9. Устойчивость банковской системы и механизм ее обеспечения

Одним из самых важных направлений экономической работы в коммерческом банке является анализ его финансового состояния. Основным источником информации для этого выступают:

• баланс банка;
• отчет о финансовых результатах его деятельности.

Анализ баланса дает комплексную характеристику деятельности банков на любую дату о наличии собственных средств, изменении в структуре привлеченных средств, составные активов.

На основании баланса можно сделать выводы о состоянии ликвидности, доходности, возможных перспективах развития банка.

Отчет о финансовых результатах - это отчет о доходах и расходах банка (отображение финансовых потоков за определенный период времени).

Деятельность банка должна быть направлена на достижение конкретных целей, а именно:

•  обеспечение стремительного роста;

• минимизация рисков и поддержка имиджа надежного банка при невысоком уровне выплат своим акционерам.

Главный принцип менеджмента (ключевая задача) - максимизация стоимости акционерного капитала.

Показатели прибыльности банка

Почти все банки - акционерные товарищества или товарищества с ограниченной ответственностью; акционеры и пайщики заинтересованы в возрастании стоимости капитала и дохода по ним. Курсовая цена акции отображает рыночную оценку деятельности банка.

Основные показатели прибыльности:

• доход на единицу активов;

• доход на акционерный капитал;

• маржа дохода (оценивает, насколько банк эффективно выполняет функцию посредника между вкладчиками и заемщиками и насколько острая конкуренция на рынке).

       Стратегия управления активами и пассивами банка

      Основная цель управления активами и пассивами - максимизация или, как минимум, стабилизация размера маржи банка при условии принятого уровня риска.

       Принципы стратегии управления активами и пассивами

•     на первых порах устанавливаются цели банка; в их контексте применяется та или иная стратегия управления активами и пассивами. Главной целью всегда является максимизация стоимости инвестиций акционеров, то есть достижение максимально возможной рыночной цены акций при удовлетворительном уровне риска;

•    руководить активами и пассивами и принимать другие решения с учетом того, что они будут оказывать содействие повышению дохода банка. Управление структурой баланса - не самоцель, а способ для достижения определенных целей;

•   управление активами и пассивами должно обеспечить существенный взнос в увеличения и сохранение маржи между доходами и расходами;

•  в управлении банковским портфелем активов и обязательств, приоритет должен принадлежать предоставлению прибыльных кредитов, которые отвечают стандартам качества, а привлечение средств должно составлять  вторую по важности задачу. Если объем депозитов недостаточный, необходимые средства должны привлекаться из наиболее дешевых источников;

•  стоимость банковского капитала зависит не только от его доходности. Все составляющие капитала имеют свою оценку, которая может изменяться под влиянием различных обстоятельств. Например, если в стране происходит девальвация национальной денежной единицы, стоимость капитала уменьшается.

Политика управления ликвидностью и резервами

Обеспечение надлежащего уровня ликвидности - одно из самых важных задач управления банком.

Ликвидность - способность банка в любой момент времени выполнять обязательства перед вкладчиками в денежной форме по первому требованию и на полную сумму.

  Факторы, от которых зависит соблюдение ликвидности банком:

•  наличие в банке необходимой суммы ликвидных средств;

• возможность привлечения ликвидных средств путем их заимствования или продажи активов.

В коммерческих банков Украины постоянно возникают проблемы с ликвидностью:

1) не совпадают сроки возвращения средств по обязательствам банка и обязательствами клиентов;

2) чувственность банков к изменению процентных ставок (при увеличении ставки клиенты ищут более высокие доходы, не дают заявок на кредит).

Общие подходы в решении проблем ликвидности

1) Управление активами.

Накопление ликвидных активов в основном (денежная наличность и ценные бумаги), которые быстро реализуются,  (этот метод используется небольшими банками).

2) Управление пассивами;

Или стратегия управления заимствованной ликвидностью - заимствования средств, необходимых для покрытия ожидаемого спроса на ликвидные средства (межбанковские займы, значительные депозитные сертификаты, займы НБУ).

3) Управление активами и пассивами. Объединение первого и второго.

Рейтинговая система оценки банковского учреждения

В мировой практике применяется рейтинговая система определения всесторонней оценки каждого банковского учреждения. Эта система имеет название САМЕL.

Система САМЕL - это система оценки банковского учреждения по критериям: капитал, активы, менеджмент, доходность, ликвидность.

По этой системе можно проанализировать пять самых главных функциональных сторон деятельности банка, и присвоить коммерческим банкам определенные оценки по 5 балльной шкале.