3. Документарне інкасо

Розрахунки у формі інкасо з попереднім акцептом отримали велике поширення в міжнародній торгівлі.

На сьогодні діє редакція Правил 1995 p., публікація МТП № 550, які визначають види інкасо, порядок надання документів до платежу і здійснення платежу, акцепту, повідомлення про здійснення платежу, акцепту або про несплату (неакцепту) та інші питання. До Правил приєднатись банки багатьох країн світу, в тому числі і України.

Згідно Уніфікованих правил, інкасо означає операції, які здійснюються банками на підставі отриманих інструкцій з документами, з метою: 1) отримання акцепту і/або платежу; 2) передачі документів проти акцепту і/ або платежу; 3) передачі документів на інших умовах (в залежності від ситуації)

Використання Правил є зручним тому, що вони дають одне тлумачення багатьох термінів і питань, які виникають у практиці здійснення розрахунків за інкасо. Це досягається за рахунок того, що Правила є обов\'язковими як для банків, так і для клієнтів, які використовують інкасо.

Учасниками інкасо є:

¦ довіритель-клієнт (експортер), який доручає операцію по інкасації своєму банку;

• банк-ремітент - банк, якому довіритель доручає провести операцію інкасо;

банк, що інкасує — будь-який банк, крім банка-ремітента (наприклад, кореспондентський банк), що бере участь в операції по виконанню інкасового доручення довірителя;

банк, що представляє - банк, який інкасує, налає платнику документи до оплати (як правило - банк, що обслуговує платника);

платник (покупець, замовник або уповноважені ним особи) - особа, якій повинні бути видані банком, що представляє, фінансові та\'або комерційні документи для сплати відповідно до інкасового доручення довірителя.

Визначають два види інкасо: чисте інкасо, тобто інкасо тільки фінансових документів, і документарне інкасо інкасо комерційних документів, які іноді супроводжуються фінансовими документами, або інкасо тільки комерційних документів (рис.

I Інкасо

Чисте

D

проведення розрахунку виключно за фінансовими документами

Документарне

інкасо фінансових документів, що супроводжуються товарними документами, або інкасо тільки товарних документів, представляє собою доручення експортера банкові одержати віл імпортера суму коштів, належних за контрактом (взамін за передані останньому юварні документи), і перерахувати її експортерові

Рис. 11.6. Види інкасо

Для того, щоб попередити відмову платника від оплати інкасованих документів, особливо коли його платоспроможність викликає сумнів, експортеру доцільно наполягати на пред\'явленні на його ім\'я банківської гарантії на весь термін дії контракту (угоди).

Чисте інкасо, відповідно до Правил по інкасо, означає інкасацію банками фінансових документів, що не супроводжуються комерційними документами.

У зв\'язку з цим під фінансовими документами розуміють переказні та прості векселі, чеки, платіжні розписки або інші документи, що використовуються для отримання платежу грошима. До комерційних документів відносяться контракти, рахункн-фактури, відвантажувальні документи (CMR, авіа- та залізничні накладні, бортові коносаменти), документи, шо підтверджують право власності на вантаж (акти приймання-передачі) та інші документи, що не є фінансовими.

Фінансові документи при інкасуванні пересилаються між банками через спецпошту.

Як правило, при проведенні зовнішньоекономічної операції з використанням інкасової форми розрахунків імпортер налає перевагу оплаті на умовах товарного кредиту. Тому ця форма розрахунків в міжнародній практиці є основною.

Всі документи, відправлені на інкасо, повинні супроводжуватись інкасовими дорученнями довірителя, яке містить повні та точні інструкції банкам, що беруть участь в операції інкасо, а також повну адресу платника або доміціля, за яким повинно бути зроблене надання фінансових документів (в даному випадку - векселів).

Крім того, при передачі векселів між покупцем та продавцем через банки по чистому інкасо не потрібно виконувати будь-які митні процедури по їх оформленню.

Слід пам\'ятати, що всі міжнародні розрахунки по інкасо, пов\'язані з експортом та імпортом товарів, наданням послуг та іншими комерційними угодами, здійснюються резидентами України тільки через уповноважені банки, а не поштою або шляхом передачі "з рук в руки" по акту.

В розрахунках по комерційному кредиту інкасо документів і векселів, як правило, супроводжується виставленням по дорученню імпортера банківської платіжної гарантії на користь експортера, що забезпечує платіж у разі неоплата імпортером документів (векселів) в обумовлений термін. Банківські гарантії можуть виставлятися і в забезпечення акцепту тратт, направлених на інкасо.