Государственное регулирование ликвидности

С принятием в 1990 г.

ный размер риска на одного заемщика. При этом методика расчета собственного капитала с момента выхода указанной инструкции претерпела многократные изменения.

Принятие в апреле 1995 г. новой редакции закона о Центральном банке РФ изменило систему оценки ликвидности банков:

изменился набор экономических нормативов, увеличилось их число;

введены единые критерии для разных типов банков;

устранено деление экономических нормативов на обязательные и оценочные;

методика расчета отдельных показателей и их критерии приближены к международным стандартам (в частности, норматив Н1).

Новая система экономических нормативов введена в действие с апреля 1996 г. после издания новой инструкции ЦБ РФ №1 (В настоящее время -

№ 110-И). Следует отметить, что все обязательные экономические нормативы в той или иной степени связаны с ликвидностью банка и имеют конечной целью ее регулирование.

В группу показателей, которые непосредственно относятся к нормативам ликвидности, включаются следующие:

а) норматив мгновенной ликвидности (Н2), определяемый как отношение суммы высоколиквидных активов банка (ЛАм) к сумме его обязательств по счетам до востребования (ОВм):

Н2 = (ЛАм / ОВм) х 100%.

Минимально допустимое значение норматива - 15%;

б) норматив текущей ликвидности (Н3), определяемый как отношение суммы ликвидных активов (ЛАт) банка к сумме обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней (ОВт):

Н3 = (ЛАт / ОВт) х 100%.

Минимально допустимое значение норматива - 50%;

в) норматив долгосрочной ликвидности (Н4), определяемый как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства сроком погашения свыше года (Крд), к собственным средствам (капиталу) банка (К), а также обязательствам банка по депозитным счета, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года (ОД):

Н4 = (Крд / (К + ОД)) х 100%.

Максимально допустимое значение норматива - 120%.

г) норматив общей ликвидности (Н5), определяемый как процентное соотношение ликвидных активов (ЛАт) и суммарных активов (А), уменьшенных на величину обязательных резервов кредитной организации (Ро):

Н5 = (ЛАт / (А - Ро)) х 100%.

Минимально допустимое значение норматива - 20%.

К активам мгновенной ликвидности (высоколиквидным) в практике отечественных банков относят: наличные и приравненные к ним денежные средства;

средства на счетах в Центральном банке; средства на корсчетах у банков- нерезидентов развитых стран. Эти активы при необходимости могут быть немедленно изъяты из оборота.

К ликвидным активам относят, кроме высоколиквидных, все кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней (исключая пролонгированные хотя бы один раз и вновь выданные кредиты в погашение ранее предоставленных ссуд), а также другие платежи в пользу банка, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторская задолженность, суммы переплат, предлежащие возврату банку на отчетную дату из фонда обязательных резервов).

Активы долгосрочной ликвидности представляют собой все кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте; средства, инвестированные в ценные бумаги и на приобретение долговых обязательств; размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком погашения свыше года; 50% гарантий и поручительств, выданных банком, сроком действия свыше года.

Неликвидными являются: просроченные кредиты; сомнительные к возврату долги; здания; сооружения; некотируемые ценные бумаги; инвестиции в недвижимость.

Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности.