Реализация прямой продажей с последующей оплатой

Рассмотрим схему детально по шагам. Отгрузим 3000 батонов тому же покупателю без предоплаты. Для этого необходимо осуществить следующую последовательность действий.

Сформировать документ "Счет", открыв журнал "Счета" и в меню Действия выбрав пункт Новый.

Сформировать документ "Отгрузка товаров".

Сформировать документ "Счет-фактура выданный". Для этого в журнале "Товары, реализация" установить указатель на документ-основание "Отгрузка товаров", в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании, а из предложенного списка — документ "Счет-фактура выданный". Счет кредита НДС укажем т. к. у нас в учетной политике указан метод определения выручки "по оплате".

После прохождения оплаты через банк необходимо сформировать документ "Выписка". Для этого в журнале "Счета" в меню Действия выберите пункт Ввести на основании, а из предложенного списка документов - пункт Выписка.

Сформировать документ "Запись книги продаж". Для этого в журнале "Товары, реализация" установите курсор мыши на нужном документе "Отгрузка товаров", в меню Действия выберите пункт Подчиненные документы, в предложенном журнале в меню Действия — пункт Ввести на основании, а в диалоговом окне документа "Запись книги продаж" (рис. 6.37) задайте дату оплаты покупателем. Данный документ предназначен для ввода записей в книгу продаж в следующих случаях:

при частичной оплате ранее выставленного счета-фактуры для организаций с учетной политикой "по оплате";

при сторнировании счета-фактуры на аванс, выписанного при получении аванса от покупателя.

6. При проведении документ формирует необходимые проводки по кредиту счета 68 "Налоги и сборы" и, в зависимости от конкретной ситуации, по дебету счета 76.Н "Отложенные налоги" или 76.АВ "НДС с авансов полученных". Если счет-фактура был выставлен, в соответствии с договором контрагента, в валюте, то запись книги продаж оформляется в аналогичной валюте или в рублях. При наличии в счете-фактуре товаров, принятых на комиссию, суммы продажи и налогов отражаются в записи книги продаж отдельными строками с заполненными графами "Комитент" и "Тип товара". При вводе документа на основании счета-фактуры значения данных граф будут заполнены на основании реквизитов счета- фактуры: "Комиссионное вознаграждение", "НДС с комиссионного вознаграждения" и "Комитент". Таким образом, при торговле комиссионными товарами, в книгу продаж попадет не сумма, предъявленная к оплате покупателю, а сумма комиссионного вознаграждения, полученного от поставщика данного товара.