<<

Современное состояние регулирования валютных отношений в Республике Казахстан

С переходом к рыночной экономике в нашей стране обозначилась задача создания рыночной инфраструктуры, в том числе валютного рынка, обеспечивающего свободный обмен иностранными валютами в соответствии с международными правилами и обычаями.

Для достижения этой цели требовалось:
  • создать систему независимых финансово-кредитных учреждений;
  • организовать межбанковский валютный рынок;
  • предоставить права резидентам по владению и использованию иностранной валютой;
  • обеспечить в соответствии с международной практикой полный доступ к информации о внешнеэкономической и финансовой деятельности, в том числе о платежном балансе, золотовалютных резервах, международных кредитах и т.п.;
  • активизировать сотрудничество с международными финансовыми организациями.

Все перечисленные задачи были осуществлены и послужили основой для развития валютного рынка республики.

В условиях распада союзного государства Казахстан не смог бы защитить свои экономические интересы без выработки собственной валютной политики. Начало этому процессу было положено принятием 11 июня 1991 г. Закона «О валютном регулировании Казахской ССР».

14 апреля 1993 г. Был принят Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании», в котором были определены принципы осуществления валютных операций в стране, разграничены права и обязанности субъектов валютных отношений и установлена ответственность за нарушение валютного законодательства. В качестве основных задач механизма валютного регулирования были признаны меры по поддержанию определенного порядка расчетов в национальной валюте, подготовке и введению рыночного обменного курса для национальной валюты, обеспечению соблюдения законности валютных операций. Первый этап валютного регулирования проходил до ноября 1993 года момента введения собственной национальной валюты.

Второй этап характеризовался принятием мер по совершенствованию механизма валютного регулирования и контроля в гаях поддержания устойчивости казахстанского тенге.

В 1994 году был принят Закон «Об иностранных инвестициях», в котором гарантировалась свобода денежных переводов и репатриации прибыли для иностранных инвесторов.

Характерной особенностью развития валютного рынка в 1996 году стало создание впервые в истории суверенного Казах- стана механизмов хеджирования валютных рисков, то есть торгов по валютным фьючерсам. В этом же году был сделан очередной шаг в направлении либерализации валютного рынка республики и норма вывоза иностранной валюты без предоставления подтверждающих документов была увеличена до 10 тыс. долл. США. Действовавшее в тот момент законодательство явно не соответствовало достигнутому уровню либерализации валютного рынка и в декабре 1996 г. Был принят новый Закон «О валютном регулировании». Он позволял проводить текущие операции без ограничений, что означало законодательное оформление инициативы Казахстана по присоединению к Соглашению МВФ о конвертируемости валют. Операции, связанные с движением капитала, подлежали либо лицензированию, либо регистрации. Причем, за указанный период сальдо увеличилось в 9,3 раза. На наш взгляд, по примеру России контроль следовало ввести еще в 1993 году.

В 1998 году валютный рынок оставался самым динамичным сегментом финансового рынка. В целом за год наблюдалось заметное повышение спроса на иностранную валюту и усиление де- вальвационных ожиданий после российского финансового кризиса. Рост биржевого курса доллара США по отношению к тенге составил за этот год 10,7%. Развитие внутреннего валютного рынка в 1999 году определялось позитивными сдвигами в динамике важнейших макроэкономических показателей и текущей валютной политики Национального банка, в частности, был введен режим свободно плавающего обменного курса.

С момента смены валютного режима 5 апреля 1999 года начинается отсчет третьего этапа развития валютного регулирования.

Важным нововведением на этом этапе стало начало торгов в евро.

На данном этапе Национальный банк придерживается политики плавающего обменного курса и наблюдается плавное снижение курса тенге, не нарушающее стабильность на валютном рынке.

Таким образом, были сделаны значительные шаги в достижении основных целей валютного регулирования - укрепления платежного баланса страны и устойчивости национальной валюты.

Дальнейшее развитие казахстанского валютного рынка, исходя из мирового опыта, было обусловлено действием двух основных факторов:

  • во-первых, либерализацией валютных операций и возрастанием степени открытости национального рынка;
  • во-вторых, внедрением современных технологий в операции на валютном рынке.

Если исходить из мировой практики, первоначально решающую роль играет процесс либерализации, проведение которого ознаменует начало четвертого этапа развития валютного регулирования в Казахстане.

В 2003 году были приняты Концепция либерализации валютного режима в Республике Казахстан, предусматривающая поэтапную отмену ограничений на проведение валютных операций, и Программа либерализации валютного режима в Республике Казахстан на 2003-2004 годы, утвержденная Постановлением Правительства Республики Казахстан от 29 января 2003 года №103, которая определяет мероприятия первого этапа.

В соответствии с Программой либерализации валютного режима в Республике Казахстан принят Закон Республики Казахстан от 8 мая 2003 года №411 «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам банковской деятельности, валютного регулирования и валютного контроля».

На основе данного Закона разработаны и внесены изменения и дополнения в нормативные правовые акты Национального Банка по валютному регулированию и контролю, где реализованы следующие мероприятия.

  1. Исключены из лицензирования следующие валютные операции:
  • открытие счетов за рубежом банками, физическими лицами - резидентами в иностранных банках стран, входящих в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и имеющих минимальный требуемый рейтинг одного из рейтинговых агентств, а также лицами, временно находящимися за пределами Республики Казахстан с целью работы, учебы, лечения или отдыха.
    В отношении физических лиц минимальный требуемый рейтинг страны установлен Правилами лицензирования на уровне не ниже А (классификация агентств «Fitch» и «Standard amp; Poor\'s») или не ниже А2 (классификация агентства «Moody\'s»);
  • осуществление инвестиций в ценные бумаги нерезидентов, отвечающих требованиям, установленным валютным и банковским законодательством Республики Казахстан. В соответствии с Правилами лицензирования данные инвестиции должны осуществляться через казахстанских профессиональных участников рынка ценных бумаг в ценные бумаги, рейтинг которых (либо рейтинг эмитента которых) не ниже А (классификация агентств «Fitch» и «Standard amp; Poor\'s») или не ниже А2 (классификация агентства «Moody\'s»);
  • создание резидентами дочерних организаций в странах, входящих в ОЭСР и/или странах, с которыми Казахстаном заключены и ратифицированы международные договоры о взаимном поощрении и защите инвестиций;
  • предоставление банками - резидентами нерезидентам кредитов на срок более 180 дней. Информация о данных операциях банков собирается по данным банковской отчетности.
  1. Увеличен срок перехода валютных операций из текущих в операции, связанные с движением капитала, со 120 до 180 дней в целях приведения данной нормы в соответствие с международной практикой.
  2. Расширены основания для использования иностранной валюты и платежных документов, выраженных в иностранной валюте между резидентами, в частности при аккредитивной и вексельной форме расчетов.
  3. Предусмотрена возможность репатриации средств в республику по экспорту отдельного перечня товаров, определяемого Правительством, в срок 365 дней.
  4. Существенно облегчены и упрощены процедуры лицензирования.
  5. Разрешено совмещенное проведение обменных операций в обменных пунктах банков наряду с иными банковскими операциями.

В рамках ЕврАзЭС Национальном Банком РК был предложен Перспективный план сотрудничества в области валютного регулирования и валютного контроле, где отражены общие направления по либерализации режима осуществления валютных операций между странами ЕврАзЭС.

Данный проект Плана был рассмотрен и одобрен на заседании Совета руководителей центральных (национальных) банков государств-участников ЕврАзЭС в ноябре 2003 года в городе Алматы.

Лицензирование операций, связанных с использованием валютных ценностей. Национальным Банком РК в 2003 году выдано 1057 лицензий на следующие виды операций, связанных с использованием валютных ценностей.

Упрощение порядка осуществления инвестиций и открытия счетов физическими лицами, отмена лицензирования кредитов, предоставляемых банками нерезидентам, а также увеличение срока возврата валютной выручки от экспорта и неисполненных авансовых платежей по импорту позволили сократить количество выданных лицензий более чем в два раза в 2003 году.

Порядка 85% выдаваемых лицензий приходится на операции, связанные с отсрочкой исполнения обязательств нерезидентами по экспортно-импортным сделкам, общая сумма по которым составляет около 90% от общей суммы лицензируемого оттока капитала.

В рамках осуществления экспортно-импортного валютного контроля (ЭИВК):

  • данные по суммам невозврата экспортной выручки и товара по импорту на регулярной основе представлялись в Администрацию Президента;
  • в 2003 году выявлено и направлено в филиалы Национального Банка РК 1 808 фактов, в Агентство финансовой полиции - 613 фактов возможных нарушений в виде невозврата средств в республику для возбуждения административных и уголовных дел. По сообщению Агентства финансовой полиции на основании материалов Национального Банка осуществлена проверка 134 хозяйствующих субъектов и возбуждено 75 уголовных дел. Административное производство в области нарушений валютного законодательства. В 2003 году Национальный Банк продолжил работу по выявлению и пресечению административных правонарушений в области валютного законодательства.

Всего в 2003 году Национальным Банком возбуждено 894 дел об административных правонарушениях в области валютного законодательства и статистического учета.

Из них 825 рассмотрено Национальным Банком и по 561 (70%) наложено штрафных санкций на 39,8 млн. тенге, что в три раза больше, чем в 2002 году.

Из направленных в судебные органы 66 дел наложено санкций по 43 делам на сумму штрафов 5,4 млн. тенге.

Таким образом, в 2003 году одним из результатов деятельности Национального Банка (в том числе его филиалов) по рассмотрению дел об административных правонарушениях в области валютного законодательства стало пополнение республиканского бюджета на 45,1 млн. тенге.

Специалисты контрольного подразделения Национального Банка принимали участие в 11 судебных процессах в связи с обжалованиями правонарушителями решений Национального Банка, в 9 случаях решение Национального Банка оставлено без изменений, по 1 делу материалы направлены на обжалование в установленном порядке.

Инспектирование по вопросам валютного контроля. Национальным Банком осуществляется валютный контроль как путем использования метода наблюдения (проверка отчетности юридических лиц), так и методом проверок по вопросу соблюдения валютного законодательства.

В 2003 году специалисты контрольного подразделения Национального Банка принимали участие в 2 комплексных проверках банков второго уровня и 1 проверке банка второго уровня, проводившейся Генеральной прокуратурой Республики Казахстан.

Либерализация валютного режима осуществляется поэтапно с учетом особенностей развития казахстанской экономики, а также внутренних и внешних факторов, определяющих устойчивость экономического роста и экономическую политику Правительства.

Основная цель первого этапа либерализации валютного режима сводилась к повышению эффективности использования валютных средств за счет расширения инвестиционных возможностей резидентов Казахстана. Это вызвало необходимость смягчения режима валютного регулирования в отношении инвестиций в ценные бумаги нерезидентов инвестиционного качества и прямых инвестиций резидентов за рубеж, расширяющих производственный потенциал республики, создающих условия для проникновения на новые перспективные рынки и предоставляющих необходимый уровень контроля над объектами инвестирования.

Указанные мероприятия были реализованы с принятием изменений в действующие Законы «О валютном регулировании», «О лицензировании» и доработкой нормативной правовой базы Национального Банка.

Целью дальнейших направлений по либерализации режима валютного регулирования является создание условий для последующей отмены ограничений на проведение валютных операций и перехода на принципы полной конвертируемости национальной валюты, начиная с 2007 года.

Мероприятия, определенные Программой либерализации валютного режима в Республике Казахстан на 2005-2007 годы, реализует новый Закон «О валютном регулировании и валютном контроле», проект которого в настоящее время находится на рассмотрении Парламента.

Реализацию Программы либерализации валютного режима предполагается проводить наряду с совершенствованием информационной базы по внешнеэкономическим операциям, что позволит обеспечить эффективный переход от разрешительного порядка проведения валютных операций к системе последующего мониторинга и селективного контроля.

Во исполнение мероприятий Перспективного плана сотрудничества в области валютного регулирования и валютного контроля, одобренного Советом руководителей центральных (национальных) банков государств-участников ЕврАзЭС в ноябре 2003 года. Национальным Банком разработано Соглашение между центральными (национальными) банками и Правительствами государств-участников ЕврАзЭС об основополагающих принципах политики в области валютного регулирования и валютного контроля по операциям, связанным с движением капитала. Данный проект наряду с прочим определяет перечень приоритетных валютных операций, в отношении которых государства-участники ЕврАзЭС намерены постепенно либерализовать действующие национальные валютные режимы.

Лицензирование операций, связанных с использованием валютных ценностей. Национальным Банком РК в 2004 году выдано 1 523 лицензии на следующие виды операций:

  1. на проведение операций, связанных с движением капитала - 1325, в том числе по экспортно-импортным операциям - 1199, инвестиций за границу - 41, в оплату имущественных прав на недвижимость - 35, предоставление кредитов - 50;
  2. на открытие счетов - 79, включая юридическими лицами- резидентами за рубежом - 69, физическими лицами-резидентами за рубежом - 10;
  3. на проведение обменных операций - 119. Совершенствование процедур лицензирования и административного производства позволило обеспечить комплексный подход к выявлению правонарушителей во время лицензирования валютных операций, что способствовало повышению дисциплины исполнения обязательств по внешнеэкономическим договорам и возвращению средств в страну.

С внедрением автоматизированной схемы экспортноимпортного валютного контроля проведение его перешло на качественно новый уровень. Доступ филиалов к выходным аналитическим формам программного продукта обеспечивает их участие в системе централизованного ведения сведений об административных правонарушениях.

В 2004 году по результатам обработки данных автоматизированной схемы экспортно-импортного валютного контроля выявлено и направлено в филиалы Национального Банка 1800 фактов возможных нарушений, в Агентство по борьбе с экономической и коррупционной преступностью - 2650, в Комитет таможенного контроля Министерства финансов - 3240 в виде невозврата средств в республику для возбуждения административных и уголовных дел. Достоверные данные по суммам невозврата экспортной выручки и товара по импорту также предоставлены в Администрацию Президента.

Административное производство в области нарушений валютного законодательства. В 2004 году Национальным Банком возбуждено 620 дел об административных правонарушениях в области валютного законодательства и статистического учета. Из них 462 дела рассмотрено центральным аппаратом Национального Банка и по 70,2% наложено штрафных санкций на 23,8 млн. тенге. Филиалами Национального Банка рассмотрено 83 дела, из них по 79 делам (95% от рассмотренных дел) наложено взысканий на 1,98 млн. тенге. В судебные органы направлено 71 дело, из которых по 49 делам наложено санкций на 1,7 млн. тенге.

Таким образом, одним из результатов деятельности Национального Банка (в том числе его филиалов) по рассмотрению дел об административных правонарушениях в области валютного законодательства стало пополнение республиканского бюджета на 25,49 млн. тенге.

Инспектирование по вопросам валютного контроля. Национальным Банком, помимо планирования деятельности филиалов Национального Банка по проведению проверок путем утверждения Планов инспектирования, осуществляется контроль и анализ результатов проведенных проверок на основании представляемых филиалами отчетов и материалов. Так, в 2004 году рассмотрено 205 материалов по результатам проверок филиалов уполномоченных банков. Всего филиалами Национального Банка проведено 939 проверок банков второго уровня, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, других юридических лиц на предмет соблюдения валютного законодательства.

<< |
Источник: Ильяс А.А.. Денежно-кредитная политика: Учебное пособие. - 2-е изд., стереотип. - Алматы: НИЦ КОУ,2009. - 116 с.. 2009

Еще по теме Современное состояние регулирования валютных отношений в Республике Казахстан:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -