<<
>>

Кредитование банковского счета

Операции по счету осуществляются, как правило, в пределах денежных средств клиента, находящихся на банковском счете Вместе с тем действующим законодательством предусмотрена возможность списания средств с банковского счета при недостаточности на нем денежных сумм за счет предоставленного банком кредита.
Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, регламентируются главой 42 ГК РФ.

В соответствии с требованиями ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Таким образом, основной обязанностью кредитной организации, вытекающей из кредитного договора, является предоставление заемщику денежных средств.

1 Пункт о кассовых операциях кредитных организаций составителями был сокращен ввиду наличия в настоящем сборнике самостоятельной курсовой работы, посвященной кассовым операциям (прим составителей).

В силу Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и мх возврата (погашения)»1 кредитная организация самостоятельно разрабатывает и утверждает соответствующие внутренние документы, определяющие ее политику по размещению (предоставлению) средств, а также учетную политику и подходы к ее реализации, документы, определяющие процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств, документы, определяющие распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка. Содержание указанных документов не должно противоречить действующему законодательству Российской Федерации, нормативным актам Банка России и настоящему Положению.

Предоставление (размещение) банком денежных средств осуществляется в следующем порядке:

юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет/субсчет клиента-заемщика, открытый на основании договора банковского счета, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов

и на выплату заработной платы;

физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика физического лица, под которым понимается также счет по учету сумм привлеченных банком вкладов (депозитов) физических лиц в банке либо наличными денежными средствами через кассу банка;

предоставление (размещение) средств в иностранной валюте юридическим и физическим лицам осуществляется уполномоченными банками в безналичном порядке.

Предоставление (размещение) банком денежных средств клиентам банка осуществляется следующими способами:

разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику-физическому лицу;

открытием кредитной линии, т.е.

заключением соглашения/договора, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

а) общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в догово- ре/«лимит выдачи»);

б) в период действия договора размер единовременной задолженности клиента-заемщика не превышает установленного ему данным договором лимита («лимит задолженности»),

При этом банки вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых клиенту-заемщику в рамках открытой последнему кредитной линии, путем одновременного включения в соответствующий договор вышеуказанных условий, а также использования в этих целях любых

1 Вестник Банка России. - 1998. - Ns№ 70-71 (в ред. Положения Банка России от 27 июля 2001 г. №144-П)// Вестник Банка России. -2001. -№73.

иных дополнительных условий с одновременным выполнением вышеуказанных требований.

кредитованием банком банковского счета клиента-заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Кредитование банком банковского счета клиента- заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка.

Данный порядок в равной степени распространяется и на операции по предоставлению банками кредитов при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента-физического лица (овердрафт) в случае, если соответствующее условие предусмотрено заключенным договором банковского счета либо договором вклада (депозита);

участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;

другими способами, не противоречащими действующему законодательству.

Предоставление (размещение) банком денежных средств клиенту- заемщику производится на основании распоряжения, составляемого специалистами уполномоченного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка, В распоряжении указываются номер и дата договора, сумма предоставляемых (размещаемых) средств, срок уплаты процентов и размер процентной ставки, сроки (дата) погашения (возврата) средств - общая сумма либо несколько сумм, если погашение будет осуществляться по частям, для кредитных договоров - цифровое обозначение группы кредитного риска (изменение группы кредитного риска ссуды производится также на основании соответствующего распоряжения, классификация кредитов и приравненной к ним задолженности по группам риска осуществляется банком в установленном Банком России порядке), стоимость залога (если имеется договор залога), сумма, на которую получена банковская гарантия или поручительство, опись приложенных к распоряжению документов и другая необходимая информация.

Погашение (возврат) размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним производятся:

путем списания денежных средств с банковского счета клиента- заемщика по его платежному поручению;

путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с банковского счета клиента- заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка-кредитора (в поле «Условия оплаты» платежного требования указывается «без акцепта») при условии, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента-владельца счета (при этом клиент - заемщик обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его банковский счет, о своем согласии на безакцептное списание средств в соответствии с заключенным договором в порядке, установленном ст.

847 ГК РФ);

путем списания денежных средств с банковского счета клиента- заемщика (юридического лица), обслуживающегося в банке - кредиторе, на основании платежного требования банка - кредитора (в поле «Условия оплаты» платежного требования указывается «без акцепта»), если условиями договора предусмотрено проведение указанной операции,

путем перечисления средств со счетов клиентов - заемщиков — физических лиц на основании их письменных распоряжений, перевода денежных средств клиентов-заемщиков - физических лиц через органы связи или другие кредитные организации, взноса последними наличных денег в кассу банка - кредитора на основании приходного кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам-заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).

Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке. Порядок и форма официального востребования банком-кредитором возврата клиентом-заемщиком суммы предоставленных (размещенных) денежных средств определяются в соответствующем договоре на предоставление (размещение) денежных средств на условии «до востребования». В частности, в этих целях может быть использовано сообщение банка-кредитора, передаваемое клиенту-заемщику средствами курьерской службы, по почте или специальным каналам связи, а также иными способами, оговоренными сторонами соглашения и устраняющими возможность возникновения коллизий относительно дня (даты) востребования исполнения клиентом-заемщиком своих обязательств по возврату суммы основного долга по соответствующему договору. Основной обязанностью заемщика является возврат суммы кредита (основного долга), а также уплата кредитной организации процентов.

Б соответствии с требованиями Положения Банка России от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета »1 определяется порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка -физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемьа на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, и порядок отражения в бухгалтерском учете указанных операций.

В соответствии с данным Положением кредитной организацией учитываются следующие виды процентов:

1. Начисленные (накопленные) проценты по пассивным операциям банка (операциям, связанным с привлечением денежных средств) - проценты, причитающиеся к уплате клиентам банка (физическим и юридическим лицам, включая банки) по привлеченным от них денежным средствам и учитываемые на счете по учету обязательств банка по уплате процентов. Вестник Банка России -1998 -№61.

2 Начисленные (накопленные) проценты по активным операциям банка (по операциям, связанным с размещение денежных средств) - проценты, причитающиеся к получению от клиентов банка (юридических лиц включая банки, и физических лиц) по размещенным у них денежным средствам и учитываемые на счете по учету требований банка по получению процентов

Причисленные проценты - проценты, зачисленные банками на счета банковского вклада (депозита) юридических и физических лиц, в том числе по невостребованным суммам вклада (депозита) в установленный договором срок либо при наступлении предусмотренных договором обстоятельств, а также на счета по учету прочих привлеченных средств и увеличивающие сумму вклада (депозита) или остатка по счету, на которую в дальнейшем начисляются проценты

Полученные проценты по активным операциям банка (по операциям, связанным с размещением денежных средств) - проценты, списанные со счетов клиентов-заемщиков банка (расчетных, текущих, счетов банковского вклада), в т.ч. списанные с корреспондентского счета банка- заемщика, внесенные в установленном порядке наличными денежными средствами в кассу банка-кредитора, зачисленные на корреспондентские счета банка-кредитора.

Уплаченные проценты по пассивным операциям банка (операциям, связанным с привлечением денежных средств) - проценты, зачисленные на счета клиентов банка (расчетные, текущие, счета банковского вклада), уплаченные в установленном порядке наличными денежными средствами из кассы банка, списанные с корреспондентского счета банка-заемщика, зачисленные на корреспондентские счета банка- кредитора.

Просроченные обязательства банка по уплате процентов (просроченная задолженность банка по уплате процентов) - проценты, начисленные банком-эаемщиком по привлеченным денежньм средствам в пользу физических или юридических лиц, включая банки, но не выплаченные по наступлении установленного соответствующим договором срока либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств.

Просроченная задолженность по получению процентов - задолженность по процентам, причитающимся к получению от юридических и физических лиц, включая банки, но не полученным банком-кредитором по наступлении установленного соответствующим договором срока либо при наступлении предусмотренных договором обстоятельств.

Бухгалтерские операции банка по уплате и получению процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам осуществляются на основании распоряжения (внутреннего документа банка) соответствующего структурного подразделения банка бухгалтерскому подразделению банка, подписанного уполномоченным должностным лицом банка.

В распоряжении указываются номер и дата соответствующего договора, наименование владельца банковского счета (клиента-вкладчика/клиента-заемщика), вид вклада (депозита), кредита (займа), вид и размер процентной ставки, способ уплаты (получения) процентов. Уплата (получение) процентов по привлеченным или размещенным денежным средствам осуществляется в денежной форме: юридическими лицами только в безналичном порядке, а физическими лицами - в безналич -ном порядке и наличными денежными средствами без ограничения суммы на основании приходных (расходных) кассовых ордеров. Получение банком-кредитором процентов от клиентов-заемщиков производится следующими способами и на основании нижеуказанных документов:

путем списания денежных средств с расчетного (текущего), корреспондентского счета клиента-заемщика (юридического лица) на основании его платежного поручения, а также распоряжения физического лица на списание денежных средств со счета вклада (депозита);

путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с расчетного (текущего), корреспондентского счета клиента-заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка-кредитора (в поле «Условия оплаты» платежного требования указывается «без акцепта») при условии, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента-владельца счета (при этом клиент-заемщик обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его расчетный, текущий, корреспондентский счет, о своем согласии на безакцептное списание средств в соответствии с заключенным договором в порядке, установленном ст. 847 ГК РФ);

путем списания денежных средств с расчетного (текущего), корреспондентского счета клиента-заемщика (юридического лица), обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка -кредитора (в поле «Условия оплаты» платежного требования указывается «без акцепта»), если условиями договора предусмотрено проведение указанной операции;

путем перечисления средств со счетов клиентов-заемщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений; перевода денежных средств физическими лицами через органы связи или другие кредитные организации; взноса наличными денежными средствами в кассу банка на основании приходных кассовых ордеров; путем удержания из сумм, причитающихся на оплату труда соответствующим работникам банка, являющимся заемщиками банка (по их заявлениям или на основании кредитного договора);

путем зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка- кредитора на основании платежного поручения клиента-заемщика банка либо платежного требования банка-кредитора (в поле «Условия оплаты» платежного требования указывается «без акцепта»).

Уплата банком-заемщиком процентов клиентам-кредиторам производится на основании мемориального ордера (выписанного на основании распоряжения) путем зачисления суммы процентов на счета клиентов банка (расчетные, текущие, счета банковского вклада, корреспондентские счета); расходного кассового ордера - при выплате процентов из кассы банка в случаях, предусмотренных настоящим Положением; платежного поручения на перечисление суммы процентов на расчетные (текущие), корреспондентские счета клиентов, обслуживающихся в других банках; платежного требования банка- кредитора (в поле «Условия оплаты» платежного требования указывается «без акцепта»).

При начислении суммы процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам в расчет принимаются величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены денеж- ные средства. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно). Таким образом, кредитная организация вправе осуществлять кредитование счета клиента при заключении с последним самостоятельного кредитного договора дополнительно к договору счета либо если условие о кредитовании счета (овердрафте) предусмотрено в договоре на расчетно-кассовое обслуживание.

Условие об овердрафте и основаниях его предоставления должно быть предусмотрено договором банковского счета, который в отом случае становится комплексным договором, поскольку включает в себя элементы кредитного договора и договора банковского счета. Как правило, речь идет о краткосрочном кредите, который погашается за счет поступлений на счет. Целью предоставления такого кредита является покрытие временного недостатка средств на счете клиента при условии наличия гарантии совершения платежа в его пользу. Любая организация,, даже имея постоянных клиентов, не застрахована от форс-мажорных обстоятельств или временных задержек поступления платежей. В ситуации временного отсутствия денежных средств, которая усугубляется срочностью исполнения собственных обязательств, организации может помочь кредитная организация, предоставив краткосрочный кредит в режиме овердрафта.

Величина кредита в форме овердрафта зависит от объема денежных поступлений и выплат, производимых по счету соответствующего клиента. Кредитная организация проводит детальный анализ предстоящих денежных поступлений и платежей на счет клиента на основании бизнес-планов, финансовых, юридических и бухгалтерских документов.

Необходимым условием для оформления и выдачи овердрафта является заключение кредитного договора (с указанием предмета договора, срока его действия, суммы, предоставляемой в кредит, процентов за пользование овердрафтом и иных существенных условий). Эти условия могут содержаться и в комплексном договоре на расчетно-кассовое обслуживание клиента.

При принятии решения о предоставлении овердрафта кредитная организация изучает и учитывает наличие положительной кредитной истории клиента, длительность договорных взаимосвязей, финансовое состояние клиента.

В банковской практике выделяется несколько видов овердрафта. Краткосрочный овердрафт представляет собой кредитование владельца счета, при котором последний получает разрешение на кредит на один или несколько дней. Кредит данного вида носит разовый характер и «по истечении его срока, который определяется документооборотом между банком-плательщиком и банком-получателем средств, требуется получение нового разрешения банка»1.

Продленный овердрафт предоставляется на срок от нескольких недель до нескольких месяцев. Основанием для его предоставления является наличие документально подтвержденной договоренности с контрагентом

переносе сроков платежа по контракту либо задержка поступления выручки от проводимых операций по причине временной неплатежеспособности контрагентов.

Сынкова А Овердрафт - «спасательный круг» для предприятий // «Экономика и жизнь».- №42.-1997

Сезонный овердрафт предоставляется в случае возникновения значительного временного разрыва между появляющимися затратами при производстве и их возмещением в ходе реализации продукции из-за специфических условий самого производственного процесса. По каждому из указанных видов овердрафта кредитная организация ежемесячно устанавливает лимит кредитования в соответствии с ожидаемой потребностью клиента в заемных средствах. Кредитование счета возможно и при осуществлении межбанковских корреспондентских отношений в режиме ломбардного кредита, внутридневного кредита и кредита «овернайт».

<< | >>
Источник: Алексеева Д.Г Хоменко Е.Г.. Банковское право [Текст]: сборник курсовых работ / сост. Д.Г. Алексеева, Е.Г. Хоменко. - М.: ИД «Юриспруденция»,2005. - 296 с.. 2005

Еще по теме Кредитование банковского счета:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -