Функции, выполняемые банковским капиталом

Главной функцией капитала банка является защитная. Она означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка, а также сохранение платежеспособности банка и уменьшение риска акционеров за счет созданных резервов.

Оперативная функция капитала банка имеет второстепенное значение по сравнению с защитной. Она означает использование собственных средств на выполнение активных операций (приобретение основных средств, долгосрочные вложения и создание финансового резерва на случай непредвиденных убытков).

Регулирующая функция проявляется в том, что соблюдение требований о поддержании собственного капитала на определенном уровне влияет на регулирование пропорций между разными статьями баланса банка. С помощью показателя капитала банка регулирующие органы осуществляют контроль за деятельностью КБ и оценку банковских рисков.

В банковской практике различают понятия собственного капитала - брутто (СКБ) и собственного капитала - нетто (СКН).

СКБ - это сумма всех фондов и нераспределенной прибыли банка по балансу (ИТОГО источники собственных средств); СКН - та часть собственных средств банка, которая может быть использована в качестве кредитных ресурсов и для осуществления других доходных активных операций:

СКН = СКБ - ИМ,

где ИМ - сумма иммобилизованных собственных средств, т.е. средств, отвлеченных из оборота и вложенных в активные операции, не приносящие дохода (за исключением денежных средств банка, которые тоже доход не приносят): убытки, дебиторы, капитальные активы (основные средства), расходы будущих периодов, вложения в уставные капиталы других организаций, пока не приносящие дохода.

Отрицательное значение собственных средств нетто (СКН) свидетельствует об отсутствии у банка собственных средств для финансирования доходных ак-тивных операций, а также об использовании привлеченных средств не по назначению (на покрытие собственных расходов КБ).

В экономическом анализе рассчитывают значение коэффициента иммоби-лизации собственных средств банка по формуле

Ким = ИМ / СКБ.

Значение данного показателя определяется в динамике.

Как было сказано выше, минимальный размер собственных средств ком-мерческого банка регламентируется инструкциями центрального банка. Факти-

ческий их размер устанавливается банком самостоятельно и зависит от следующих факторов:

размера активных операций банка: собственных средств должно быть достаточно для того, чтобы удовлетворять обоснованные потребности постоянных клиентов, не нарушая при этом обязательных нормативов;

специфики клиентов: клиенты могут быть крупными и мелкими; рост числа крупных клиентов увеличивает риск банка и, следовательно, требует увеличения размера собственных средств КБ;

характера активных операций банка: ориентация на рисковые активные операции (кредитование и при этом выдача недостаточно обеспеченных ссуд) требует большего размера собственных средств;

степени развития рынка кредитных ресурсов: чем более развит рынок, тем легче получить кредиты, кредитные ставки не очень высоки и, следо-вательно, меньше требуется собственного капитала; в случае необходимости банк возьмет кредит для расчета с клиентами.

Наибольшая доля собственного капитала, как правило, приходится на уставный капитал.

Увеличение уставного капитала (собственных средств) коммерческого банка возможно двумя основными путями:

накопление прибыли;

дополнительный выпуск акций.

Эмиссия акций осуществляется в соответствии с порядком, который установлен Инструкцией ЦБ РФ № 8. Первый выпуск полностью состоит из обыкновенных акций. Дополнительная эмиссия акций - более дорогой способ увеличения собственных средств КБ, поскольку обязательно сопровождается оформлением проспекта эмиссии и государственной регистрацией выпуска, что требует больших издержек. При этом банк должен соответствовать определенной категории, чтобы его акции котировались на фондовой бирже. Кроме того, если собственный капитал растет за счет роста уставного фонда, то растут издержки, связанные с необходимостью платить дивиденды.

Накопление прибыли происходит в форме ускоренного создания резервного и других фондов с их последующей капитализацией.

Акционерные банки могут уменьшать размер уставного капитала путем выкупа собственных акций на вторичном рынке с их последующим аннулированием. Находящиеся на балансе собственные акции, выкупленные у акционеров, не имеют права голоса и права получения дивидендов. Снижение размера уставного фонда после выкупа акций официально регистрируется.

К сожалению, в настоящее время общий уровень капитала отечественных банков остается довольно низким в сравнении с мировыми значениями (суммарный объем активов российских банков не превышает размера активов любого из крупнейших американских банков). В настоящее время в соответствии с требованиями ЦБ РФ:

минимальный размер уставного капитала создаваемого банка, должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро;

минимальный размер уставного капитала создаваемой небанковской кредитной организации - не менее суммы, эквивалентной 100 тыс. евро;

минимальный размер уставного капитала создаваемой дочерней кредитной организации иностранного банка - не менее суммы в 10 млн евро (что соответствует требованиям международных стандартов);

минимальный размер собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций - не менее 5 млн евро.