<<
>>

2.3. Задачи и этапы анализа денежных потоков\r\n  

Основная задача анализа денежных потоков заключается в выявлении причин недостатка (избытка) денежных средств, определении источников их поступлений и направлений использования.\r\n

По результатам анализа денежных потоков можно сделать заключения по следующим вопросам:\r\n

1) в каком объеме и из каких источников получены денежные средства и каковы основные направления их расходования;\r\n

2) способно ли предприятие при осуществлении текущей деятельности обеспечить превышение поступлений денежных средств над платежами и насколько стабильно такое превышение;\r\n

3) в состоянии ли предприятие расплатиться по своим текущим обязательствам;\r\n

4) достаточно ли полученной предприятием прибыли для удовлетворения его текущей потребности в деньгах;\r\n

5) достаточно ли собственных средств предприятия для инвестиционной деятельности;\r\n

6) чем объясняется разница между величиной полученной прибыли и объемом денежных средств.\r\n

Анализ видов денежных потоков предприятия предполагает их идентификацию по отдельным видам и определение общего объема денежных потоков конкретных видов в рассматриваемом периоде времени.\r\n

Анализ объемов денежных потоков включает в себя систему основных показателей, характеризующих объем формируемых денежных потоков предприятия:\r\n

–объем поступления денежных средств;\r\n

–объем расходования денежных средств;\r\n

–объем остатков денежных средств на начало и конец рассматриваемого периода;\r\n

–объем чистого денежного потока;\r\n

–распределение общего объема денежных потоков конкретных видов по отдельным интервалам рассматриваемого периода. Число и продолжительность таких интервалов определяется конкретными задачами анализа или планирования денежных потоков;\r\n

–оценку факторов внутреннего и внешнего характера, влияющих на формирование денежных потоков предприятия.\r\n

Наиболее важным показателем является величина денежного потока от основной деятельности.

Необходимо, чтобы суммы поступлений средств было достаточно как минимум для покрытия всех расходов, связанных с производством и реализацией продукции.\r\n

Основной целью анализа денежных потоков предприятия в предшествующем периоде является выявление уровня достаточности формирования денежных средств, эффективности их использования, а также сбалансированности положительного и отрицательного денежных потоков предприятия по объему и во времени. Анализ денежных потоков проводится по предприятию в целом, в разрезе основных видов его хозяйственной деятельности, по отдельным структурным подразделениям (центрам ответственности).\r\n

Существуют прямой и косвенный методы расчета чистого потока.\r\n

<< | >>
Источник: Ермасова Н.Б.. Финансовый менеджмент. Конспект лекций. Издательство: Юрайт-Издат, 2009 г., 168 стр.. 2009

Еще по теме 2.3. Задачи и этапы анализа денежных потоковrn  :

  1. Тема 5. Анализ денежных потоков по данным отчета о движении денежных средств.
  2. Прямой метод расчета и анализа денежных потоков
  3. Косвенный метод расчета и анализа денежных потоков
  4. 9.2.2. Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности заемщика
  5. 1.4. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ
  6. 44. Анализ денежных потоков от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации
  7. 2.3. Задачи и этапы анализа денежных потоков\r\n  
  8. Анализ и оценка денежных потоков от инвестиционной деятельности
  9. 10.9. Принципы и процесс управления денежными потоками предприятия
  10. Обеспечение полного и достоверного учета денежных потоков предприятия и формирование необходимой отчетности
  11. 3. Анализ денежных потоков предприятия в предшествующем периоде
  12. 3. Анализ денежных потоков.
  13. 10.4. Методы анализа денежных потоков
  14. Основной целью управления денежными потоками является обеспечение финансового равновесия предприятия в процессе его развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизация во времени.
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -