Документарный аккредитив

Документарный аккредитив дает продавцу практически такие же гарантии, как и предоплата.

Экспортер стремится зафиксировать в контракте купли-продажи аккредитивную форму платежа в тех случаях, когда импортер ему недостаточно известен и он не может оценить его платежеспособность.

Аккредитив дает также гарантии импортеру. Правда, импортер инициирует платежные операции до поступления товара. Однако он может оговорить в контракте купли-продажи вид и порядок оформления документов, предъявляемых (представляемых) экспортером. Тем самым он может оговорить, что аккредитивный банк (банк импортера/банк, открывший аккредитив) производит платеж только тогда, когда документы одно-значно свидетельствуют о своевременной поставке товара.

Для экспортера аккредитив выполняет функцию инструмента финансирования. Это связано с тем, что экспортер:

1) при аккредитиве, предусматривающем оплату в его кредитном институте, может располагать эквивалентной суммой сразу же по вручении документов и не дожидаться окончания перевозки товара;

2) при аккредитиве, предусматривающем оплату в банке, открывающем аккредитив, может дать указание о покупке документов у обслуживающего его кредитного института. Для облегчения работы по аккредитивам Международная торговая палата в Париже разработала Унифицированные правила рабо-ты с документарными аккредитивами. Эти правила регулируют, в частности, форму и порядок оформления аккредитивов, порядок их обработки и передачи, гарантии и ответственность участников сделки, содержание используемых терминов, а также виды и особенности используемых в аккредитивных сделках документов.

Участники аккредитивных операций — импортер, аккреди-тивный банк, авизующая инстанция, платежная инстанция, получатель платежа.

Аккредитивный банк — банк импортера, в котором открывается аккредитив в пользу экспортера. Аккредитивный банк по поручению своего клиента дает обязательство о платеже.

Авизующая инстанция — это банк, сообщающий экспортеру об открытии аккредитива. Им может быть, например, банк экспортера или любой третий банк. Из практических соображений обычно пользуются услугами банка экспортера.

Платежная инстанция — это кредитный институт, принимающий документы от экспортера и выплачивающий соответствующую сумму получателю платежа. По практическим соображениям обычно также предпочитают банк экспортера. В некоторых случаях платежная инстанция дает по поручению плательщика условное абстрактное обязательство выплатить соответствующую сумму в форме подтверждения аккредитива получателю платежа.

Получатель платежа — это экспортер. Банк, открывающий аккредитив (аккредитивный банк), обязуется произвести ему выплату по аккредитиву (в случае подтвержденного аккредитива такое же обязательство дает и платежная инстанция).

Между участниками аккредитивной операции существуют следующие правовые взаимоотношения:

1. Аккредитиводатель — получатель по аккредитиву заключают контракт купли-продажи с основными договоренностями по сделке.

2. Аккредитиводатель — аккредитивный банк подписывают договор поручения об открытии аккредитива.

3. Аккредитивный банк — авизующий/подтверждающий банк заключают договор поручения об осуществлении аккредитивных операций.

4. Аккредитивный банк — получатель по аккредитиву при безотзывном аккредитиве дают условное абстрактное платежное обязательство, означающее, что при выполнении получателем платежа аккредитивных обязательств банк, открывший аккредитив, обязан в любом случае произвести платеж в его пользу.

Авизующий банк — получатель по аккредитиву при подтвержденном аккредитиве дают условное абстрактное обяза-тельство о платеже получателю. Правовые отношения существуют только при наличии подтверждения (см. рис. 5.18).

Аккредитивы могут различаться по следующим признакам:

1. По срокам действия:

— срочные;

— бессрочные.

2. По возможности отзыва аккредитиводателем:

— отзывные;

— безотзывные (в форме подтвержденных или неподтвержденных аккредитивов).

3. По срокам платежа:

— с оплатой по предъявлении;

— подлежащие оплате в определенный срок после предъявления.

4. По возможности передачи третьим лицам:

— передаваемые;

— без права передачи.

5. По возобновляемости (аккредитив автоматически возобновляется после использования):

— невозобновляемые;

— возобновляемые.

6. Особые формы:

— например, коммерческий аккредитив;

— встречный аккредитив и т.д.

Рассмотрим виды аккредитивов более подробно.