Порядок открытия и закрытия банковского счета, заключение и расторжение договора банковского счета

Порядок открытия, оформления и закрытия банковских счетов в кредит­ных организациях РФ в соответствии с Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и "О противодействии легализа­ции (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" установлен Инструкцией Банка России от 30.05.2014 N 153 -И (ин­струкция регулирует порядок открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) и депозитных счетов в валюте РФ и иностранных валютах юр.

Банковский счет открывается на основании договора банковского счета, который заключается после представления документов, определенных Инструк­цией Банка России N 153-И (п. 1 ст. 846 ГК РФ).

По общему правилу открытие клиенту банковского счета производится только в том случае, если банком:

- получены все документы, необходимые для открытия соответствующего банковского счета;

- проведена идентификация клиента, его представителя, выгодоприобре­тателя (в целях исполнения Закона N 115-ФЗ);

- приняты обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев.

Бенефициарный владелец - лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контроли­ровать действия клиента.

Бенефициарный владелец клиента - физического лица - это то же самое физическое лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо (ст. 3 ФЗ "О про­тиводействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным пу­тем, и финансированию терроризма").

При наличии у кредитной организации подозрений, что целью открытия счета является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, кредитная ор­ганизация вправе рассмотреть вопрос о наличии оснований для отказа в заклю­чении договора счета соответствующего вида.

Клиенту может быть отказано в открытии банковского счета, если:

- не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента;

- представлены недостоверные сведения;

- в иных случаях, предусмотренных законодательством РФ.

Кредитная организация обязана отказать клиенту в заключении договора банковского счета, если при этом нарушаются запреты, установленные для кре­дитных организаций.

Кредитным организациям запрещается (ч. 5 ст. 7 Закона N 115-ФЗ):

- открывать и вести счета (вклады) на анонимных владельцев, т.е. без предоставления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим ли­цом документов, необходимых для его идентификации, а также открывать и ве­сти счета (вклады) на владельцев, использующих вымышленные имена (псевдо­нимы);

- открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя;

- устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, посто­янно действующих органов управления;

- заключать договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае не­представления клиентом, представителем клиента документов, необходимых для идентификации клиента, представителя клиента.

Кредитные организации вправе отказаться от заключения договора бан­ковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в случаях, уста­новленных п. 5.2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ:

- отсутствие по своему местонахождению юридического лица, его посто­янно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;

- непредставление физическим или юридическим лицом документов, под­тверждающих указанные в ст.

- наличие в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности, полученных в соответствии с Зако­ном N 115-ФЗ.

Документы для заключения договора банковского счета и открытия расчетного счета юридическому лицу:

- учредительные документы и свидетельство о государственной регистра­ции юридического лица;

- лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу на право осу­ществления деятельности, подлежащей лицензированию;

- карточка образцов подписей лиц, имеющих право распоряжаться сред­ствами на банковском счете (далее - карточка);

- документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использо­вать аналог собственноручной подписи;

- документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнитель­ного органа юридического лица;

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе либо иной доку­мент, выдаваемый налоговым органом в целях открытия банковского счета.

Для открытия расчетного счета индивидуальному предпринимателю или физическому лицу, занимающемуся частной практикой, в банк дополни­тельно представляются свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и лицензии (патенты) на право осуществле­ния деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента). Нотариус представляет документ, подтверждающий наделение его пол­номочиями (назначение на должность), выдаваемый органами юстиции субъек­тов Российской Федерации, в соответствии с законодательством Российской Фе­дерации. Адвокат представляет документ, удостоверяющий регистрацию адво­ката в реестре адвокатов, а также документ, подтверждающий учреждение адво­катского кабинета.

Юридическое дело клиента

Документы (их копии), собранные банком для открытия счета, помеща­ются в юридическое дело, которое формируется банком по каждому банков­скому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента.

В юридическое дело помещаются: документы и сведения, представляе­мые клиентом при открытии банковского счета, а также документы, представля­емые в случае изменения указанных сведений; договор (договоры) банковского счета, изменения и дополнения к указанному договору (указанным договорам), другие договоры, определяющие отношения между банком и клиентом по от­крытию, ведению и закрытию банковского счета; документы, касающиеся направления банком сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) бан­ковского счета; переписка банка с клиентом по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту); утратившие силу кар­точки; иные документы, касающиеся отношений между клиентом и банком по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского счета, счета по вкладу (де­позиту).

При изъятии (выемке) документа (его копии) в юридическое дело помеща­ются постановление о производстве выемки, соответствующий акт изъятия (вы­емки) и копии изымаемых документов.

Порядок расторжения договора банковского счета.

Основанием закрытия банковского счета является расторжение договора банковского счета. Порядок расторжения договора банковского счета установ­лен ст. 859 ГК РФ.

Основания расторжения договора банковского счета:

1) по общим основаниям прекращения обязательств (гл. 26 ГК РФ, п. 1 ст. 859 ГК РФ). Например, договор банковского счета может прекратиться в связи с ликвидацией юридического лица - клиента или банка (ст. 419 ГК РФ), по согла­шению сторон (п. 1 ст. 450 ГК РФ).

2) по инициативе банка в судебном порядке (п.

3) по инициативе банка во внесудебном порядке (п. п. 1.1, 1.2 ст. 859 ГК РФ) - договор банковского счета может быть расторгнут при отсутствии в тече­ние 2 лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету, если иной срок отсутствия средств на счете не предусмотрен договором

Банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, преду­предив об этом клиента в письменной форме. Договор банковского счета счита­ется расторгнутым по истечении 2 -х месяцев со дня направления банком такого уведомления, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства (п. 1.1 ст. 859 ГК РФ).

Выдача остатка денежных средств после прекращения договора банков­ского счета осуществляется до истечения 7 дней после получения соответствую­щего письменного заявления клиента. Остаток денежных средств в сумме до 100 тыс. рублей банк выдает клиенту наличными денежными средствами, а в сумме, превышающей 100 тыс. руб., - только путем осуществления перевода денежных средств по указанным клиентом реквизитам (ст. 859 ГК РФ, указание Банка Рос­сии от 07.10.2013 N 3073-У).

В случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на бан­ковском счете в течение 60 дней банк обязан зачислить денежные средства на специальный счет в Банке России, открытый в соответствии с указанием Банка России от 15 июля 2013 г. N 3026-У.

При отсутствии денежных средств на банковском счете запись о закрытии соответствующего лицевого счета вносится в Книгу регистрации открытых сче­тов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения договора банков­ского счета.

Открытие и закрытие счета должны сопровождаться уведомлением об этом налоговых органов. Банк обязан сообщить в налоговый орган информа­цию об открытии или о закрытии счета. Кроме того, на банк возложена обязан­ность направлять в налоговый орган соответствующие уведомления:

- об изменении реквизитов счета;

- о предоставлении права или прекращении права организации, индиви­дуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств;

- об изменении реквизитов корпоративного электронного средства пла­тежа.

Вся информация направляется в налоговый орган в электронной форме в течение трех дней со дня соответствующего события (ст. 86 НК РФ).

3.