Депозитные и недепозитные источники привлечения денежных средств. Порядок открытия и закрытия банковских счетов по вкладам и депозитам. Система страхования вкладов в РФ

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы преобладают. Их доля по различным банкам составляет до 90%.

Переход к двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных коммерческих банков, перевод хозяйства на принципы самофинансирования обозначили проблему формирования пассивов как одну из наиболее актуальных в работе банка.

• депозитные;

• недепозитные.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты. Депозитные, вкладные операции связаны с образованием привлеченных средств и включают средства во вкладах, депозитах физических и юридических лиц в виде остатков средств на расчетных счетах (текущих счетах и бюджетных счетах предприятий и учреждений и др.), кредиты, получаемые от других банков, и прочие пассивы.

Депозит есть форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование.

«Депозит» в переводе с латинского - вещь, отданная на хранение. Депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов, депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях рынка наиболее полно удовлетворять спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлекать их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. По экономическому содержанию депозиты можно разделить на четыре группы:

• срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);

• депозиты до востребования;

• сберегательные вклады населения;

• ценные бумаги.

Депозиты можно классифицировать также и по следующим признакам: по срокам (до востребования, срочные), по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам и др.

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Счета до востребования характеризуются нестабильностью остатка, высокой ликвидностью и низкой доходностью для владельцев, с них осуществляются платежи и расчеты.

Эти депозиты классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах следующим образом:

• средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений;

• средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов;

• собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах;

• средства в расчетах;

• кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;

• средства местных бюджетов;

• средства на счетах по доходам местных бюджетов;

• кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов1. Срочные вклады - это денежные средства, внесенные клиентом в банк на фиксированный срок с целью получения по ним дохода. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада, значительно превышает ставку по депозитам до востребования. Владелец срочного вклада имеет возможность досрочного получения своих денежных средств в банке, но в этом случае процент по вкладу может быть снижен до уровня вклада до востребования. Высокая ставка по срочным депозитам обусловлена тем, что для банков они представляют больший интерес с точки зрения управления ликвидности, т.к. банки знают, на какой срок вкладчики предоставили им свои денежные средств и на какой срок они могут их разместить.

Разновидностью срочных депозитов юридических и физических лиц являются банковские сертификаты.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка[90] [91].

Сберегательный сертификат предназначен для физических лиц, а депозитный - для юридических. Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при следующих условиях:

• осуществления банковской деятельности не менее двух лет;

• публикации годовой отчетности (Баланса и Отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;

• соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

• выполнения обязательных экономических нормативов;

• наличия резервного фонда в размере не менее 5 процентов от фактически оплаченного уставного капитала;

• выполнения обязательных резервных требований.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями, быть именными или на предъявителя, выпускаются в валюте РФ.

На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:

• наименование «сберегательный (или депозитный) сертификат»;

• номер и серия сертификата;

• дата внесения вклада или депозита;

• размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

• безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;

• дата востребования суммы по сертификату;

• ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

• сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

• ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

• наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;

• для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф. И. О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;

• подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным[92].

Порядок открытия и ведения банковских счетов

Банк России устанавливает порядок открытия и закрытия в РФ кредитными организациями (филиалами), подразделениями расчетной сети Банка России банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) юридических лиц, физических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой в валюте РФ и иностранных валютах.

Открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности). Операции по банковским счетам, счетам по вкладу (депозиту) соответствующего вида (режим счета) регулируются законодательством РФ и производятся в установленном им порядке. Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление всех документов, определенных законодательством РФ.

Клиенту может быть открыто несколько банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) на основании одного договора, если это предусмотрено договором, заключенным между банком и клиентом. Открытие клиенту банковского счета, счета по вкладу (депозиту) производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные документы, а также проведена идентификация клиента. Клиенту может быть отказано в открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения.

Открытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) завершается, а банковский счет, счет по вкладу (депозиту) является открытым с внесением записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.

Основанием закрытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является прекращение договора банковского счета, вклада (депозита) в порядке, предусмотренном законодательством РФ. Закрытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) осуществляется внесением записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.

Из числа своих работников банк определяет должностных лиц, ответственных за работу с клиентами по открытию и закрытию счетов клиентам, установив им соответствующие должностные права и обязанности, с которыми они должны быть ознакомлены под роспись. Должностные лица банка осуществляют прием документов, необходимых для открытия счета соответствующего вида, проверку надлежащего оформления документов, полноты представленных сведений и их достоверности, на основании полученных документов проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности), а также выполняют другие функции, предусмотренные банковскими правилами и должностной инструкцией.

Для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в банк представляются оригиналы документов или их копии, заверенные в порядке, установленном законодательством РФ. Все документы, представляемые при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), должны быть действительными на дату их предъявления.

Документы, составленные полностью или в какой-либо их части на иностранном языке (за исключением документов, удостоверяющих личности физических лиц, выданных компетентными органами иностранных государств, составленных на нескольких языках, включая русский язык), представляются в банк с надлежащим образом заверенным переводом на русский язык.

Документы, выданные компетентными органами иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, принимаются банком при условии их легализации в установленном порядке либо без их легализации в случаях, предусмотренных международными договорами РФ.

Документы (их копии), собранные банком при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) помещаются в юридическое дело, формируемое в соответствии установленными с требованиями.

Документы в электронной форме по вопросам открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) хранятся в, установленном банковскими правилами порядке.

Виды банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)

Банки открывают в валюте РФ и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).

Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством РФ, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ и государственных внебюджетных фондов.

Корреспондентские счета открываются кредитным организациям. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах. Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

Специальные банковские счета, в том числе специальные банковские счета банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы открываются юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством РФ.

Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств[93].

Таблица 12

* Счета, открытые клиентам (резидентам и нерезидентам) в валюте Российской Федерации, с которых имеется возможность осуществлять платежи, в том числе с использованием расчетных и кредитных карт. Счета, открытые кредитным организациям (филиалам), не учитываются.

** Учреждения Банка России, кредитные организации, филиалы кредитных организаций.

Стахование вкладов физических лиц в банках РФ

В России с 2003 г. в целях защиты прав и законных интересов вкладчиков банков РФ, укрепления доверия к банковской системе и стимулирования привлечения сбережений населения в банковскую систему установлены правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках. Полномочиями по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках наделено Агентство по страхованию вкладов (АСВ). Оно является государственной корпорацией, созданной РФ, статус, цель деятельности, функции и полномочия которой определяются Федеральными законами от 12 января 1996 года № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» и от 25 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

При осуществлении функций по обязательному страхованию вкладов АСВ:

1) организует учет банков (ведет реестр банков);

2) осуществляет сбор страховых взносов и контроль за их поступлением в фонд обязательного страхования вкладов;

3) осуществляет мероприятия по учету требований вкладчиков к банку и выплате им возмещения по вкладам;

4) имеет право обращаться в Банк России с предложением о применении к банкам мер ответственности;

5) размещает и (или) инвестирует временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов;

6) имеет право требовать от банков размещения информации о системе страхования вкладов и об участии в ней банка в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;

7) определяет порядок расчета страховых взносов.

Основными принципами системы страхования вкладов являются:

1) обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

2) сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

3) прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

4) накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов.

Участниками системы страхования вкладов являются:

1) вкладчики (выгодоприобретатели);

2) банки, внесенные в установленном порядке в реестр банков, признаваемые страхователями;

3) Агентство, признаваемое страховщиком;

4) Банк России.

Участие в системе страхования вкладов обязательно для всех банков со дня его постановки на учет до дня снятия его с учета в системе страхования вкладов.

Право требования вкладчика на возмещение по вкладам возникает со дня наступления страхового случая.

Страховым случаем признается одно из следующих обстоятельств:

1) отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

2) введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Размер возмещения по вкладам каждому вкладчику устанавливается исходя из суммы обязательств по вкладам банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед этим вкладчиком, но не более 700 тыс. рублей.1

Банк России в соответствии устанавливает состав показателей, методики их расчета и определения обобщающего результата по ним в целях признания финансовой устойчивости банка достаточной для участия в системе страхования вкладов.

Для оценки финансовой устойчивости банка применяются следующие группы показателей:

• группа показателей оценки капитала;

• группа показателей оценки активов;

• группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками;

• группа показателей оценки доходности;

• группа показателей оценки ликвидности[94] [95].

Наряду с депозитными источниками, банки используют недепозитные источники привлечения ресурсов. Основная цель этих операций - улучшение ликвидности банка. К наиболее распространенным формам привлечения средств относятся:

• выпуск долговых ценных бумаг;

• получение займов на межбанковском рынке.

Банки с целью привлечения денежных средств выпускают облигации и простые векселя.

Кредитная организация может выпускать ценные бумаги именные и на предъявителя. Именные ценные бумаги кредитной организации выпускаются только в бездокументарной форме. Ценные бумаги кредитной организации на предъявителя могут выпускаться в документарной форме.

Все выпуски ценных бумаг (кроме векселей) подлежат государственной регистрации независимо от величины выпуска и количества инвесторов. Кредитная организация- эмитент обязана уплатить налог на операции с ценными бумагами.

Реклама ценных бумаг кредитных организаций до момента государственной регистрации их выпуска запрещается.

Кредитная организация вправе размещать облигации по решению Совета директоров (Наблюдательного совета) кредитной организации. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала. Номинальная стоимость всех выпущенных кредитной организацией облигаций не должна превышать размер уставного капитала либо величину обеспечения, предоставленного кредитной организации третьими лицами для цели выпуска облигаций.

Кредитная организация может выпускать следующие облигации: именные и на предъявителя; обеспеченные залогом собственного имущества либо облигации под обеспечение, предоставленное кредитной организации для целей выпуска третьими лицами; облигации без обеспечения; процентные и дисконтные; конвертируемые в акции; с единовременным сроком погашения или облигации со сроком погашения по сериям в определенные сроки.

Облигации без обеспечения могут выпускаться не ранее третьего года существования кредитной организации при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов и на сумму, не превышающую размер уставного капитала кредитной организации. Облигации могут быть конвертированы в акции.

Предоставление обеспечения третьими лицами при выпуске облигаций кредитными организациями требуется в случаях:

• существования кредитной организации менее двух лет (на всю сумму выпуска облигаций);

• существования кредитной организации более двух лет при выпуске облигаций на сумму, превышающую размер уставного капитала (величина обеспечения должна быть не менее суммы превышения размера уставного капитала).

Номинальная стоимость облигаций может быть выражена в валюте РФ или в иностранной валюте при соблюдении норм валютного законодательства РФ и нормативных актов Банка России.

Процедура эмиссии ценных бумаг включает следующие этапы:

• принятие решения о размещении ценных бумаг;

• утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг;

• государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

• размещение ценных бумаг;

• государственная регистрация отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг или представление в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска облигаций.

Государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг кредитной организации - эмитента сопровождается регистрацией их проспекта в случае размещения ценных бумаг путем открытой подписке или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает 500.

В иных случаях государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг может сопровождаться регистрацией проспекта ценных бумаг по усмотрению кредитной организации - эмитента.

Если государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг кредитной организации - эмитента сопровождается регистрацией проспекта ценных бумаг, каждый этап процедуры эмиссии ценных бумаг кредитной организации - эмитента сопровождается раскрытием информации[96].

В последнее время в России широкое распространение получили банковские векселя. Они удостоверяют, что предприятие внесло в банк депозит в сумме, указанной в векселе. Банк обязуется погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель начисляется определенный процентный доход. В этом случае вексель фактически выполняет роль депозитного сертификата.

Вексель банка может быть выдан любому юридическому или физическому лицу, в том числе предпринимателю, действующему без образования юридического лица, зарегистрированного на территории РФ.

Взаиморасчеты по векселю осуществляются только в безналичной форме. Он может быть передан посредством передаточной надписи (индоссамента). Частичный индоссамент недействителен.

При приобретении векселя клиент вносит:

• за процентный вексель - номинал ценной бумаги;

• за дисконтный вексель - цену его реализации.

При предъявлении к оплате векселя в срок погашения банком выплачивается:

• по процентному векселю - номинал и доход в виде процентов, начисляемых на вексельную сумму;

• по дисконтному векселю - номинал, состоящий из цены реализации и дисконта в виде разницы между номинальной вексельной суммой и ценой продажи векселя. Банк может принять и оплатить вексель до наступления срока платежа по векселю.

Досрочная оплата производится на условиях, установленных банком. При досрочном предъявлении векселя к оплате доход по нему начисляется по пониженной процентной ставке (ставка до востребования). Когда срок получения вексельной суммы и дохода по ней прошел, оплата по нему производится по предъявлении векселя в течение одного года от даты платежа, указанной на векселе. Доход за срок, превышающий обозначенный на векселе, не начисляется и не выплачивается. Срок давности векселя - три года, по истечении которого оплата векселя производится в соответствии с законодательством.

Вексель выдается на основании договора, заключенного между учреждением банка и векселеприобретателем. Вексель оформляется и выдается представителю векселедержателя после зачисления средств на счет учреждения банка.

Доход по простым векселям рассчитывается по следующей формуле:

S = (N х T х Р) / (100 х 365(366)),

где S - сумма процентов;

N - вексельная сумма (номинал векселя);

T - срок с даты, следующей за датой составления векселя ;

Р - процентная ставка для начисления процентов на вексельную сумму, указанная в векселе.

Расчет номинала векселя, выданного с дисконтом осуществляется по формуле:

N = С х [1 + (T х Р) / (365(366) х 100)],

где С - цена реализации векселя (сумма, которую векселеприобретатель перечислил на счет в банк на покупку векселя);

Т - вексельный срок (в днях с даты, следующей за датой составления);

Р - процентная ставка привлечения ресурсов под дисконтные векселя на сумму С и срок Т (в процентах годовых).

Привлечение ресурсов с рынка межбанковских кредитов

Рынок межбанковского кредита - часть денежного рынка, на котором операции по взаимному кредитованию осуществляются кредитными организациями. Он выполняет задачу оперативного обеспечения банковской системы ресурсами для поддержания ее ликвидности и стабильности.

На межбанковском рынке продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете Банке России. Многие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства (по сравнению с обязательным минимумом), предоставляют их в ссуду на короткое время (часто на один деловой день). Это позволяет им получать дополнительную прибыль.

Межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка- заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами. Банки привлекают также денежные средства и с международных финансовых рынков.

Межбанковские ссуды преобладают в общем объеме операций на денежном рынке. Операции на межбанковском рынке происходят в рамках корреспондентских отношений банков. Источником предоставления ссуд являются межбанковские депозиты, которые банки хранят на корреспондентских счетах друг у друга и в Центральном банке.

В экономике происходит постоянный перелив свободных денежных капиталов с рынка межбанковских кредитов на другие сегменты финансового рынка (валютный, рынок государственных ценных бумаг) в зависимости от текущей доходности, темпов инфляции и других факторов экономической конъюнктуры.

Межбанковский сектор денежного рынка делят на два крупных сегмента:

• рынок межбанковских ссуд;

• рынок кредитов Центрального банка.

В России кредиты Центрального банка РФ преобладают в структуре рынка межбанковских кредитов. Рефинансирование коммерческих банков для поддержания их ликвидности и доходности происходит не на централизованной, а на рыночной основе. Центральный банк РФ предоставляет кредиты банкам на аукционной основе. Кредитные аукционы являются одним из инструментов денежно-кредитной политики и проводятся в форме аукционов заявок по английской или голландской системе или аукциона с фиксированной ставкой и оформлением кредитного договора, использованием инструментов залога. К участию в аукционах допускаются финансово устойчивые банки, не имеющие просроченной задолженности по кредитам Центрального банка, выполняющие его экономические нормативы. Формой кредитования банков является также рефинансирование путем покупки у них Центральным банком государственных ценных бумаг. В этом случае денежные суммы за купленные бумаги поступают на корреспондентский счет банка и пополняют его кредитные ресурсы. Разновидностью рефинансирования являются сделки типа РЕПО - соглашения о покупке ценных бумаг с обратным выкупом. Это краткосрочные займы банкам под обеспечение ценными бумагами (чаще всего - государственными) с условием выкупить их в определенный срок по установленному курсу. Сделки типа «РЕПО» хорошо регулируют ликвидную позицию банка.

За рубежом кредиты центральных банков используются исключительно как временный, достаточно дорогостоящий ресурс, что связано с их ролью кредитора в последней инстанции, чьи ресурсы должны быть самыми дорогими.

Прямое межбанковское кредитование может практиковаться банками в различных формах. Так, предоставление межбанковских займов может происходить путем торговли депозитами, хранящимися на корреспондентско-резервных счетах центрального банка.

На европейском межбанковском рынке доминируют сделки на Лондонском межбанковском рынке депозитов, торгующем ресурсами на разные сроки, плата за которые базируется на ставке ЛИБОР. Ставки межбанковского кредитного рынка являются важными финансовыми индикаторами его состояния и оценки привлекательности присутствия на нем.

Данные по ставкам межбанковского кредитного рынка (MIBID, MIBOR, MIACR и MIACR-IG) и оборотам межбанковского кредитного рынка рассчитываются на основе данных отчетности кредитных организаций - крупнейших участников российского денежного рынка в соответствии с Указанием Банка России от 12 ноября 2009 г. №2332-У.

Средняя заявляемая ставка привлечения межбанковских кредитов MIBID рассчитывается как среднее арифметическое из заявляемых ставок привлечения МБК по отдельным банкам по каждому сроку. Средняя заявляемая ставка размещения межбанковских кредитов MIBOR рассчитывается как среднее арифметическое из заявляемых ставок размещения МБК по отдельным банкам по каждому сроку. Из базы расчета ставок MIBID и MIBOR исключаются наибольшие ставки (10% от общего количества ставок) и наименьшие ставки (10% от общего количества ставок).

Средняя фактическая ставка по размещенным отчитывающимися банками межбанковским кредитам MIACR рассчитывается как средняя взвешенная по объему предоставленных кредитов (с исключением двойного счета) по каждому сроку. Средняя фактическая ставка по кредитам, которые отчитывающиеся банки разместили в российских банках, имеющих кредитный рейтинг не ниже инвестиционного (Ваа3 по оценке агентства Moody’s, BBB - по оценке агентств Fitch и Standard&Poor’s), MIACR-IG рассчитывается как средняя взвешенная по объему кредитов, предоставленных названной группе банков (с исключением двойного счета) по каждому сроку. Из расчета ставок MIACR и MIACR- IG исключаются сделки с наибольшими ставками (10% от общего объема операций) и сделки с наименьшими ставками (10% от общего объема операций)[97].

8.5.