ВВЕДЕНИЕ
Система расчетов между различными субъектами предпринимательской деятельности, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей являются важнейшими условиями нормального функционирования экономики.
Широкая разветв- ленность хозяйственных связей, территориальная удаленность предприятий, наличие расчетных счетов в разных банках приводят к тому, что расчеты между партнерами осуществляются лишь благодаря проведению расчетов между банками.Только на основе расчетов между разными банками можно совершить расчеты в народном хозяйстве: предприятий друг с другом по поводу купли-продажи товаров и услуг, с финансовыми органами по уплате налогов, с внебюджетными фондами, с банками при погашении ссуды и др.
Проблема межбанковских расчетов особенно остро встала в Украине в 1991-1993 годах. В этот период расчеты между банками проводились с помощью бумажных платежных документов — телеграфных авизо. Расчеты между банками осуществлялись в течении трех-четырех недель.
В условиях увеличения темпов инфляции и финансовых потерь от хищений по фальшивым авизо это приводило к значительным убыткам предприятий. Понимая важность проблемы межбанковских расчетов, специалистами Национального банка Украины была разработана концепция электронного денежного обращения в Украине. Первоочередной задачей в ней было определено создание и внедрение системы электронных межбанковских расчетов.
Учитывая тяжелое экономическое положение в Украине, система должна была иметь малую стоимость разработки и эксплуатации, быть простой в эксплуатации программно-технических средств и иметь сжатые сроки внедрения.
Создание системы электронных платежей позволило с 1 января 1994 г. полностью отказаться от использования почтовых и телеграфных авизо, заменив их электронными документами. Это позволило значительно повысить скорость, качество и надежность проведения платежей, безопасность и конфиденциальность банковской информации.
Разработка путей и форм межбанковских расчетов актуальна и сегодня, так как созданная в 1993 году система уже через несколько лет не сможет удовлетворять потребности банковской сферы. Оживление экономической активности в Украине требует усовершенствования созданной Национальным банком Украины системы электронных межбанковских платежей.
В условиях кризисного состояния экономики, инфляции в Украине высокими темпами растет денежная масса и в том числе ее налично-денежный компонент. Его доля составляет пятую часть всей денежной массы, что значительно выше, чем в странах с развитой рыночной экономикой. Так, в США на долю наличных денег приходится примерно 6% всей денежной массы, в Великобритании — 7%, в Италии — менее 5%.
Обращение безналичных (депозитных) денег имеет ряд преимуществ по сравнению с налично-денежным обращением. Оно является более дешевым, так как нет необходимости в издержках по печатанию денежных знаков, их транспортировке, хранению. Безналичные расчеты через банковскую систему при условии ее стабильности и высокого уровня технической оснащенности существенно ускоряют платежный оборот. Следует также отметить, что наличные деньги, накаплиаемые субъектами экономического оборота, несмотря на их абсолютную ликвидность, не приносят их владельцам дохода. Развитие банковской системы и рынка ценных бумаг стимулирует капитализацию денежных накоплений путем размещения их на банковских вкладах или инвестирования в ценные бумаги.
С точки зрения государственных интересов налично-денежные расчеты затрудняют осуществление контроля за денежным оборотом, позволяют юридическим и физическим лицам скрывать от налоговых служб реальные доходы и таким образом уклоняться от налогов. Кроме того, они позволяют избегать государственного контроля за законностью бизнеса. Поэтому во многих странах мира приняты законодательные акты, ограничивающие налично-денежные расчеты и предусматривающие особую систему контроля за их совершением. Например, законодательство США предусматривает, что при получении платежа наличными в сумме более 10 тысяч долларов получатель денег должен предоставить отчет в службу внутренних доходов (налоговые управления с правом расследования финансовых преступлений, IRS), созданную при Министерстве финансов США.
В отчете, подготовленном не позднее чем через пятнадцать суток после получения наличных, необходимо указать фамилию, адрес и идентификационный номер лица, от которого были получены деньги. Такая информация используется для анализа движения денег по каналам обращения и расследования по делам «отмывания денег» и налогообложения. В странах с рыночной экономикой, как показали наблюдения, в последние два года происходит дальнейшее сужение сферы налично-денежного обращения, что связано с успешным развитием электронной системы расчетов. Эта система включает в себя, в частности, различные банковские операции, совершаемые с использованием банковских автоматов-кассиров, безналичные платежи в сфере торговли, банковское обслуживание на дому, денежные переводы через автоматические расчетные палаты.Носителем электронных денег является пластиковая карточка — именной денежный документ, который выдается банком владельцу текущего счета и дает ему возможность оплатить свои покупки или получить наличные средства. Внедрение кредитной карточки в расчетно-платежную практику значительно расширило сферу функционирования депозитных денег, ускорило их обращение, создало большие удобства для плательщиков, уменьшило затраты обращения.
В настоящее время для многих банков Украины становится актуальным вопрос открытия карточных мультивалютных счетов для начисления зарплаты как для своих клиентов, так и для сотрудников. Это означает, что по желанию Организации, в независимости от рода деятельности, зарплата, премии, компенсации, командировочные расходы и другие начисления для сотрудников Организации могут перечисляться на карточные счета в банке, пользоваться которыми можно с помощью пластиковых карт. При участии в таком проекте, Организации не обязательно находиться на расчётно-кассовом обслуживании в Банке. Преимущества для Организации состоят в следующем:
- Кассиру больше не нужно будет ехать в Банк за наличными средствами для выплаты заработной платы.
- Организация уменьшает затраты на безопасность, связанные с выплатой наличных средств (отсутствие кассы с специальными помещениями, вооружённой охраны, инкассации и т. д.).
- Выплата заработной платы сводится только к одному банковскому переводу средств — всё остальное выполняет сам Банк.
Преимущества для сотрудников Организации состоят в следующем:
- На положительный остаток по карточному счету ежемесячно будет начисляться процент.
- Платежная карта является одним из наиболее безопасных способов расчёта.
- При открытии «зарплатной» карты сотрудники автоматически становятся владельцами частного счёта, который может использоваться как расчетный счет.
- Платежные карты принимает к оплате большое количество торговых предприятий в Украине и в целом мире.
- Ряд предприятий предоставляет скидки при оплате по пластиковым картам.
Все это свидетельствует о преимуществах использования «пластиковых» денег.
В качестве методологической основы при написании данной работы послужили разработки отечественных и зарубежных экономистов в области денежно-кредитных отношений и банковского дела, решения Верховного Совета и Правительства Украины по вопросам создания государственной программы электронного денежного обращения и разработки концепции перехода на электронные расчеты.