Правовая природа договора банковского счета

Самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета отвечает его интересам собственника в поиске оптимального варианта для проведения расчетов, обеспечивающих надежность в размещении средств.

Свободный выбор участниками форм безналичных расчетов необходим, но возможен с согласия всех сторон. Реализация данного условия происходит при заключении соответствующих договоров, где оговаривается использование конкретной формы расчетов. Чаще всего, характеризуя банковский счет, подчеркивают, что это одновременно документ бухгалтерского учета кредитной организации, фиксирующий состояние и движение денежных средств, и субэлемент договора банковского счета.

Договор банковского счета в общем виде можно определить как соглашение, в соответствии с которым кредитно-финансовая организация обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Банк и юридические лица, и индивидуальные предприниматели заключают договор на расчетно-кассовое обслуживание.

Договор является консенсуальным, двусторонним, возмездным.

В современной юридической литературе преобладает мнение о договоре банковского счета как самостоятельном договоре, относимом к категории договоров об оказании услуг (банковских услуг). Некоторые авторы подчеркивают, что при этом договор банковского счета представляет сложный комплекс разнородных правоотношений.

Белорусский законодатель исходит из самостоятельности договора банковского счета, порождающего единое целостное обязательство.

На практике нередко возникают сложности при отграничении договора банковского вклада (депозита) и договора банковского счета. Особенно это касается таких разновидностей, как договор банковского вклада (депозита) до востребования и договор текущего (расчетного) банковского счета.

Вместе с тем у этих договоров разные цели. Вкладчик при заключении договора банковского вклада (депозита) до востребования желает прежде всего получить доход от размещаемых средств. Проведение расчетных операций по вкладу (депозиту) является сопутствующей услугой. А при заключении договора текущего (расчетного) счета основной целью является как раз получение расчетно-кассового обслуживания. Соответственно операции, осуществляемые по текущему (расчетному) счету, носят не разовый, а систематический характер. Не зря отмечается, что целью банковского счета является обеспечение циркуляции денежной массы.

Также нельзя забывать о том, что договор банковского счета имеет гораздо более ярко выраженную публично-правовую природу. Юридические лица и, зачастую, индивидуальные предприниматели, обязаны открыть банковский счет. И наоборот, для закрытия счета, как правило, необходимо согласие государственных органов (инспекций Министерства по налогам и сборам, органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты). Законодательство сохраняет за кредитно-финансовыми организациями ряд контрольных функций по отношению к их клиентам.

Самый распространенный вид банковского счета - текущий (расчетный) банковский счет. Согласно ч. 1 ст. 1 97 БК по договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация (далее - НКФО)) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги.

По текущему (расчетному) банковскому счету банк (небанковская кредитно-финансовая организация) осуществляет следующие операции:

• зачисление поступивших на имя владельца счета денежных средств;
• перечисление со счета денежных средств иным лицам и банку (НКФО);
• выдачу наличных денежных средств;
• другие операции, предусмотренные законодательством Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета.

Все эти операции банк (НКФО) обязан осуществлять в течение одного банковского дня, если иной срок не предусмотрен законодательством или договором.

Исходя из норм БК по договору текущего (расчетного) банковского счета, банк (НКФО) имеет следующие обязанности:

• открыть текущий счет;
• зачислять на счет денежные средства, поступающие в пользу владельца счета.

В случаях несвоевременного зачисления на текущий (расчетный) банковский счет поступивших владельцу счета денежных средств либо необоснованного списания с текущего (расчетного) банковского счета денежных средств банк (НКФО) обязан по требованию владельца счета зачислить соответствующую сумму на его счет, а также уплатить на эту сумму проценты за время незачисления или списания денежных средств в размере и порядке, установленных законодательством Республики Беларусь, если иное не предусмотрено договором текущего (расчетного) банковского счета;

• хранить на счете денежные средства владельца счета. При этом нужно помнить, что банк (НКФО) не хранит в буквальном смысле слова на счете денежные средства, поскольку они существуют только в виде записей на счете, а не в виде физически осязаемых вещей. Поэтому отношения банка (НКФО) и клиента носят не вещно-правовой, а обязательственно-правовой характер;
• выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, что включает: обеспечение клиенту возможности беспрепятственного распоряжения денежными средствами; совершение операций по счету в установленные законодательством и договором сроки; соблюдение порядка и очередности списания средств со счета; соблюдение неприкосновенности банковской тайны и режима ограничения распоряжения клиентом банковским счетом.

За пользование денежными средствами, находящимися на текущем (расчетном) банковском счете, банк или небанковская кредитно-финансовая организация уплачивают проценты в размере и порядке, определенных договором текущего (расчетного) банковского счета, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь (ч.1 ст.

Банк или небанковская кредитно-финансовая организация вправе после предварительного уведомления владельца счета в одностороннем порядке изменять размер процентов, уплачиваемых ими за пользование денежными средствами, находящимися на текущем (расчетном) банковском счете, если это предусмотрено договором текущего (расчетного) банковского счета (ч. 3 ст. 204 БК). Выше уже отмечалось, что по договору банковского вклада вкладополуча- тель вправе в одностороннем порядке уменьшать размер процентов лишь в случае уменьшения ставки рефинансирования, устанавливаемой Национальным банком. Полагаем, было бы целесообразным применить подобное ограничение и относительно договора банковского счета.

Обязанности клиента более узкие:

• представить банку необходимые для открытия счета документы;
• оплачивать оказываемые банком услуги своевременно и в полном объеме;
• при совершении операций в соответствии с требованиями законодательства представлять в банк расчетные и иные документы;
• своевременно уведомлять банк об изменениях, внесенных в документы, представленные для открытия счета;
• незамедлительно уведомлять банк о замене должностных лиц, наделенных правом распоряжаться счетом;

- согласовывать с банком сроки и порядок сдачи наличных денежных средств в кассу банка, лимит остатка кассы; получать разрешение на расходование наличных денежных средств из выручки.

Текущий (расчетный) счет может открываться как в белорусских рублях, так и в иностранных валютах. При открытии текущего счета в иностранных валютах на каждый вид иностранной валюты открывается отдельный лицевой счет. Открытие (сохранение) нескольких текущих счетов в иностранных валютах в различных учреждениях банков допускается с разрешения Национального банка Республики Беларусь. При этом наряду с ходатайством клиента, в котором изложено обоснование необходимости открытия (сохранения) нескольких текущих счетов в иностранных валютах, в Национальный банк Республики Беларусь представляется мнение банков (обслуживающего и банка, в который обратился клиент по поводу открытия счета) о целесообразности открытия (сохранения) нескольких счетов данному клиенту.

Нормы о договоре текущего счета могут в порядке аналогии применяться по отношению к другим счетам, если иное не предусмотрено законодательством.

Разновидностью текущего (расчетного) счета следует считать субсчет. Такой счет открывается юридическому лицу, его обособленному подразделению, выделенному на отдельный баланс, предпринимателю в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. При этом порядок зачисления и использования денежных средств определяет непосредственно банк с учетом требований нормативного правового акта, во исполнение которого субсчет должен быть открыт, если иное не установлено законодательством.

Субсчет открывается, например, обособленному подразделению, выделенному на отдельный баланс, по ходатайству юридического лица, на основании разрешения банка, в котором открыт текущий счет юридического лица, для зачисления выручки и осуществления расчетов в безналичном порядке.