Основные направления развития правового регулирования страховых услуг в Европейском Союзе

Устойчивое развитие страхового сектора экономики ЕС обеспечивает высокий уровень развития системы правового регулирования страховых услуг в Европейском Союзе. Это связано с историей развития правового регулирования страховой деятельности в ЕС, насчитывающей более сорока лет.

Основные этапы развития страхового права ЕС обусловлены эволюцией процессов политической и экономической интеграции, существенным образом повлиявших на адаптацию политики ЕС в области страхования к новым реалиям изменчивой экономической конъюнктуры^[277]. В этой связи государствам - членам ЕС удалось гибко перестроить национальные правовые системы в условиях поступательной глобализации мирового страхового рынка. В этой связи Европейский комиссар по вопросам внутреннего рынка и сферы услуг (Internal Market and Services Commissioner) Мишель Банье отметил: «Европейская комиссия работала неустанно в течение более чем четырех лет совместно с Европейским парламентом и Советом министров, чтобы реализовать наш план по фундаментальной модернизации финансового сектора, основанного в значительной степени на обязательствах в рамках G20. Основной направленностью совершенствования правового регулирования финансового сектора был поиск решений, которые снижают риски финансовой стабильности и риски потребителей и в то же время позволяют финансовому сектору обеспечивать устойчивый поток финансов в европейскую экономику для поддержания ее роста. Большинство нормативных актов в настоящее время уже приняты и реализуются»^[278].

В интегрированном экономическом пространстве, таком как Европейский Союз, вклад страховой отрасли государств-членов в экономический рост может быть еще более существенным, поскольку обеспечивает высокий уровень экономической активности. Общеэкономическая значимость данной отрасли в Европейском Союзе подтверждена и Лиссабонской стратегией^[279]. В начале 2012 г. Международный валютный фонд подчеркнул, что наблюдаемая финансовая стабильность является очень хрупкой, особенно в свете потенциальной интенсификации кризиса в еврозоне. Однако последние шаги, предпринятые Европейским Союзом для обеспечения финансирования Греции, обеспечили большую стабильность и дали новый импульс к достижению социального единства в ЕС. Меры, принятые для стабилизации финансовых рынков, такие как предложения создать банковский союз^[280], направлены на углубление европейской интеграции.

По мнению экспертов, 2013-2014 гг. можно считать началом расцвета страховой деятельности^[281]. Первые признаки восстановления европейской экономики начались в 2015-2016 гг. Вместе с тем нестабильность экономического развития, а также возникающие кризисы подвергают страховщиков тем же рискам, от которых они призваны ограждать страхователей, поскольку развиваются вместе с рыночной экономикой^[282].

Несмотря на оптимистичные прогнозы, многие европейские страховщики до сих пор в своей деятельности сталкиваются с серьезными проблемами. Прогнозы роста остаются неопределенными в связи с продолжающейся глобальной напряженностью и неустойчивостью тенденций развития финансовых рынков. Большинство страховых компаний уже начали трансформировать свои бизнес-модели в ответ на изменение бизнес-среды и правил регулирования.

Перспективы роста в будущем, расширение доли рынка и достижение адекватной отдачи на вложенный капитал при одновременном снижении затрат и повышении эффективности обусловливают необходимость разработки утилитарных норм, приемлемых для большинства европейских страховщиков.

1) деятельности Международной ассоциации страховых надзоров (International Association of Insurance Supervisors - IAIS);

2) двусторонних соглашений (bi-lateral agreements); развития взаимоотношений ЕС - США;

3) Директивы 2009/138/EC Европейского парламента и Совета ЕС от 25 ноября 2009 г. об учреждении и осуществлении бизнеса в области страхования и перестрахования (Solvency II);

4) конвергенции норм оценки капитала и стандартов по капиталу;

5) разработки рыночных стандартов страховой деятельности.

С 2013 г. велись переговоры о Трансатлантическом торговом и инвестиционном партнерстве TTIP (Transatlantic Trade and Investment Partnership^[284]). Данная инициатива предполагает унификацию торгово-политических стандартов ЕС и

США. Однако после объявления о выходе США из TPP (Trans-Pacific Partnership^[285]) судьба двустороннего соглашения остается под вопросом. Если бы TTP вступило в силу, то возникла бы самая большая в мире зона беспошлинной торговли (США, Канада, Мексика, Швейцария, государства-члены и государства - кандидаты в члены Европейского Союза). Тем не менее в рамках достигнутых договоренностей Национальная ассоциация специальных уполномоченных по страхованию США (National Association of Insurance Commissioners - NAIC) и финансовые регуляторы ЕС (Европейское банковское агентство, Европейское агентство по страхованию и профессиональным пенсиям и Европейское агентство по ценным бумагам и финансовым рынкам) участвовали в диалоговом проекте ЕС - США^[286]. Цель проекта - углубление понимания функций, задач и ключевых аспектов регулирования страховой деятельности^[287].

1) профессиональная тайна и конфиденциальность;

2) надзор;

3) платежеспособность и требования к капиталу;

4) перестрахование и залоговое обеспечение;

5) отчетность, сбор, анализ и раскрытие информации;

6) контрольные экспертные оценки;

7) независимые обзоры и надзор инспекции на месте^[288].

Данный проект воплотился в жизнь, а именно 22 сентября 2017 г. было подписано двустороннее Соглашение по страхованию и перестрахованию между ЕС и

США^[289]. Подписание данного соглашения - результат длительных переговоров между Европейской комиссией и Департаментом финансов США. Соглашение улучшает положение европейских перестраховщиков, осуществляющих деятельность на территории США, что связано с устранением требования об обязательном обеспечении перестраховочных договоров. Надо отметить, что данное требование применялось по отношению к перестраховщикам из ЕС, но не применялось по отношению к перестраховочным компаниям США, осуществляющим деятельность на территории Европейского Союза. Кроме того, Соглашение регулирует вопросы надзора за страховыми и перестраховочными группами, уточняет правила, связанные с открытием филиалов и дочерних компаний, обменом информации. Статья 7 Соглашения провозглашает учреждение Совместного комитета (Joint Committee), состоящего из представителей обеих сторон, который будет осуществлять надзор за имплементацией Соглашения, а также консультативную функцию. Некоторые положения данного Соглашения, в частности, касающиеся надзора за финансовыми группами, начнут применяться в ближайшее время, остальные - через 60 месяцев после подписания Соглашения.

B настоящее время инициативы Международной ассоциации страховых надзоров («Основополагающие принципы страхования и методология» - ОПС, Insurance Core Principles and Methodology), а также Европейского агентства по страхованию и профессиональным пенсиям остаются ключевыми направлениями развития страхового рынка ЕС^[290].

ОПС содержат 26 принципов (для надзорных органов, для страховщиков, перестраховщиков и посредников: требования по лицензированию, выход с рынка, публичное раскрытие информации и т.д.)^[291]. ОПС предусматривают контроль сектора в общепринятом масштабе.

С октября 2013 г. Ассоциация приступила к разработке «Общего свода правил надзора за страховыми группами, задействованными в международных операциях», завершить которую планируется к 2018 г. Это наиболее амбициозный проект IAIS, в рамках которого разрабатываются Стандарты достаточности капитала глобальных страховщиков (Insurance Capital Standards - ICS).

ЕС является членом IAIS и представлен такими институтами и органами, как Европейская комиссия и EIOPA, а также надзорными органами государств-членов (кроме Ереции и Хорватии). Члены IAIS вправе голосовать и участвовать в деятельности Ассоциации. Однако у международных организаций, ЕС (Еврокомиссии) нет права голосовать на Е енеральном собрании. Кроме того, международные организации и Еврокомиссия (приравненная по своему статусу к ним) не входят в Исполнительный комитет (ExCom). В отличие от Еврокомиссии, EIOPA является полноценным членом и приравнивается по своему статусу к национальным надзорным органам. Именно EIOPA в данном случае выступает органом, подотчетным Совету и Европарламенту, и докладывает о деятельности ЕС в Ассоциации. При этом Еврокомиссия не отчитывается о своей деятельности в IAIS (в отличие от отчетов, связанных с членством в МВФ и ВТО).

Стандарты и принципы, разработанные IAIS, носят рекомендательный характер. Осознавая свои ограниченные полномочия, Ассоциация разработала сложный механизм по стимулированию своих членов к имплементации (механизм «мягкого» принуждения - “soft” enforcement). Речь идет о так называемых моральных обязательствах членов Ассоциации. Например, предусматривается процедура самоконтроля и независимой экспертизы (self-assessment and peer review - SAPR).

Г лавная цель EIOPA в качестве члена IAIS - это сближение позиций надзорных органов государств-членов и усиление голоса ЕС.

В качестве примеров применения принципов и стандартов IAIS в актах ЕС можно привести Регламент EIOPA 1094/2010 Европейского парламента и Совета от 24 ноября 2010 г., учреждающий EIOPA, который в полной мере соответствует принципам, содержащимся в «Основополагающих принципах страхования и методологии» IAIS, а именно ОПС 1 - ОПС 3.

К примеру, согласно ОПС 1, орган или органы, отвечающие за страховой надзор и цели страхового надзора, четко определены. Регламент EIOPA четко определяет орган надзора (гл. 1 “Establishment and legal status”, ст. 1, п. 1), а также его цели (гл. 2 “Tasks and powers”, ст. 8, п. 1): обеспечивать надзор за страховым рынком, обеспечивать применение нормативно-правовых актов ЕС, тесно сотрудничать с ESRB (European Systemic Risks Board - Европейский совет по системным рискам); следить за развитием страхового рынка; внедрять процедуры самоконтроля и независимой экспертизы в национальные надзорные органы.

Как уже отмечалось, в настоящее время Ассоциация работает над таким амбициозным проектом, как «Общий свод правил надзора за страховыми группами, задействованными в международных операциях», который должен быть реализован к 2018 г. Это наиболее амбициозный проект IAIS, в рамках которого разрабатываются Стандарты достаточности капитала глобальных страховщиков (Insurance Capital Standards - ICS).

Единственным международным (региональным) стандартом платежеспособности страховых компаний на сегодняшний день остается Директива 2009/138/ЕС «Об учреждении и осуществлении бизнеса в области страхования и перестрахования» (директива о платежеспособности страховых организаций, Solvency II), устанавливающая минимальные требования к капиталу, платежеспособности и рыночной прозрачности страховщиков. Solvency II, которая по своей архитектуре схожа с требованиями Basel II^[292], разработанными Базельским комитетом по банковскому надзору, также состоит из трех компонентов: минимальных требований к капиталу; надзорного процесса и «рыночной дисциплины».

В настоящее время Еврокомиссия активно сотрудничает с IAIS в разработке ICS, во многом заимствуя опыт разработки и содержания директивы Solvency II. Как отмечалось ранее, для Ассоциации вовлеченность Еврокомиссии в этот проект является приоритетной задачей.

Европейское агентство по страхованию и профессиональным пенсиям продолжает свои усилия по углублению интеграции страхового рынка. При этом рынок страховых услуг, несмотря на значительный прогресс, остается в меньшей степени интегрированным в сравнении с прочими рынками. Более подробно проблемы и противоречия современного страхового законодательства ЕС будут рассмотрены нами далее. Здесь же отметим, что процесс является эволюционным, долгосрочным и, в отличие от интеграции более «простых» с точки зрения интеграции рынков товаров и услуг, по-прежнему не в полной мере завершенным^[293]. Большинство барьеров для развития рынка на современном этапе интеграции было идентифицировано Европейской комиссией и Европейским агентством по страхованию и профессиональным пенсиям в 2012 г.^[294]

Координатором деятельности европейского рынка страховых услуг является организация «Европейское страхование» (Insurance Europe)²⁹⁵, в которой представлены 34 национальные страховые и перестраховочные ассоциации государств - членов ЕС. К приоритетным задачам «Европейского страхования» в области формирования общего страхового рынка относятся: выработка и принятие принципов, признанных всеми его участниками; разработка директив ЕС, составляющих основу страхового регулирования. Инициативы, представленные организацией «Европейское страхование», по словам вице-президента Комиссии ЕС по промышленности и предпринимательству Антонио Таяни, направлены на раскрытие дополнительных ресурсов финансирования реального сектора экономики и имеют общую цель - содействие единому рынку путем создания оптимальных условий для роста и конкурентоспособности в Европе²⁹⁶. На основании проведенного анализа мы выделили ключевые векторы развития страхового рынка ЕС и соответствующие документы, непосредственно связанные с развитием страховой отрасли²⁹⁷.

Директива 2009/138/EC «Об учреждении и осуществлении бизнеса в области страхования и перестрахования» (Solvency II)

Данная директива вступила в силу 1 января 2016 г. Процесс реализации Директивы занял длительное время, были предприняты следующие шаги:

1. Совершенствование плана реализации Solvency II и изменений в Директиве. Мероприятия по разработке и внедрению Solvency II Комиссия проводила с 2001 г. В ходе этих мероприятий был проанализирован опыт страхового регулирования различных стран. Наибольший интерес представляла концепция рискового капитала (Risk-Based Capital - RBC), впервые введенная в США и Канаде в 1992- ^{[295] [296] [297]}

1993 гг. и позже принятая в Японии, Иордании и Индонезии^[298]. Однако, как мы отметили ранее, реализация Solvency II, первоначально предложенная на конец 2012 г., была отложена на 2014 г., а впоследствии и на 2016 г. Предварительный консолидированный проект текста Solvency II был направлен в Европейский парламент и государствам - членам ЕС для рассмотрения в 2011 г. В 2012 г. председательствующий на XX встрече EIOPA Карел Ван Халл признал, что меры по реализации Solvency II не могут быть представлены для принятия Коллегией Европейской комиссии до принятия директивы Omnibus II Европейским парламентом и Советом ЕС. В ноябре 2013 г. между Комиссией, Европейским парламентом и Советом ЕС была достигнута предварительная договоренность о ключевых аспектах Omnibus II, тем самым было положено начало рассмотрению Директивы 2014/49/ЕС от 16 апреля 2014 г. о системах гарантирования депозитов.

Таким образом, принятие Omnibus II было необходимо для того, чтобы внести поправки в Solvency II: предусмотреть переходные меры для внедрения нового режима, который не был надлежащим образом отражен в первой редакции директивы Solvency II; способствовать принятию подзаконных нормативных актов, реализующих принципы, изложенные в Solvency II.

Сводный вариант Solvency II, включающий изменения, внесенные в Omnibus II, а также ряд других директив был опубликован в The Official Journal of the European Union (OJ). После принятия Omnibus II европейские законодатели и регуляторы смогли сосредоточиться на развитии большого числа делегирующих актов, обязательных технических стандартов (BTS) и руководящих принципов, необходимых для создания эффективного нормативно-правового режима платежеспособности. Определённая работа в этом направлении была проделана в 2014-2015 гг.

2. 10 октября 2014 г. Европейская комиссия приняла Акт о делегировании полномочий^[299], о котором было написано ранее. Цель правил, основанных на положениях Solvency II, заключалась в установлении более детальных требований для страховых компаний и групп. Эти правила призваны формировать основу единого свода правил европейского пруденциального надзора за страховой деятельностью. Положение охватывает широкий спектр вопросов, в том числе осуществление деятельности страховых групп. Положение вступило в силу 18 января 2015 г.

3. Реализация Solvency II требует от Комиссии при содействии EIOPA разработки большого количества обязательных технических стандартов. Цель BTS - дополнение и / или исполнение положений Solvency II (решение вопросов, имеющих сугубо технический характер). В течение 2014 г. EIOPA проводило консультации по двум наборам BTS, которые после доработки и одобрения Европейской комиссией стали обязательными для исполнения.

4. В рамках реализации Solvency II от EIOPA также требовалась подготовка руководящих принципов по некоторым вопросам в целях унификации страхового надзора. EIOPA, проводившее в течение2014 г. консультации по двум проектам наборов руководящих принципов Solvency II, затрагивало в том числе вопросы эквивалентности внутренних моделей, количественных и качественных требований отчетности, а также требований к раскрытию информации. Оба набора руководящих принципов были опубликованы в 2015 г. C момента их публикации начался период «соблюдай или объясняй», в течение которого органы страхового надзора государств - членов ЕС должны были либо соблюдать руководящие принципы, либо объяснять их несоблюдение («Comply or explain» approach^[300]).

После принятия Директивы Omnibus II в 2012 г. были приняты меры Solvency II. Всего планируется внести изменения в семнадцать директив ЕС и де-

301

сять регламентов^[301].

Директива 2016/97/ЕС «Об оказании страховых услуг» (Insurance Distribution Directive - IDD)^[302]

Это новая директива о страховом посредничестве, направленная в отличие от IMD 1 не «на устранение барьеров деятельности страховых компаний, создание единого рынка страхования, установление профессиональных стандартов для посредников и улучшение защиты потребителя»^[303], а на регулирование продаж инвестиционных продуктов, создание более прозрачной бизнес-среды, равные условия конкуренции, достижение потребительского доверия на едином рынке ЕС.

Директива IDD:

- стала директивой «минимальной гармонизации», что означает наличие возможности у отдельных государств - членов ЕС по-прежнему вводить более жесткие правила для регулирования посреднической деятельности;

- предложила общий принцип для страховых посредников, согласно которому они должны действовать в интересах своих клиентов и раскрывать основу и сумму своего вознаграждения.

Главными целями внесения изменений в IMD 1 являлось обеспечение: равных условий для всех участников страховых отношений, усиление защиты страхователя. Предложенные меры по изменению IMD 1 были опубликованы в 2012 г. и включали: увеличение прозрачности процесса продаж на преддоговорном этапе «непакетного» страхования; требования к посредникам об обеспечении потребителей объективными консультациями; расширение сферы применения IMD на всех продавцов страховых продуктов; введение более строгого правового режима для продажи страховых полисов с инвестиционными элементами (insurance-based investment products (PRIIPs)); раскрытие суммы вознаграждения.

Директива 2003/41/EC «О деятельности институтов профессионального пенсионного обеспечения и надзоре над ними» (IORP Directive)

Опубликование в 2010 г. Зеленой книги по пенсиям^[304] вызвало активную дискуссию о направлениях развития пенсионных систем в странах Евросоюза. Как результат, Европейская комиссия обратилась в EIOPA с просьбой подготовить предложения о внесении изменений в Директиву 2003/41/EC от 3 июня 2003 г. «О деятельности институтов профессионального пенсионного обеспечения и надзоре над ними» (IORP Directive)^[305]. Среди основных предложений EIOPA - введение целостного баланса (holistic balance sheet) и улучшение взаимодействия со всеми заинтересованными сторонами, включая и бенефициаров пенсионных программ. В решении этих задач актуарии должны играть ключевую роль^[306].

Для оптимизации долгосрочного финансирования европейской экономики (MEMO/14/238) Комиссия внесла предложения:

- о пересмотре правил профессиональных пенсионных фондов IORP Директивы с целью поддержки дальнейшего развития важного вида долгосрочного инвестора в ЕС (MEMO/14/239);

- разработке нормативных актов, направленных на развитие массового финансирования (альтернативные варианты финансирования для малых и средних предприятий (MEMO/14/240)).

Указанные меры направлены на мобилизацию частных источников долгосрочного финансирования: изменения затронут пруденциальный надзор за банками и страховыми компаниями, нормативные акты, регулирующие личные пенсионные накопления.

В этом контексте законодательное предложение о новых правилах профессиональных пенсионных фондов (IORP II) должно способствовать привлечению более долгосрочных инвестиций в европейскую экономику.

На основании ответа, полученного от EIOPA, 27 марта 2014 г. Европейская комиссия разработала законодательное предложение для новых правил профессиональных пенсионных фондов (IORPs). 17 сентября 2014 г. итальянский Президиум Совета предложил первый текст директивы^[307]. Европейская организация Pensions Europe опубликовала 20 мая 2014 г. отчет, посвященный основным предложениям по внесению изменений в IORP. Предложения имеют три ключевые цели: защита страхователей; устранение препятствий для трансграничного оказания услуг; повышение потенциала профессиональных пенсионных фондов для инвестирования в финансовые активы долгосрочного характера; поддержка финансирования роста реального сектора европейской экономики.

Директива 2014/49/ЕС о системах гарантирования депозитов (recast)^[308]

Проект Директивы о системах гарантирования депозитов (IGSD) Европейская комиссия опубликовала в 2013 г. Первая редакция IGSD не содержала обязательного требования о том, что государства - члены ЕС обеспечивают гарантии по депозитам и, следовательно, страхователи остаются с разной степенью защиты или в некоторых случаях без нее.

В июле 2012 г. Комиссия опубликовала Белую книгу по национальным системам гарантий по депозитам. В документе отмечалось, что из тридцати стран ЕС только в двенадцати действительно функционируют такие системы со значительной разницей в компенсационных механизмах. Таким образом, около 26 % всех полисов страхования жизни и 56 % страховых полисов страхования иного, чем страхование жизни, не охвачены какими-либо гарантиями в случае несостоятельности страховщика. В этой связи Комиссия предложила принять меры для обеспечения реализации систем гарантирования страховых депозитов на всей территории ЕС. Так, согласно директиве «минимальной унификации», государства-члены вправе отразить в законодательстве более строгие требования, чем предусмотрено законодательством ЕС. Кроме того, государства-члены могут выбрать реализацию только минимального числа положений директивы.

Предложения, содержащиеся в обновленной редакции IGSD (2014 г.), направлены на гармонизацию различных национальных режимов, создание согласованного и последовательного трансграничного сотрудничества и обеспечение комплексной защиты всех страхователей с целью облегчения создания и деятельности кредитных организаций. Отмечается необходимость устранения определенных различий в законодательстве государств-членов в части норм, регулирующих функционирование систем гарантирования депозитов (СГ Д), участниками которых являются кредитные организации. Директива была принята Европейским парламентом и опубликована в июне 2014 г.

Директива (ст. 1) действует в отношении:

a) законодательно предусмотренных систем гарантирования депозитов;

b) договорных СГД, официально признанных в качестве СГД в соответствии со ст. 4(2) Директивы;

c) систем защиты организаций, официально признанных в качестве СГ Д в соответствии со ст. 4(2) Директивы;

d) кредитных организаций, связанных с системами, о которых идет речь в п. «a», «b» или «c» п. 1 ст. 1 Директивы.

Каждое государство-участник должно обеспечивать создание и официальное признание на своей территории одной или нескольких СГД (ст. 4 Директивы).

Что касается новых направлений развития для страхового рынка ЕС, то таким направлением выступает прежде всего страхование так называемых кибер-рисков, связанное с защитой личных данных и конфиденциальной информации, являющихся мишенью для участившихся в последнее время хакерских атак. В настоящее время в ЕС действует ряд директив, регулирующих торговлю в интернет-пространстве, например: Директива от 8 июня 2000 г. 2000/31/ЕС «Об электронной торговле», Директива от 12 июля 2002 г. 2002/58/ЕС, касающаяся обработки и охраны личных данных, и ряд других директив.

В 2013 г. Европейской комиссией была разработана Европейская стратегия кибер-безопасности, которая стала первым подробным документом в отношении политики ЕС в сфере интернета. Стратегия охватывает внутренний рынок ЕС, а также политику ЕС с третьими странами в отношении деятельности в интернет-пространстве. В Стратегии указаны приоритетные направления интернет-политики ЕС:

- свобода и открытость как основные принципы и ценности Евросоюза;

- применение законов и основных принципов ЕС как на просторах интернета, так и в реальном мире;

- совершенствование свободного доступа к информации, а также разработка механизмов защиты от интернет-атак.

Стратегия имеет большое значение для политики ЕС в области страхования, особенно принимая во внимание потенциал европейского рынка в сфере онлайн- страхования, которое в последние несколько лет превратилось в один из основных каналов продаж страховых услуг.

Также важным аспектом развития страхования в ЕС должна стать разработка страховой политики в связи с проблемой глобального потепления. Представители крупных страховых компаний принимали самое активное консультационное участие в заключении эпохального Парижского соглашения по климату, которое было принято 12 декабря 2015 г. Цель Соглашения - недопущение повышения температуры на Земле на 2 градуса по Цельсию к 2100 г., чтобы предотвратить возможные катастрофические последствия для нашей планеты.

Наличие или отсутствие крупных стихийных бедствий всегда было одним из ключевых факторов для финансовых показателей страхового рынка за определенный период. Таким образом, сейчас, как никогда, для страховых компаний важно разработать стратегию в сфере страхования катастрофических рисков, которые могут быть вызваны глобальным потеплением. В противном случае последствия недооценки рисков природных катастроф могут быть драматическими даже для самых мощных страховых групп. Еще в 2012 г. генеральный директор перестраховочной компании Allianz RE Амер Ахмед заявил, что главными задачами страховщиков в ближайшем будущем станут ограничение усиливающихся рисков и защита устойчивого роста в мировом масштабе^[309].

Основываясь на анализе указанных нами реформ страхового сектора ЕС, логично сделать вывод о том, что толчком к совершенствованию нормативно-правовой базы ЕС, регулирующей страховую деятельность, послужил мировой финансово-экономический кризис. В настоящее время развитие страхового права ЕС вступило в новую эру своей посткризисной фазы.

Рассмотрев ключевые направления развития правового регулирования страховых услуг в ЕС, нельзя не согласиться с тем, что, несмотря на значительные успехи в создании единого европейского страхового рынка, процесс дальнейшей гармонизации законодательств государств-членов в отношении некоторых вопросов займет длительное время. К насущным проблемам страхового права ЕС относятся: фрагментарный характер регулирования; противоречие директив друг другу; неполная гармонизация отдельных сфер страхового права ЕС; отсутствие единых правил имплементации; отсутствие единой терминологической базы.

Мировой финансовый кризис 2008 г. существенным образом изменил нормативный «ландшафт» для деятельности европейских страховщиков. Правовое регулирование торговли страховыми услугами на государственном уровне было признано важным долгосрочным инструментом развития страховой отрасли и европейской экономики в целом. Значительное внимание европейского законодателя сегодня уделяется детализированному регулированию страховых услуг. Совершенствуется правовое регулирование финансовой устойчивости страховщиков, деятельности перестраховщиков, а также правовые механизмы защиты прав страхователей. В планы ЕС в сфере регулирования страховой деятельности входит отказ от ранее использованного

метода полной либерализации в пользу установления унифицированного режима правового регулирования большинства страховых организаций.

В условиях усиления глобализации и экономической интеграции страховой рынок ЕС развивается в направлении трансграничности. В странах ЕС страхование в среднесрочной перспективе должно стать крепким рычагом развития экономики, обеспечения ее стабильности и конкурентоспособности. E осударства - члены ЕС сохраняют свою самостоятельность в вопросах законодательства и регулирования страховой деятельности. Во всех странах необходимо лицензирование страховщиков, осуществляется строгий контроль относительно действий в сфере страхования, включая требования к платежеспособности, отчетности и надзору, которые были согласованы странами ЕС.

Страховые директивы четырех поколений, подробно исследованные в рамках настоящей работы, устанавливают юридически обязательные в рамках ЕС стандарты, они параллельно имплементируются в национальные законодательства государств-членов. Ключевой элемент законодательства о страховании Европейского Союза - ряд координирующих директив, касающихся страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни, которые обеспечили постепенное открытие внутренних страховых рынков государств-членов.

Однако можно заключить, что единый интегрированный рынок страховых услуг все еще находится в стадии становления. Несмотря на наличие единой лицензии, правовое регулирование страховой деятельности в ЕС по-прежнему не позволяет страховым организациям полностью реализовывать свободу учреждения. Реальность такова, что страховой рынок ЕС остается фрагментированным. Основной задачей страхового законодательства ЕС, и прежде всего страховых директив, или, как их еще называют, директив единого рынка ЕС^[310], является «составление фрагментов рынка в единый блок, способный приносить выгоду от синергии и экономии на масштабе»^[311].

Законодательство ЕС должно дополнять национальное законодательство. Интегрированный рынок страховых услуг способен генерировать значительные экономические выгоды от стимулирования роста и занятости в соответствии с целями, утвержденными главами государств ЕС в Лиссабоне в марте 2000 г. Одной из целей должно быть создание экономически эффективной и действенной нормативно-правовой базы, которая позволит страховым компаниям разрабатывать собственные корпоративные модели максимальной производительности.

В настоящее время к наиболее важным проблемам европейские страховщики относят следующие «горизонтальные» барьеры^[312]:

- определенные сложности в реализации принципов свободы учреждения и свободы оказания услуг;

- низкая степень транспарентности национальных страховых законодательств;

- разные системы налогообложения;

- различия в национальном регулировании предоставления финансовой отчетности;

- отсутствие единообразия в правовом регулировании страховых посредников;

Серьезной проблемой современного страхового законодательства ЕС является проблема унификации наднационального и национального законодательств^[313]. В определенной степени ее решению способствуют:

- принцип субсидиарности;

- принцип пропорциональности;

- «конституционализация» правовой структуры ЕС (прямое действие законодательства ЕС, его обязательность и превосходство в случае несоответствия национальному законодательству);

- правовые и судебные гарантии;

- прочие правовые и организационные инструменты: правоприменение (санкции и штрафы за нарушения), контроль и мониторинг; рекомендации по внедрению; раскрытие информации и др.

Г оворя о гармонизации страховых законодательств государств-членов, стоит отметить, что уровень гармонизации зависит от вопроса регулирования, характера и содержания соответствующей директивы:

1) модель «максимальной» гармонизации свойственна для ключевых вопросов регулирования страховой деятельности (виды страхования, лицензирование, требования к капиталу, раскрытию информации и др.);

2) взаимное признание характерно для регулирования трансграничного доступа участников, оказания страховых услуг;

3) модель взаимной гармонизации применяется для регулирования отдельных вопросов и сфер страховой деятельности (например, административная и уголовная ответственность минимально гармонизированы, т.е. для национальных регуляторов остается возможность введения дополнительных регулятивных требований).

Немаловажно в этой связи отметить, что новым членам ЕС (Венгрия, Кипр, Латвия, Мальта, Польша, Словакия, Словения, Чехия, Эстония, Хорватия) придется руководствоваться уже введенными в действие директивами в области страхования. Речь идет прежде всего о доступе на рынки для иностранных страховщиков и свободе учреждения ими страховых компаний в других странах. Это означает право приобретать контрольные пакеты или доли в страховых компаниях, зарегистрированных в Бельгии, Германии, Италии, Люксембурге, Нидерландах, Франции, Дании, Ирландии, Греции, учреждать там свои филиалы. Большинство стран уже выполнили это условие.

Требование директив второго поколения, обязывающее соблюдать свободу предоставления услуг, т.е. право осуществлять трансграничную торговлю страховыми полисами напрямую, не учреждая для этой цели заграничных филиалов или дочерних обществ, оказалось для новых государств-членов пока трудновыполнимой задачей.

Директивы третьего поколения нацелены прежде всего на предоставление страховым компаниям большей свободы в отношении ценообразования и структуры страховых продуктов, сохраняя при этом, а во многом даже усиливая контроль со стороны надзорных органов над соблюдением страховщиками нормативов платежеспособности.

Отметим, что уровень гармонизации в сфере трансграничного оказания услуг высок. Г осударство - член ЕС не может установить для страховой компании, работающей на его территории, но лицензированной в другом государстве-участнике, более строгие правила, чем те, которые предусмотрены в директивах ЕС (принцип свободы предоставления услуг). Однако на практике ситуация с реализацией принципа свободы учреждения при трансграничном страховании не так очевидна. Рост трансграничных портфелей страховых компаний на сегодняшний день ограничен. Рыночная интеграция произошла за счет развития внутренних рынков. Здесь целесообразно привести результаты опроса о современном состоянии рыночной интеграции в ЕС, проведенного в 2012 г. компанией Deloitte^[314]. Анкетирование предусматривало опрос группы экспертов о текущем состоянии интеграции с точки зрения следующих интеграционных аспектов: корпоративных функций, услуг и каналов выхода на рынок. В результате опроса были сделаны следующие выводы:

- в целом рынок страхования жизни менее интегрирован, чем рынок страхования «не-жизни»;

- страхование и перестрахование крупных страховых рисков наиболее интегрированы, в то время как интеграция в сфере массовых рисков и пенсионного страхования минимальна;

- при учреждении дочерних обществ обычно барьеры входа на внутренний рынок довольно низкие; открытие филиалов представляет сложность для некоторых категорий перестраховщиков.

По итогам проведенного исследования можно сделать вывод о том, что глобальной проблемой современного страхового права ЕС является проблема унификации наднационального (интеграционного) и национального законодательств.

Процесс гармонизации страхового права ЕС доминирует над процессом унификации.

Особая значимость страховых услуг, декларируемая на уровне ЕС в последние несколько лет, актуализирует процесс совершенствования существующих норм, регулирующих свободу предоставления страховых услуг. В апреле 2016 г. Европейский парламент, Совет ЕС и Европейская комиссия признали необходимость «улучшения законодательного регулирования» в данной сфере. Под «лучшим» регулированием сегодня понимается «разработка и принятие эффективного законодательства: нормативных актов, которые достигали бы своей цели как можно быстрее и с наименьшими затратами»^[315].

Крайне актуальна проблема унификации наднационального и национального законодательств по различным аспектам деятельности перестраховщиков. Существующие «горизонтальные» барьеры связаны с трудностями реализации принципов свободы учреждения и свободы оказания услуг, с низкой степенью транспарентности национальных страховых законодательств, со значительными различиями в национальных системах налогообложения, бухгалтерской отчетности и в некоторых других областях. Анализ реализованных решений, оценка сложившегося уровня гармонизации национальных законодательств на страховом рынке и степени их дифференциации на национальном уровне позволили сделать вывод о неоднородности уровня гармонизации законодательства, регулирующего предоставление страховых услуг в ЕС. До сих пор нуждаются в конкретизации положения законодательства, касающиеся учреждения дочерних компаний. Следовательно, совершенствование норм и положений страховых директив в рассматриваемой области является приоритетной задачей, решение которой будет способствовать повышению транспарентности правовой среды и дальнейшей либерализации сферы страховых услуг.

3.2