

Задача 5

Банк нараховує щоквартально проценти за вкладами за ставкою 20% річних (виплата відсотків та суми депозиту передбачається наприкінці терміну депозиту).

Визначити суму відсотків, нарахованих за два роки на суму 200 тис. грн.

Задача 6

Банк сплачує своїм вкладникам 20% річних і надає позики під 40% річних. Нарахування відсотків за вкладах відбувається раз у півріччя, за кредитами - наприкінці року. На початок року банком залучено 5,5 млн. грн. і очікується залучити ще 2,5 млн. грн. протягом року, з яких 75% перебувають (спрямовуються) у кредити.

Чому дорівнюватиме плановий банківський прибуток на кінець року?

Задача 7

Внесок в сумі 500 000 грн. покладено в банк на 6 місяців із щомісячним нарахуванням складних відсотків за процентною ставкою 20% річних.

Визначити реальний дохід вкладника для очікуваного місячного рівня інфляції 10 та 15 %.

Задача 8

Банк емітував 1 000 процентних та 1 000 дисконтних облігацій. Дохід на процентні облігації номіналом 10 000 грн. сплачується двічі на рік за ставкою 50% річних. Ціна розміщення дисконтних облігацій терміном на 1 рік - 9 800 грн., при аналогічному номіналі.

Визначити суму загального доходу, який банк виплатить за обома видами облігацій через рік.

Задача 9

Кредит в розмірі 6 млн. грн. виданий під 80% річних за умовами кредитного договору повинен погашатись рівними частинами протягом 2 років.

Визначити розміри платежів та суму сплачених відсотків, якщо такі платежі здійснюються раз у півроку

Задача 10

Банк нараховує за кредит 4.5 млн. грн. 35% річних. За другий рік банк встановлює додаткову маржу 3%. а за кожен наступний - 5%. Термін угоди 6 років. Визначити загальну суму погашення кредиту та дохід банку.

Задача 11

Банк видав кредит у розмірі 15,65 тис. грн. для купівлі автомобіля терміном на 4 роки під 12 % річних. Покупець сплатив 3 тис. грн. у момент оформлення кредиту, а решту боргу погашатиме щомісячно протягом терміну дії кредитної угоди.

Обчислити суму щомісячного погашення кредиту.