5.6. Финансовая деятельность в фирме

Производственная деятельность фирмы состоит в изготовлении и последующей продаже товаров и в оказании различного рода услуг.

Математические модели (5.4.4)-(5.4.8), (5.4.11)-(5.4.15), (5.5.4)-(5.5.8) практически характеризуют производственную деятельность фирмы.

Они показывают:

номенклатуру и объем производимой продукции: Xo(t) = {хД^, j = 1N} на планируемый

период t е T;

объем денежных поступлений от производимой продукции (объем продаж) (5.4.4) f1(Xo(t))

N

= Z cj1xjo(t), где cj1 - рыночная стоимость j-го вида продукции, полученная из маркетин-

j=1

говых исследований;

остальные экономические показатели, характеризующие деятельность фирмы, fk(Xo(t)) =

N

Z cjkxj0(t), k = 1, K .

j=1

Объем продаж определяет приток денежных средств.

Отток денежных средств на планируемый период t е T определяется затратами на производственную деятельность, которые подразделяются на постоянные и переменные.

Переменные затраты, полученные из математической модели, определяются:

затратами, связанными с заработной платой основных производственных рабочих

N

(5.4.13), ri(Xo(t)) = Z cjaij(t)xjo(t), i = 1,M tr, где cj - стоимость одного часа соответствую-

j=1

щего вида трудозатрат;

объемами денежных средств, уплаченных за необходимые при производстве материалы,

N

энергозатраты, полуфабрикаты, товары ri(Xo(t)) = Z cjaij(t)xjo(t), i = 1,M mat, где cj -

j=1

стоимость единицы соответствующего вида сырья.

Разность между объемом продаж и переменными затратами представляет собой маргинальную прибыль, или сумму покрытия (в терминах "Контроллинга"):

M N M N

МПСТ)) = fk(Xo(t)) - Z ri(Xo(t)) = Z cjkxj0(t) - Z Z cjaij(t)xj0(t).

i=1 j=1 i=1 j=1

Отток денежных средств в производственной деятельности фирмы связан с постоянными затратами.