Организация и порядок банковского кредитовани
Выдача ссуды банком представляет собой сложную многоступенчатую процедуру. Во всем мире в последние годы резко ужесточился подход к кредитованию, что связано с большим риском невозврата или задержки с погашением банковских кредитов, чреватыми рисками банкротств для самих банков.
К числу мер, уменьшающих риск кредитных операций, относится изучение клиента, его финансового положения, что является первым шагом после обращения клиента в банк за кредитом и предоставления им кредитной заявки, в которой указывается цель кредита, сумма, срок, порядок и график погашения, обеспечение и иные сведения. Изучение банком своего клиента называется в практике коммерческих банков кредитным анализом.
Целью анализа является оценка кредитоспособности клиента, т.е. его возможности погасить ссуду. Осуществляют кредитный анализ сотрудники кредитного отдела; в ряде банков есть специальный отдел, который занимается исключительно кредитным анализом и не выполняет оперативных функций. Кредитный анализ не ограничивается только изучением финансового положения фирмы по публикуемым балансовым отчетам и другим ее финансовым документам, но и включает оценку платежеспособности клиента к моменту погашения кредита, анализ источников его погашения на основе использования информации, имеющейся в банке или полученной от других банков и специальных агентских фирм.
Окончательное решение по крупным заявкам о выдаче ссуды или об отказе в предоставлении кредита принимает кредитный комитет. В коммерческих банках установлен предел ответственности по самостоятельным решениям (иначе называемый лимитом принятия решения) управляющего департамента кредитных операций (учетно-ссудных операций) и его заместителей. Головной банк определяет лимит принятия решений для всех своих подразделений: областных, районных и т.п.
Сошлемся на практику организации кредитования в системе крупнейшего английского банка — Barclays Bank.
В этом банке менеджерам (управляющим) отделений устанавливаются лимиты предоставления кредита одному клиенту. Величина лимита определяется в первую очередь размером самого отделения. Предоставление кредита на сумму, превышающую установленный лимит, должно быть согласовано с менеджером вышестоящего банковского учреждения. Поскольку отделения банка освобождены от решения проблем привлечения ресурсов для поддержания ликвидности, общая максимальная сумма выданных кредитовало плану) может быть определена умножением лимита выдачи кредита одному клиенту на количество заемщиков.Другим важным шагом, призванным уменьшить риск кредитования, служит получение обеспечения как основания для предоставления ссуды.
При предоставлении обеспечения клиент передает банку залоговое обязательство, которое позволяет последнему распоряжаться заложенным имуществом в случае невозврата кредита или задержки с его погашением. Отсюда стремление банка добиваться предоставления обеспечения в высоколиквидной форме (вексель, аккредитив, коносамент, депозитные сертификаты). Но иногда банки могут и отказать в кредите фирме, особенно если она не является крупной и не входит в число банковских клиентов, даже при представлении заемщиком обеспечения в высоколиквидной форме (например, аккредитива в ее пользу). Объяснить это можно тем, что имущество фирмы может быть заложено в банке, в котором ей открыты счета, в том числе и ссудные, и в случае банкротства требования этого банка будут удовлетворены в первую очередь и лишь затем требования прочих кредиторов.
Установление предельной суммы кредитования для данного клиента является следующим моментом в системе организации кредитования коммерческими банками. В большинстве стран значительная часть кредитов корпоративным клиентам выдается в форме открытия лимита. В США этот элемент й организации кредитования называют открытием кредитной линии. Существующие в США правила запрещают предоставлять одному клиенту ссуду, размер которой превышал бы размер собственных средств банка.
Тем не менее ведущие американские банки через систему своих дочерних компаний, дробя между ними кредитный лимит, предоставляют крупнейшим из своих клиентов кредиты, намного превышающие собственные средства банков. Английские банки устанавливают своим клиентам лимит по овердрафту, в пределах которого фирма или частное лицо может пользоваться любой суммой. Если за кредитом обращается фирма, не являющаяся клиентом банка, то открываемый ей кредитный лимит обычно определяется суммой оплаченного и резервного капитала этой фирмы. Однако если за кредитом обращается брокерская фирма и если товар уже перепродан, то открываемая ей кредитная линия может превышать собственные средства фирмы.Открытие кредитного лимита означает достижение между банком и заемщиком соглашения о максимальной сумме задолженности в течение оговоренного срока (например, на полгода, год). В течение этого срока заемщик может в любой момент получить весь кредит либо его часть без дополнительных переговоров с банком. Вместе с тем банк, который внимательно следит за показателями финансовой деятельности заемщика, может прекратить предоставление кредита в рамках утвержденного лимита и потре- бовать возврата выданной суммы, если положение дел заемщика за период использования кредита ухудшилось. И наоборот, клиенты могут отказаться от услуг банка.
Практически во всех развитых странах открытие кредитного лимита сопровождается требованием банка о хранении клиентом на своем текущем счете минимального компенсационного остатка. Составляя примерно 20% от суммы кредита, компенсационные депозиты используются в США при долгосрочном кредитовании на основе твердых процентных ставок и имеют своей целью устранить риск, связанный с возможными колебаниями уровня процента. Обычная практика известна как «десять плюс десять», т.е. 10% от суммы кредита вносятся на депозит при достижении соглашения об открытии лимита и вторые 10% вносятся при использовании кредита, составляя тем самым 20% от суммы задолженности. На практике компенсационные депозиты «привязывают» заемщика к банку, ведут к повышению фактически взимаемого процента по ссуде и превращают бланковую ссуду в значительной степени в обеспеченный кредит.