<<
>>

ПИТАННЯ 25. Способи легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом

Успіхові розслідування фактів легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, визначає знання слідчим технології цієї злочинної діяльності. Дослідження способів легалізації у криміналістичному аспекті пов\'язане зі знанням предмета злочинів цього виду.

Таким предметом можуть бути як грошові кошти (готівкові та безготівкові) у національній або іноземній валюті, так і коштовності чи інші матеріальні цінності. Найчастіше в Україні таким предметом є саме гроші, що їх намагаються ввести до легального господарського обороту.

Характерними способами легалізації "брудних" грошей готівкою є: контрабанда валюти за допомогою кур\'єрів у країни, в яких не здійснюється або здійснюється несуворий валютний контроль, але діє законодавство, що суворо охороняє банківську таємницю; розміщення незаконно отриманих грошей дрібними внесками на численні депозитні рахунки; використання підприємницьких структур, що здійснюють операції з готівкою (ресторанів, барів, казино, атракціонів тощо) для змішування "брудних" грошей з легальне отриманим прибутком; видання літературного твору (зйомка кінофільму) для створення враження, що гроші надійшли від реалізації художнього витвору; використання закладів обміну валюти.

Способами легалізації безготівкових коштів можуть бути:

- закупівля і продаж імпортних товарів, що були придбані

За Дещо вищою ціною, з наступною конвертацією української

207

валюти в іноземну та перерахуванням її у закордонний банк із розподілом суми між співучасниками легалізації;

- штучне роздрібнення незаконно отриманих коштів і пере рахування їх під виглядом оплати за надані послуги на рахун ки підставних фірм;

- використання фіктивних і офшорних компаній;

- використання фондових бірж з метою придбання через брокерів цінних паперів і надання отриманим прибуткам вигля ду прибутків від операцій з цінними паперами.

За масштабами діяльності легалізація "брудних" доходів може бути в межах національної фінансової системи або в межах фінансових систем кількох (дві і більше) країн.

<< | >>
Источник: Гора І. В., и др.. Криміналістика: Посіб. для підготов, до іспитів. /1. В. Гора, А. В. Іщенко, В. А. Колесник. - 2-е вид., допов. та переробл - К.: Вид. ПАЛИВОДА А. В.,2004. - с.. 2004

Еще по теме ПИТАННЯ 25. Способи легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -