Принципы банковского кредитования

Принципы кредитования образуют главный элемент системы банковского кредитования и представляют основные положения и правила, которые должны соблюдаться при его осуществлении.

Как экономическая категория кредит находится во взаимосвязи с другими стоимостными категориями, поэтому на него распространяются различные принципы общеэкономического порядка, присущие всем категориям. В качестве таких принципов чаще всего выделяют экономичность, комплексность, дифференцированность.

Наряду с принципами общеэкономического порядка выделяют и специфические, вытекающие из самой сущности кредита. Наиболее часто к сущностным принципам банковского кредитования относят срочность, возвратность, платность, целевой характер, материальную обеспеченность.

Экономичность характеризует достижение наибольшей эффективности использования кредита при наименьших кредитных вложениях, что представляется важным не только для банков, выступающих кредиторами, но и для кредитополучателей. Для банков реализация данного принципа означает возможность ускорения кругооборота кредитных ресурсов, для кредитополучателя - сокращение расходов, связанных с уплатой процентов за кредит и увеличение прибыли.

Комплексность предполагает проведение такой кредитной политики, которая учитывает все особенности и закономерности развития экономики государства в определенный период.

Под дифференцированностью понимается различный подход к кредитованию разных категорий кредитополучателей, объектов, целей и т.д. Дифференцированность кредитования в современном понимании означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит может предоставляться только тем, кто в состоянии его своевременно вернуть, поэтому дифференциацию кредитования необходимо осуществлять на основе анализа кредитоспособности.

Реализация принципа дифференцированности в современной банковской практике проявляется также в оформлении кредитных отношений банка с кредитополучателями - кредитными договорами, призванными обеспечить индивидуальный подход к каждому кредитополучателю с учетом особенностей его хозяйственно-финансовой деятельности.

Платность кредита стимулирует предприятия наращивать собственные ресурсы и экономно расходовать привлеченные средства на основе кредита. В свою очередь, банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат по формированию ресурсной базы, создает источники для содержания своего аппарата, обеспечивает получение прибыли. В современной банковской практике, кроме уплаты кредитополучателями процентов за непосредственное использование позаимствованных ресурсов, могут предусматриваться выплаты банку различного рода вознаграждений, связанных с обслуживанием кредита: комиссионные выплаты за процедуру рассмотрения заявок на получение кредита и других документов, представленных в подтверждение кредитуемой сделки, вознаграждение за сопровождение кредита и другие.

Возвратность является основной сущностной характеристикой кредита, той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, то есть возвратность - неотъемлемая черта кредита, его атрибут.

Срочность - значение данного принципа на практике для банка проявляется в следующем: при не возврате или даже просто при несвоевременном возврате кредитополучателями позаимствованных средств банк-кредитор сталкивается с проблемами поддержания собственной ликвидности, поскольку основным источником его кредитных ресурсов являются привлеченные средства, возврат которых он, в свою очередь, должен обеспечить в определенные сроки.

Принципы возвратности и срочности кредита непосредственно взаимосвязаны с таким принципом кредитования, как целевой характер.

Потребность в кредите изначально формируется непосредственно у потенциального кредитополучателя, и в связи с этим целевой характер кредита, его назначение определяется, прежде всего, самим клиентом, однако и банк при выделении кредита исходит из его предназначения, конкретного объекта кредитования.

Для более глубокого понимания сущности рассматриваемого принципа целесообразно разграничить ряд понятий. Прежде всего, следует отметить, что цели кредита и кредитования не тождественны. Цель кредита по отношению к цели кредитования является более общей категорией и определяет основные составляющие банковского кредитования, определенные нормативными правовыми документами, действующие в том или ином периоде. Цель кредитования как более частная категория выступает в конкретном виде. При кредитовании банк имеет дело с реальным кредитополучателем, заявляющим свою конкретную потребность в кредите.

Традиционно кредиты (по целям) подразделяются на краткосрочные и долгосрочные. Причем основным классификационным признаком являются не столько сами сроки, сколько направления использования кредита кредитополучателями. Как определено Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 г., № 226 (далее - Инструкция), к краткосрочным относятся кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением текущих активов, без ограничения по сроку. Ранее подобные кредиты, за некоторыми исключениями, обусловленными технологическими особенностями производства кредитополучателя, ограничивались двенадцатью месяцами. К долгосрочным в настоящее время относят кредиты, представленные на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов без ограничения по сроку. До этого кредиты, предназначенные для формирования внеоборотных активов, ограничивались сроком до шести лет.

Кроме определения основных направлений возможного использования банковского кредита в нормативных правовых актах, регулирующих осуществление банками Республики Беларусь кредитных операций, ранее был установлен ряд ограничений.

Что касается непосредственно целей кредитования, то они определяются характером конкретных потребностей кредитополучателей, которые удовлетворяются за счет кредита. Статьей 1 46 Банковского кодекса обуславливалось, что кредит предоставляется для целей, определенных кредитным договором. В пункте 5 Инструкции были определены два основных способа установления в кредитном договоре целевого использования кредита. Согласно первому способу на кредитополучателя возлагается обязанность использовать предоставленные денежные средства на приобретение определенных вещей, включая ценные бумаги и иное имущество, в том числе имущественные права, оплату работ или услуг и иные любые цели, не запрещенные белорусским законодательством. Второй заключается в установлении для кредитополучателя запрета на вложение предоставленных средств в определенные виды деятельности. Возможно комбинированное определение в договоре целевого использования кредита с одновременным применением данных двух способов.

Если при взаимоотношениях с кредитополучателем банк предусматривает использование первого способа и в кредитном договоре будут фиксироваться конкретные цели, на которые возможно использование кредита, то в пакет документов, предоставляемый потенциальным кредитополучателем в банк, обязательно должны входить копии договоров (контрактов), подтверждающие кредитуемые сделки. В последующем банк обязан (в рамках кредитного мониторинга) осуществлять контроль за фактическим использованием кредита в соответствии с целями, обозначенными в кредитном договоре.

При осуществлении банками кредитования отдельных объектов (хозяйственных операций) ранее предусматривалось их конкретное указание в кредитном договоре, которое рассматривалось как одно из существенных условий. В кредитном договоре указывались наименования поставщиков и данные о контрактах на приобретаемые ценности. Могли перечисляться и сами ценности (затраты), приобретаемые (осуществляемые) за счет кредита. До недавнего прошлого именно такая практика конкретизации в договоре целей кредитования была преобладающей.

Контроль банка за целевым направлением кредита заключался в сверке реквизитов, указанных в платежных инструкциях кредитополучателя, оплачиваемых за счет кредита, с наименованием и реквизитами поставщиков, у которых согласно предоставленным контрактам в подтверждение кредитуемой сделки предполагается приобретение ценностей. Таким образом, контроль за целевым направлением кредита производился в момент его предоставления. Такой контроль возможен и в современных условиях, если определены конкретные цели кредитования.

В некоторых литературных источниках при раскрытии содержания принципа обеспеченности кредита нет четкого разграничения понятий «материальное обеспечение кредита» и «обеспечение возврата кредита», но их необходимо различать.

На основе вышеизложенного представляется обоснованной точка зрения, согласно которой под материальным обеспечением кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Под обеспечением возврата кредита предусматриваются способы, перечисленные в БК РБ: гарантия, поручительство, залог, гарантийный депозит денег, перевод на кредитодателя правового титула.