Документарное инкассо

В международных расчетах по договорам купли-продажи и иным видам внешнеторговых сделок применяется так называемое документарное инкассо, или поручение экспортера банку получить с импортера сумму платежа, предусмотренную контрактом, против передачи ему товарных и других документов и зачислить выручку на счет экспортера.

Формулировка инкассовой формы расчетов в контракте может быть следующей:

«Платежи за товары, поставленные в счет настоящего контракта, должны быть произведены покупателем в (наименование валюты) против представления покупателю направленных на инкассо через (наименование банка) следующих документов (дается перечень транспортных и страховых документов, счетов И др.)».

Порядок проведения расчетов по инкассо подчиняется Унифицированным правилам по инкассо, разработанным Международной торговой палатой (редакция 1995 г., публикация № 522). Схема инкассовой операции приведена на рис. 33.2.

Рис. 33.2. Схема инкассовой операции: 1—5 — этапы операции

1. Экспортер, отгрузив товар в соответствии с условиями контракта, оформляет необходимые товарные и другие документы и передает их в коммерческий банк, указанный в контракте.
2. Банк экспортера пересылает комплект документов своему банку-корреспонденту в стране импортера.
3. Банк импортера извещает покупателя и передает ему эти документы против получения соответствующей суммы платежа (при наличном расчете) или против акцепта срочной тратты (при предоставлении импортеру коммерческого кредита) в зависимости от условий контракта.
4. Банк импортера информирует банк экспортера о зачислении на его корреспондентский счет полученной от импортера суммы платежа (или сразу же переводит ему полученную выручку).
5. Банк экспортера производит выплату предприятию-экспор- теру за произведенную экспортную операцию.

Если расчет производится в кредит, то банк импортера передает товарные документы против акцепта импортером срочной тратты, которая либо остается в банке импортера, либо пересылается непосредственно в банк экспортера, и при наступлении сроков оплаты тратта выкупается у него импортером.

Инкассовая форма расчетов сравнительно проста, но содержит, с точки зрения экспортера, ряд недостатков:

• возникает большой разрыв во времени между отгрузкой товара на экспорт и получением платежа, что приводит к замедлению оборачиваемости средств экспортера;
• импортер может отказаться от оплаты против товарных документов (например, импортер разорился или резко упала мировая цена заказанного товара и ему невыгодно выкупать этот товар по зафиксированной в контракте более высокой цене).

В целях ускорения получения средств от импортера применяется так называемое телеграфное инкассо, в соответствии с которым по договоренности между экспортером и импортером зачисление средств производится на основании телеграфного извещения банка экспортера о получении им товарных документов.

Для предотвращения невыкупа товарных документов импортером или неточного выполнения ими расчетов применяется инкассо товарных документов с банковской гарантией. В этом случае соответствующий банк, выдавший гарантию в обеспечение наличных платежей, обязуется произвести платеж экспортеру, если он не будет произведен покупателем. Гарантии могут быть разовые, касающиеся определенной сделки, и револьверные, которые распространяются на регулярно производимые поставки между конкретными контрагентами и потому автоматически продлеваются и пополняются по размеру гарантии.

Весьма эффективным средством выполнения импортером взятых на себя обязательств (точная и своевременная оплата выставленных на него товарных документов) является получение экспортером от импортера аванса (обычно 10—15% стоимости контракта), достаточного для покрытия возможных убытков, связанных с отказом от выкупа товарных документов.

Российское предприятие-экспортер, отгрузив в соответствии с условиями контракта товар в адрес импортера, собирает необходимые товарораспорядительные и другие документы (счета, транспортные, страховые и другие документы) и при инкассовом поручении, выполненном на специальном бланке, направляет их в согласованный с импортером российский банк (банк-ремитент).

В инкассовом поручении, содержащем ссылку на Унифицированные правила по инкассо, предприятие-экспортер указывает наименование иностранного банка, которому поручается представить для оплаты (или акцепта выставленных экспортером тратт) указанные выше документы. Инкассовое поручение выписывается в 5 экземплярах, и последний экземпляр в качестве расписки о получении банком документов возвращается предприятию-экс - портеру. В этом поручении предприятие-экспортер (или внешнеэкономическая организация) указывает количество оригиналов коносаментов и количество их копий, которые надлежит передать иностранному плательщику, наименование и полный адрес плательщика, валюту платежа, курс пересчета при несовпадении валюты цены и валюты платежа и др.

По договоренности сторон экспортер может предоставить импортеру коммерческий кредит, и в этом случае импортер получает товарные документы против акцепта выставленного на него срочного векселя (тратты), который экспортер высылает на инкассо вместе с другими документами.

В целях обеспечения платежа за поставленный товар, а также своевременного погашения предоставляемого российской стороной коммерческого кредита при расчетах в форме документарного инкассо целесообразно получение от импортера банковской гарантии.

При расчетах в форме документарного инкассо, когда российская организация является импортером, она получает товарные и другие документы от обслуживающего банка. Для их получения организация-импортер должна представить в банк генеральное (или разовое) обязательство, что полученные документы будут возвращены банку по первому требованию, поскольку до их оплаты документы находятся в распоряжении банка. Российский банк получает от иностранного банка (ремитента) инкассовое поручение (в 3 экземплярах) вместе с товарными и другими документами, проверяет полноту и точность содержащихся в этом поручении инструкций, а также наличие товарных и других документов, указанных в инкассовом поручении. Не позднее следующего дня второй экземпляр инкассового поручения вместе с приложенными к нему документами передается организации-импортеру.

При оплате инкассового поручения российская организация- импортер представляет в банк заявление на перевод по установленной форме не позднее чем за 3 рабочих дня до срока оплаты. Заявление подписывается руководителем и главным бухгалтером организации (или их заместителями) и скрепляется печатью (банк принимает заявление под расписку). Курсовые разницы, возникающие при пересчете валюты цены в валюту платежа, относятся на счет организации-плательщика (перевододателя).

В случае полного или частичного отказа от оплаты или акцепта тратты, российская организация-импортер возвращает полный комплект документов банку с указанием мотивов отказа и с приложением копии письма (телекса, факса), направленного иностранной фирме-экспортеру. Возвращенные документы принимаются банком под расписку на копии сопроводительного письма этой организации. Частичные платежи от российских организа- ций-импортеров по документарному инкассо российские банки принимают только при наличии специального разрешения в инкассовом поручении иностранного банка.