Правова характеристика договору банківського вкладу. Види депозитних рахунків, порядок їх відкриття і ведення.

Цивільний Кодекс України (ЦКУ) регламентує правові засади депозитних договорів та вкладів.

Відповідно до статті 1058 Цивільного Кодексу України за договором банківського вкладу (депозиту) одна сторона (банк), що прийняла від другої стор они (вкладника) або для неї гр ошову суму (вклад), що надійшла, зобов'язується виплачувати вкладникові таку суму та проценти на неї або дохід в іншій формі на умовах та в порядку, встановлених договором.

2. Договір банківського вкладу, в якому вкладником є фізична особа, є публічним договором (стаття 633 цього Кодексу) ⁱⁱ.

3. До відносин банку та вкладника за р ахунком, на який внесений вклад, застосовуються положення про договір банківського рахунка (глава 72 ЦКУ), якщо інше не встановлено цією главою або не випливає із суті договору банківського вкладу.

Форма договору банківського вкладу

Договір банківського вкладу укладається у письмовій формі (стаття 1059 ЦКУ).

Письмова форма договору банківського вкладу вважається додержаною, якщо внесення грошової суми підтверджено договором банківського вкладу з видачею ощадної книжки або сертифіката чи іншого документа, що відповідає вимогам, встановленим законом, іншими нормативно -правовими актами у сфері банківської діяльності (банківськими правилами) та звичаями ділового обороту.

2. У разі недодержання письмової форми договору банківського вкладу цей договір є нікчемним.

Стаття 1060 ЦКУ визначає:

1. Договір банківського вкладу укладається на умовах видачі вкладу на першу вимогу (вклад на вимогу) або на умовах повернення вкладу зі спливом встановленого договором строку (строковий вклад).

Договором може бути передбачено внесення грошової суми на інших умовах її повернення.

2. За договором банківського вкладу на вимогу банк зобов’язаний видати вклад або його частину на першу вимогу вкладника.

Умова договору банківського вкладу на вимогу про відмову від права на одержання вкладу на першу вимогу є нікчемною.

3. За договором банківського строкового вкладу банк зобов’язаний видати вклад та нараховані проценти за цим вкладом із спливом строку, визначеного у договорі банківського вкладу.

Повернення вкладникові банківського строкового вкладу та нарахованих процентів за цим вкладом на його вимогу до спливу строку або до настання інших обставин, визначених договором, можливе виключно у випадках, якщо це передбачено умовами договору банківського строкового вкладу.

4. Якщо вкладник не вимагає повернення суми строкового вкладу зі спливом стр оку, встановленого договором банківського вкладу, або повернення суми вкладу, внесеного на інших умовах повернення, після настання визначених договором обставин договір вважається продовженим на умовах вкладу на вимогу, якщо інше не встановлено договором.

Стаття 1061 ЦКУ зобов’язує банк виплачувати вкладникові проценти на суму вкладу в розмірі, встановленому договором банківського вкладу.

Якщо договором не встановлений розмір процентів, банк зобов'язаний виплачувати проценти у розмірі облікової ставки Національного банку України.

Банк має право змінити розмір процентів, які виплачуються на вклади на вимогу, якщо інше не встановлено договором.

У разі зменшення банком розміру процентів на вклади на вимогу новий розмір процентів застосовується до вкладів, внесених до повідомлення вкладників пр о зменшення пр оцентів, зі спливом одного місяця з моменту відповідного повідомлення, якщо інше не встановлено договором.

Встановлений договором розмір процентів на строковий вклад або на вклад, внесений на умовах його повер нення у р азі настання визначених договором обставин, не може бути односторонньо зменшений банком, якщо інше не встановлено законом.

Умова договору щодо пр ава банку змінювати р озмір пр оцентів на строковий вклад в односторонньому порядку є нікчемною.

Проценти на банківський вклад нараховуються від дня, наступного за днем надходження вкладу у банк, до дня, який передує його поверненню вкладникові або списанню з рахунка вкладника з інших підстав.

Проценти на банківський вклад виплачуються вкладникові на його вимогу зі спливом кожного кварталу окремо від суми вкладу, а невитребувані у цей строк проценти збільшують суму вкладу, на яку нараховуються проценти, якщо інше не встановлено договором банківського вкладу.

У разі повернення вкладу виплачуються усі нараховані до цього моменту проценти.

При здійсненні депозитних операцій банк приймає грошові кошти клієнтів на відповідні балансові р ахунки, що визначені планом р ахунків бухгалтерського обліку. Депозитний рахунок — це рахунок, який банки відкривають юридичним або фізичним особам для розміщення вільних коштів на депозити з нар ахуванням відсотків за депозити.

Депозитні рахунки відкриваються на підставі укладеного депозитного договору між власником рахунка та установою банку на визначений у договорі строк. Кошти на депозитні рахунки перераховуються з поточного рахунка господарських суб'єктів і після закінчення строку зберігання повертаються на цей же поточний рахунок. Відкриття одного депозитного рахунка на двох або декількох осіб не допускається.

Положенні НБУ про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій та операцій з ощадними сертифікатами банку також визначає, що залучення банком вкладів (депозитів) від вкладників підтверджується договором банківського вкладу.

За договором банківського вкладу одна сторона (банк), що прийняла від іншої сторони (вкладника) або для неї грошову суму (вклад), що надійшла, зобов'язується виплачувати вкладникові цю суму та проценти на неї або дохід в іншій формі на умовах та в порядку, установлених договором.

Договір банківського вкладу укладається на умовах видачі вкладу (депозиту) на першу вимогу [вклад (депозит) на вимогу] або на умовах повер нення вкладу (депозиту) зі спливом установленого договором стр оку [строковий вклад (депозит)].

Договором банківського вкладу може бути передбачено внесення гр ошових коштів або банківських металів на інших умовах їх повер нення. Умови цього договору не можуть суперечити законодавству України.

Письмова форма договору банківського вкладу вважається дотриманою, якщо внесення грошової суми на вкладний (депозитний) рахунок вкладника підтверджено договором банківського вкладу з видачею відповідного документа або ощадного сертифіката.

Договір банківського вкладу визначає права, зобов'язання банку та вкладника та інші умови, визначені законодавством України, і має бути підписаний сторонами договору (уповноваженими ними особами).

Договір банківського вкладу укладається між банком та вкладником з урахуванням вимог, визначених Законом України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" та нормативно -правовим актом Національного банку, яким регулюються питання встановлення додаткових вимог до договорів про надання фінансових послуг.

Договір, який укладається банком із вкладником - фізичною особою, може бути підписаний фізичною особою цифровим власноручним підписом.

Нормативне регулювання Національного бланку забороняє банкам в односторонньому порядку змінювати умови укладених договорів банківського вкладу, зменшувати р озмір пр оцентної ставки (кр ім вкладу на вимогу), за винятком випадків, установлених законом.

Укладення договору банківського вкладу може здійснюватися відокремленим підрозділом банку - юридичної особи за наявності належним чином оформленої уповноваженим особам довіреності на підписання документів.

Для фізичних осіб банки відкривають вкладні рахунки (ощадні вклади). Вкладниками банків можуть бути громадяни України, іноземні громадяни і особи без громадянства. Вкладні рахунки відкриваються з видачею вкладникові вкладного документа. Таким документом може бути ощадна книжка (іменна чи на пред'явника), ощадний сертифікат, інший виданий банком документ, що засвідчує укладення з банком договору ощадного вкладу.

У договорі про відкриття вкладного рахунка обумовлюються: вид вкладу (строковий чи «до запитання»); сума, що вноситься або перераховується на вкладний рахунок; розмір плати; термін зберігання; відповідальність стор ін; умови р озірвання договору; інші умови за погодженням сторін.

Після закінчення строку зберігання коштів на підставі договору стр окового вкладу кошти з вкладного р ахунка повертаються вкладникові, пер ер аховуються на його розрахунковий рахунок відповідно до умов договору або договір вважається продовженим на умовах вкладу «до запитання».

Для банку вклади «до запитання» є нестабільними, що обмежує можливість і сферу їх використання. У зв'язку з цим відсоткова ставка за вкладами до запитання завжди менше ставки за строковими депозитами. Банк може вимагати від власників такого рахунка підтримання на ньому заздалегідь обумовленого залишку грошових коштів.

Якщо вклади до запитання носять, в основному, короткостроковий характер, то строкові вклади вносяться на більш довгий строк. Відповідно вкладник отримує й більш високий відсоток, ніж за вкладами до з апитання. У зв'язку із стабільністю строкових вкладів банк має можливість р озпоряджатися коштами вкладника тр ивалий час і відповідно збільшувати обсяги своїх кр едитних опер ацій. Банки можуть застосовувати так звані гібридні депозитні рахунки, які об'єднують властивості внесків до запитання і стр окових внесків. Такі р ахунки умовно складаються з двох частин: прибутково-витратної (до запитання) та строково -накопичувальної (строкової).

Банк має право укладати з фізичними та юридичними особами договори банківського вкладу на користь третьої особи відповідно до законодавства України. Ця особа набуває права вкладника з моменту пред'явлення нею до банку пер шої вимоги, що випливає з пр ав вкладника, або вир аження нею іншим способом наміру скористатися такими правами.

Право вимоги на вклад (депозит) належить особі, яка уклала договір банківського вкладу на користь третьої особи, до набуття особою, на користь якої укладено договір банківського вкладу, прав вкладника.

Особа, яка уклала договір банківського вкладу на користь третьої особи, має право вимагати повернення вкладу (депозиту) відповідно до умов договору або перевести його на своє ім'я в порядку, установленому нормативно-правовим актом Національного банку з питань відкриття та закриття рахунків користувачам, якщо особа, на користь якої укладено договір банківського вкладу, письмово відмовилася від вкладу (депозиту).

Банк зобов'язаний для вкладників - фізичних осіб установлювати однакові умови договору банківського вкладу відповідного виду, крім випадків, передбачених законодавством України.

Банк зобов'язаний за договором банківського вкладу на вимогу видати вклад (депозит) або його частину та нараховані проценти на першу вимогу вкладника.

Банк зобов'язаний за договором банківського строкового вкладу видати вклад та нараховані проценти за цим вкладом зі спливом строку, визначеного в договорі банківського вкладу.

Повернення вкладнику банківського строкового вкладу (депозиту) та нарахованих процентів за цим вкладом на його вимогу до спливу строку або до настання інших обставин, визначених договором, можливе виключно у випадках, передбачених умовами договору банківського строкового вкладу.

Договір банківського вкладу вважається продовженим на умовах вкладу на вимогу, якщо вкладник не вимагає повернення суми строкового вкладу (депозиту) зі спливом строку, установленого договором, або повернення суми вкладу (депозиту), унесеного на інших умовах повернення, після настання визначених договором обставин, якщо інше не встановлено договором.

Банк сплачує вкладнику суму вкладу (депозиту) і нараховані за ним проценти:

1) у національній валюті, якщо грошові кошти залучені на вкладний (депозитний) рахунок у національній валюті;

2) у валюті вкладу (депозиту), якщо грошові кошти залучені на вкладний (депозитний) рахунок в іноземній валюті, або на умовах та в порядку, передбачених договором, відповідно до заяви вкладника - у національній валюті;

3) у банківських металах, якщо вкладний (депозитний) рахунок відкр итий у банківських металах, або на умовах та в порядку, пер едбачених договором, відповідно до заяви вкладника - у національній валюті.

Банк у разі невиконання (неналежного виконання) вимог договору банківського вкладу пр о повер нення вкладу (депозиту) або його частини зобов'язаний:

1) прийняти від вкладника заяву на повернення коштів;

2) письмово повідомити вкладника у спосіб, установлений договором або внутрішніми документами банку, про дату взяття заяви на облік банком та причини невиконання (неналежного виконання) вимог договору банківського вкладу;

3) взяти заяву на облік за відповідним позабалансовим рахунком.

Банк зобов'язаний виконати вимогу договору банківського вкладу та після повернення вкладу (депозиту) зняти з обліку заяву з відповідного позабалансового рахунку.

Банк зараховує грошові кошти або банківські метали на вкладний (депозитний) рахунок суб'єкта господарювання, юридичної особи - нерезидента, відокремленого підрозділу юридичної особи-нерезидента, представництва юридичної особи-нерезидента, яке не здійснює підприємницької діяльності, офіційного представництва, міжнародної організації, відокр емленого підр озділу міжнар одної організації, пр едставництва іншої ор ганізації, інвестор а, пер ер аховані з власного поточного р ахунку вкладника, і після настання обставин їх повер нення, визначених договором банківського вкладу, повер тає на поточний р ахунок цього вкладника, крім випадків, передбачених законодавством України.

Грошові кошти на вкладний (депозитний) рахунок суб'єкта господарювання або відокремленого підрозділу юридичної особи -нерезидента можуть перераховуватися з його власного платіжного рахунку, відкритого в небанківського надавача платіжних послуг, та повертатися на такий платіжний рахунок після настання обставин їх повернення, визначених договором банківського вкладу, крім випадків, передбачених законодавством України.

За вкладним (депозитним) рахунком суб'єкта господарювання можуть проводитись операції, пов'язані з:

1) відступленням власником такого рахунку на користь іншої особи - резидента права вимоги за договором банківського вкладу щодо виплати грошової суми (вкладу) у національній валюті та процентів на неї. Грошові кошти з вкладного (депозитного) рахунку перераховуються на поточний/платіжний рахунок у національній валюті особи -резидента, якій були відступлені відповідні права вимоги за договором банківського вкладу;

2) реалізацією майнових прав на суму коштів, що зберігаються на вкладному (депозитному) рахунку, відповідно до договору застави.

За вкладним (депозитним) рахунком юридичної особи -нерезидента, міжнародної організації можуть проводитись операції, пов'язані з:

1) відступленням власником такого рахунку на користь іншої особи - нерезидента права вимоги за договором банківського вкладу щодо виплати грошової суми (вкладу) у національній або іноземній валюті та процентів на неї. Грошові кошти з вкладного (депозитного) рахунку перераховуються на поточний рахунок у національній або іноземній валюті особи -нерезидента, якій були відступлені відповідні пр ава вимоги за договором банківського вкладу;

2) реалізацією майнових прав на суму коштів, що зберігаються на вкладному (депозитному) рахунку, відповідно до договору застави.

За вкладним (депозитним) рахунком представництва юридичної особи- нерезидента, яке не здійснює підприємницької діяльності, офіційного представництва, представництва іншої організації, відокремленого підрозділу юридичної особи-нерезидента, відокремленого підрозділу міжнародної організації, інвестора можуть проводитись операції, пов'язані з реалізацією майнових пр ав на суму коштів, що зберігаються на вкладному (депозитному) рахунку, відповідно до договору застави.

Грошові кошти на вкладний (депозитний) рахунок фізичної особи можуть бути внесені готівкою, пер ер аховані з іншого власного вкладного (депозитного), поточного або платіжного р ахунку і повертаються банком готівкою або в безготівковій фор мі на зазначений у договорі р ахунок вкладника для повер нення коштів чи за заявою вкладника на інший його рахунок після закінчення строку, визначеного в договорі банківського вкладу, або настання інших обставин, визначених законодавством України чи договором банківського вкладу.

Банк зараховує на вкладний (депозитний) рахунок фізичної особи кошти, які надійшли на ім'я власника рахунку від іншої особи, якщо договором банківського вкладу не передбачено інше. Надання власником даних про свій вкладний (депозитний) рахунок іншій особі вважається наданням згоди власником рахунку на одержання грошових коштів від іншої особи.

Банк зараховує банківські метали на вкладний (депозитний) рахунок фізичної особи, перераховані з її поточного рахунку, і після настання обставин їх повернення, визначених договором банківського вкладу, повертає на поточний р ахунок цього вкладника.

За вкладним (депозитним) рахунком фізичної особи можуть проводитись операції, пов'язані з:

1) відступленням власником такого рахунку на користь іншої особи- р езидента пр ава вимоги за договором банківського вкладу щодо виплати грошової суми (вкладу) у національній валюті та процентів на неї. Грошові кошти з вкладного (депозитного) рахунку перераховуються на поточний/платіжний рахунок у національній валюті особи-резидента, якій були відступлені відповідні права вимоги за договором банківського вкладу;

2) реалізацією майнових прав на суму коштів, що зберігаються на вкладному (депозитному) рахунку, відповідно до договору застави.

Банк відповідно до умов договору банківського вкладу перераховує нараховані проценти (дохід в іншій формі) за вкладом (депозитом) фізичної особи на її поточний/платіжний рахунок або зараховує на поповнення вкладу (депозиту), або виплачує вкладнику готівкою.

3.