Реализация с оплатой НДС с аванса
с аванса, если отгрузка не производится в допустимый срок.
На рис. 6.40 представлена схема реализации прямой продажи с предоплатой
и выделением НДС с аванса.
Рассмотрим схему детально на примере отгрузки 200 батонов с предоплатой.Сформировать документ "Счет". Для этого необходимо открыть журнал "Счета" и в меню Действия выбрать пункт Новый.
После прохождения оплаты через банк сформировать документ "Выписка". Для этого в журнале "Счета" в меню Действия выбрать пункт Ввести на основании, а из предложенного списка документов — пункт Выписка. В поле Корр. счет следует указать счет 62.2 "Авансы полученные".
Сформировать документ "Счет-фактура выданный". Для этого в журнале "Банк" установите курсор мыши на документ-основание "Выписка", в меню Действие выберите пункт Ввести на основании, после чего из предложенного списка выберите документ "Счет-фактура выданный". Программа определит наличие авансовых оплат в выписке и сформирует счет-фактуру с соответствующими реквизитами (см. рис. 6.32). Ставка НДС с аванса — 16,67% для полной ставки НДС в 20% и 9,.09% для полной ставки НДС в 10%.
Оплата налога оформляется документом "Выписка". Для этого в журнале "Счета" в меню Действия необходимо выбрать пункт Ввести на основании, а из предложенного списка документов — пункт Выписка. В поле Корр. счет следует указать счет 76.Н "Отложенные налоги".
Сформировать документ "Запись книги продаж" для сторнирования уплаченного налога со счета 68.2 "НДС". Для этого необходимо в журнале "Банк" установить курсор на нужном документе "Выписка", в меню Действия выбрать пункт Подчиненные документы и в предложенном журнале
Сформировать документ "Отгрузка товаров". Для этого в журнале "Счета", в меню Действия, выбрать пункт Ввести на основании, из предложенного списка документов выбрать пункт Отгрузка товаров. Признак "Вид продажи" укажем "Продажа (счет 90.2)".
Для этого в журнале "Товары, реализация" необходимо установить курсор на документ-основание "Отгрузка товаров", в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать документ "Счет-фактура выданный" (рис. 6.41).