Реализация с предоплатой и прямой продажей

Реквизиты "Заказчик" и "Плательщик" могут быть разными, если отгрузка должна быть Заказчику, а платить будет Плательщик. Графа Наименование заполняется из справочника "Номенклатура" для задания перечня заказанного товара, продукции, работ или услуг.

Необходимо также задать реквизит "Количество". Для множественного подбора товаров непосредственно из справочника "Номенклатура" нажмите кнопку Подбор. Из окна справочника "Номенклатура" можно выбирать и вносить в Документ произвольное число видов товаров.

Сформировать документ "Выписка". Его можно сформировать двумя способами:

на основании документа "Счет" в журнале "Счета";

выбором пункта Новый меню Действия в журнале "Банк", нажатием кнопки Поступления по документам.

На практике второй способ используется чаще, т. к. в банковской выписке ведется контроль остатков на начало дня и на конец дня и в ней, как правило, есть и другие операции.

Сформировать документ "Отгрузка товаров". Для этого в журнале "Счета" в меню Действия выбрать пункт Ввести на основании, из предложенного списка документов выбрать пункт Отгрузка товаров (рис. 6.34).

Данный документ предназначен для оформления операций, связанных с отпуском товаров и продукции собственного производства клиентам, и формирования печатной формы "Расходная накладная". Знакомый

реквизит "Получатель" вводится из справочника "Контрагенты". "Основание" вводится из справочника "Договора" по выбранному контрагенту, "Склад" - из справочника "Места хранения". Новый реквизит "Вид отгрузки" задает счет дебета в формируемых проводках. Если продажа прямая, задается счет 90.2, если же продажа под - счет 45. Реквизит "Учитывать НП" определяет наличие в табличной части графы НП. Реквизит "Зачет аванса" управляет формированием проводок по зачету аванса, полученного от покупателя. Реквизит "Зачет аванса" может принимать следующие значения:

не зачитывать;

только по договору;

без указания договора.

Если в выписке был указан счет 62.2 и необходимо зачесть аванс, выбирается вариант зачета "только по договору".

Внимание!

Договор, указанный в выписке по авансу, должен обязательно совпадать с договором, указанным в данном документе.

В противном случае аванс не будет зачтен.

Заполнение табличной части накладной может выполняться двумя способами:

обычным вводом новой строки документа;

• способом множественного подбора непосредственно из справочника "Номенклатура".

Для этого нажмите кнопку Подбор. В открывшемся окне справочника "Номенклатура" можно выбирать и вносить в документ произвольное число видов товаров (двойным щелчком мыши на выбранном товаре или клавишей ). Все выбранные товары записываются в табличную часть документа. Количество товара, вносимое в документ при множественном подборе, будет запрашиваться при вводе каждого вида товара. Форма документа имеет дополнительный элемент управления — кнопку Печать. По нажатию этой кнопки формируется печатная форма накладной, которую можно вывести на принтер.

4. Сформировать документ "Счет-фактура выданный" (рис. 6.35). Для этого в журнале "Товары, реализация" необходимо установить курсор мыши на документ-основание "Отгрузка товаров", в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании, а из предложенного списка - - документ "Счет- фактура выданный". Он предназначен для подготовки счетов-фактур, выставляемых покупателям по мере отгрузки товаров (продукции, работ, услуг). При проведении документ формирует проводки по начислению налога на добавленную стоимость, налога с продаж и акциза. Экранная форма документа "Счет-фактура выданный" состоит из трех вкладок: Шапка, Таблица и Счет дебета, ГТД и пр. Вкладка Шапка служит для ввода информации о шапке печатной формы (контрагент, грузоотправитель и т. д.), а также содержит ряд флажков, управляющих порядком формирования проводок документа. Реквизит документ-основание служит для выбора документа отгрузки или получения авансового платежа. При выборе значения данного реквизита вся указанная в счете-фактуре информация обновляется в соответствии с выбранным основанием. Установка флажка Счет-фактура на аванс означает, что счет-фактура выписан по факту получения авансового платежа.

Вследствие этого перестают использоваться (становятся невидимыми или недоступными для редактирования) часть реквизитов документа, не участвующих в оформлении счета-фактуры на аванс. Счет-фактура на аванс может формировать проводки только по дебету счета 76.АВ "НДС с авансов полученных" и кредиту счета 68.2 "Налог на добавленную стоимость". НДС по данной ставке — 0%. По значению флажка Облагается НДС по ставке ноль процентов система отличает налоговую ставку 0% от ставки "Без НДС". При установке этого флажка графа табличной части "Сумма НДС" будет обнулена, графа Ставка НДС установлена в значение Без НДС, в печатной форме документа графа Ставка НДС заполнена значениями "0%", а в книге продаж сумма продаж данного документа войдет в графу 0%. Если флажок не установлен, а в табличной части документа выбрана ставка "Без НДС", в этом случае данная строка будет трактоваться как не облагаемая налогом. Для оформления операций по договорам, предусматривающим ва- люту расчетов, отличную от рублей, предназначен реквизит "Валюта". Суммы продаж и налогов, содержащиеся в документе, соответственно, должны быть указаны в валюте договора. Суммы в строке книги сформированной по данному документу, будут автоматически пересчитаны в рубли по курсу на дату оформления документа.

На вкладке Шапка находятся реквизиты, которые управляют формированием проводок и реализуют следующие функции документа.

Документ может сразу начислять налоги, формируя проводки по кредиту счета 68 "Налоги и сборы", или просто исчислять требуемую сумму, а само начисление налога откладывать (формировать проводки по кредиту счета "Отложенные налоги").

Предусмотрена возможность отказа от формирования проводок по каждому виду налогов отдельно.

На вкладке Таблица все реквизиты знакомы и заполняются обычным способом. На вкладке Счет дебета, ГТД и пр. выбирается счет дебета проводки по начислению НДС. Если в качестве счета дебета выбран счет 90.2 "НДС с продаж", при формировании проводок По начислению НП и акциза система будет использовать счета 90.4 и 90.3, соответственно.

В прочих случаях для всех налогов будет использоваться одна и та же корреспонденция (указанная в строке документа). Для импортных товаров указывается страна происхождения и номер ГТД. Данная информа- ция используется при печати документа и при формировании проводок по счету ГТД "Учет импортных товаров по ГТД". Реквизиты "Комиссионное вознаграждение", "НДС с комиссионного вознаграждения" и "Комитент" заполняются для товаров, принятых на комиссию. При продаже таких товаров проводки по НДС будут формироваться на сумму НДС с комиссионного вознаграждения. Соответственно, при формировании строки книги продаж также будут использоваться данные реквизиты. Следует обратить внимание, что при начислении НДС (формировании проводок по счету 68) непосредственно счетом- фактурой заполнение графы Комитент смысла не имеет.

Важно! I

Если в учетной политике предприятия был выставлен признак "Метод определения выручки" по оплате, то в реквизите "Счет кредита НДС" указывается счет 68.2 "НДС" в случае, если отгрузка была оплачена, в противном случае указывается счет 76.Н "Отложенные налоги". Аналогичным образом указывается признак для НП.

<< | >>

↑

Источник: Наталья Рязанцева, Дмитрий Рязанцев. 1С:Предприятие. Бухгалтерский учет. Секреты работы. — СПб.: БХВ-Петербург,2003. - 320 е.: ил.. 2003

Еще по теме Реализация с предоплатой и прямой продажей:

- Бухгалтерский учет в бюджетных учреждениях - Основы бухгалтерского учета - Правовые аспекты бухгалтерского учета -