Кассовые операции
Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации в зданиях, принадлежащих или арендуемых ими, создают оборудованные и технически укрепленные помещения, отвечающие требованиям Банка России. Необходимость создания помещений для совершения операций с ценностями определяется руководителем кредитной организации исходя из выполняемых операций с ценностями.
Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег с банковских счетов организаций, предприятий, учреждений независимо от организационно-правовой формы и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также со счетов по вкладам граждан кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.
Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается кредитной организацией по согласованию с учреждением Банка России исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации наличного денежного оборота и кассовой работы. По мере необходимости минимально допустимый остаток
1 Вестник Банка России.
- 2002. - № 66 (в ред. Указания Банка России от 1 июня 2004 г. № 1433-У) // Вестник Банка России - 2004. - Ns 35 наличных денег в операционной кассе на конец дня может пересматриваться кредитной организацией в установленном порядке Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создает кассовое подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно- расходных, вечерних касс, касс пересчета и других Целесообразность создания тех или иных касс, их количество и численность кассовых работников, а такясе необходимость установки банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов определяются руководителем кредитной организации. Непосредственное выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники. Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой, заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или другим кассовым работником кредитной организации. Операции, выполняемые указанными работниками, определяются функциональными обязанностями, возложенными на них распорядительным документом кредитной организации.На кредитную организацию возлагается обязанность по осуществлению инкассации и доставки собственных наличных денежных средств и ценностей, а также наличных денежных средств и ценностей, принадлежащих клиентам, самостоятельно либо на договорных условиях через другие организации, осуществляющие операции по инкассации и входящие в банковскую систему Российской Федерации. К правам кредитной организации действующее законодательство относит правомочия по страхованию денежной наличности операционной кассы, находящейся в хранилищах кредитной организации и ее внутренних структурных подразделениях, программно-технических комплексах, а также жизни кассовых работников, осуществляющих операции с денежной наличностью (ценностями) и иные правомочия1.