Тема 6. Кредит у ринковій економіці Методичні вказівки до вивчення теми

Однією з форм економічних відносин є кредит. Необхідність відносин зумовлена об’єктивними потребами суспільства. Для формування кредитних відносин потрібен ряд передумов: достатній рівень розвитку товарного виробництва, висока ефективність господарювання економічних агентів, існування довіри між ними та наявність механізмів захисту прав кредитора.

Необхідно звернути увагу на нерівномірність кругообороту капіталу та особливості її прояву на підприємствах із сезонним та несезонним характером виробництва. Важливо навчитись розрізняти методи перерозподілу коштів: фінансовий і кредитний. Потрібно засвоїти переваги та недоліки кожного з них, розібратись у сферах їх застосування.

Слід звернути увагу на притаманні відмінні форми кредитних відносин при різних етапах розвитку суспільного виробництва. Розуміння суті кредиту як форми руху вартості на зворотній основі пов’язане з вивченням еволюції кредитних відносин. Необхідно розібратись у відмінностях лихварського кредиту від кредиту в умовах капіталістичного способу виробництва, звернувши увагу на характер використання авансованих коштів, джерела і рівень плати за кредит і, особливо, на економічну роль кредиту.

Зверніть увагу на відповідність тих чи інших видів та форм кредиту (рис. 8), постарайтеся зрозуміти роль кожного з видів кредиту в ринковій економіці. Особливо важливо зрозуміти фактори, що впливають на зміну ринкових ставок процента (у тому числі інфляції як альтернативної вартості), навчитись розраховувати норму процента, ознайомитись з методикою нарахування процентів за кредитами і депозитами.

Рис. 8. Зв’язок форм та видів кредиту Норма процента розраховується за формулою

де Н — норма процента;

Д — дохід, отриманий на позичковий капітал;

К — сума наданого кредиту.

Сума простих процентів за депозитами і кредитами банків нараховується таким способом:

де К — розмір плати за користування коштами;

С — сума кредиту чи депозиту;

Т — термін користування;

П — процентна ставка.

Нарахування складних процентів (процент на процент) виглядає так:

FV = P-(l + R)n,

де FV— розмір плати за користування коштами;

Р — сума наданих коштів;

R — процентна ставка; п — кількість періодів.

На завершення вивчення теми розберіться у проблемах розвитку кредитних відносин в Україні, використовуючи матеріали лекцій, підручників, а також звернувшись до періодичних та спеціальних наукових видань.

Плани семінарських занять

Заняття 1

1. Суть і основні форми грошового капіталу.

2. Нагромадження позичкового капіталу.

3. Необхідність кредиту.

4. Суть кредиту як форми руху вартості на зворотній основі.

5. Стадії і закономірності руху кредиту.

6. Форми і види кредиту.

Заняття 2

1. Поняття економічних меж кредиту.

2. Процент за кредит: суть, види, економічні межі руху та фактори зміни ставки процента.

3. Функції і роль кредиту в розвитку економіки.

4. Основні теорії кредиту та їх суть.

5. Кредитні гроші.

Тестові завдання

Завдання 1

Позичковий процент є платою за користування позичковим капіталом. На розмір позичкового процента впливають:

а) рівень інфляції;

б) дисконтна ставка НБУ;

в) періодичність погашення;

г) рівень ризику;

д) стан міжбанківських розрахунків.

Завдання 2

При структуруванні позички визначається розмір процентної ставки, який залежить від:

а) дисконтної ставки НБУ;

б) строку та розміру позички;

в) витрат для формування позичкового капіталу;

г) рівня ризику;

д) стану міжбанківських розрахунків.

Завдання З

Ви — економіст депозитного відділу комерційного банку. Дайте визначення поняття «депозит». Наведіть перелік особливостей депозитів. Обчислити процентні витрати комерційного банку за депозитною операцією.

УМОВИ:

1. Банк уклав договір за депозитним вкладом з юридичною особою на строк з 01.04.01 до 01.06.01 на суму 100 тис. грн.; після закінчення строку зберігання банк нараховує проценти із розрахунку 12% річних та перераховує суму вкладу і проценти на ньому на розрахунковий рахунок клієнта.

2. Проценти нараховуються тільки на суму вкладу.

Завдання 4

Ви — економіст депозитного відділу комерційного банку. Вкажіть основні фактори, які формують розмір депозитного процента. Проведіть класифікацію депозитів з точки зору їх призначення. Розрахуйте суму депозитів, яка може використовуватися як банківські ресурси.

УМОВИ:

Залишок коштів на депозитних рахунках комерційного банку на початок дня становив 8000 тис. грн. Обіги з надходження у вклади становили 500 тис. грн., а за витратами — 300 тис. грн. У цей самий день по одному з депозитних договорів, за яким скінчився термін, банком були нараховані проценти у розмірі 10 тис. грн., що були перераховані клієнту.

Завдання 5

Ви — економіст аналітичного відділу комерційного банку. Дайте визначення власного капіталу комерційного банку. Визначте власні кошти банку.

УМОВИ:

Баланс комерційного банку «Мрія» містить такі показники (табл.4).

Завдання 6

Ви — економіст відділу вексельних операцій комерційного банку.

УМОВИ:

У розрахунок за поставку фірма «ППП» отримала від клієнта перевідний вексель на суму 100 000 грн. з датою закінчення строку дії через 30 днів. Фірма «ППП» враховує вексель у комерційному банку, який використовує облікову ставку 17 %.

Завдання 7

Ви — економіст інвестиційного відділу комерційного банку. Дайте визначення понять «акції» та «інвестиції». Наведіть приклади відмінності інвестиційних операцій комерційних банків від позичкових. Розрахуйте курс акції підприємства.

УМОВИ:

1. Комерційний банк придбав акції підприємства, які за минулий рік принесли дивідент в розмірі 2 грн. за одну акцію.

2. Розмір позичкового процента становив 25 %.

3. Облікова ставка становила 20 %.

Завдання 8

Ви — економіст аналітичного відділу комерційного банку. Дайте визначення поняття «доходи банку». Проведіть порівняльний аналіз структури доходів банку (табл.5).

Таблиця 5. Статті доходів, грн.

Рекомендована література

1.

2. Гроші та кредит: Підручник / М.І. Савлук,А.М. Мороз, М.Ф. Пу- ховкіна та ін. — К.: Либідь, 1992. — 331 с.

3. Гроші та кредит: Підручник / За ред. Б.С. Івасіва. — К.: КНЕУ, 1999. - 404 с.

4. Деньги, кредит, банки / Авт. колл, под рук. Г.И. Кравцовой. — Минск: Меркованне, 1994.

5. Жуков Е. Ф. Общая теория денег и кредита. — М.: Банки и биржа, 1995.

6. Кочетков В. Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект. — К.: МАУП, 1999. — 192 с.

7. Кочетков В.Н. Основы управления современным коммерческим банком: Учеб, пособие. — К.: МАУП, 1998. — 72 с.

8. Поляков В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. — М.: Инфра, 1996.

9. Ющенко В., Лисицький В. Гроші: розвиток попиту та пропозиції в Україні. — К.: Скарби, 1998. — 288 с.

Термінологічний словник

Банківський кредит — вид кредиту, що надається банками підприємствам, домашнім господарствам і державам.

Бланковий кредит — кредит, який видається без забезпечення — лише під зобов’язання повернути кредит. Надається, як правило, надійним позичальникам. Комерційні банки можуть надавати бланкові позики лише в межах наявних власних коштів.

Державний кредит — вид кредиту, при якому одним із суб’єктів кредитних відносин (як правило, позичальником) виступає держава.

Довгостроковий кредит — кредит, що охоплює позики, які надаються на строк понад 3 роки і призначені для формування основних фондів.

Економічні межі кредиту — межа відносин з приводу передачі вартості у тимчасове використання.

Емісійна функція кредиту — у сучасній економіці гроші виникають унаслідок банківського кредитування. Нестача платіжних засобів у економіці також може покриватись за рахунок розширення комерційного кредиту.

Забезпечення кредиту — матеріальні й нематеріальні активи, які в разі неповернення кредиту кредитор може використати для компенсації своїх збитків.

Іпотечний кредит — економічні відносини, що виникають з приводу надання кредиту під заставу нерухомого майна.

Комерційний кредит — вид кредиту, що надається продавцем покупцеві у вигляді відстрочення платежу за реалізовані товари і послуги.

Контрольно-cmимулювальна функція кредиту — контроль з боку кредитора над використанням коштів позичальником. З іншого боку, необхідність віддати кредит стимулює позичальника ефективніше використовувати кошти.

Короткостроковий кредит — кредит, що надається для задоволення короткострокових (до 1 року) потреб позичальника, які виникають у зв’язку з витратами виробництва й обігу та не забезпечуються надходженням коштів у відповідному періоді.

Кредит (лат. credo — вірити) — економічні відносини між юридичними та фізичними особами, а також державами з приводу отримання позики в грошовій або товарній формі на засадах повернення, строковості, платності.

Кредитна експансія — комплекс заходів, спрямованих на розширення банківського кредитування (збільшення грошової пропозиції). Спрямована на прискорення економічного зростання і застосовується при антициклічному регулюванні економіки.

Кредитна операція — угода про надання кредиту, що супроводжується відповідними записами в балансах кредитора і позичальника.

Кредитна рестрикція — комплекс заходів, спрямованих на скорочення банківського кредитування (зниження пропозиції грошей). Використовується для обмеження платоспроможного попиту і скорочення інфляції.

Кредитний ризик — ризик несплати позичальником основного боргу і процентів за користування кредитом.

Кредитор — суб’єкт кредитних відносин, який надає кредит іншому суб’єкту господарської діяльності у тимчасове користування.

Кредитоспроможність — наявність передумов для отримання кредиту і здатність повернути його. Визначається показниками, які характеризують позичальника: акуратністю при розрахунках за раніше отримані кредити, поточним фінансовим станом, здатністю в разі потреби мобілізувати кошти з різних джерел.

Лихварський кредит — економічні відносини, що виникають за умови порушення рівноваги між кредитором і боржником та переваги на боці кредитора.

Лізинговий кредит — економічні відносини між юридичними особами, що виникають у випадку оренди майна і супроводжуються укладенням лізингової угоди.

Міжнародний кредит — вид кредиту, що обслуговує рух позичкового капіталу у сфері міжнародних економічних відносин.

Норма процента — співвідношення доходу на позичковий капітал з сумою наданої позики (вимірюється у процентах).

Об’єкти кредиту — економічні процеси, відносно яких укладається кредитна угода.

Перерозподільна функція кредиту — розподіл через кредитний механізм позичкового капіталу між окремими економічними агентами, галузями народного господарства, регіонами і в глобальному масштабі.

Плаваюча процентна ставка — ставка, розмір якої може змінюватись під час дії кредитної угоди.

Позичальник — фізичні чи юридичні особи, які можуть отримати в тимчасове користування кошти на умовах повернення, платності, строковості.

Позичковий капітал — грошовий капітал, який передається у позику і приносить його власнику дохід у вигляді позичкового процента.

Принцип кредитування — положення кредитного механізму, що визначають процес кредитування. До принципів кредитування належать: строковість, забезпеченість, платність, цільовий характер використання.

Регулювальна функція кредиту — у сучасних умовах засіб державного регулювання економічних процесів.

Середньостроковий кредит — кредит, який охоплює позики строком від 1-го до 3-х років, призначені для оплати обладнання, поточні витрати, фінансування капітальних вкладень.

Споживчий кредит — вид кредиту, що надається у грошовій чи товарній формах населенню фінансово-кредитними інститутами та нефінансовими організаціями (фірмами) з метою придбання товарів тривалого користування. Реалізується у вигляді банківського і споживчого кредиту.

Суб’єкти кредиту — учасники кредитної угоди: як мінімум кредитор і позичальник.

Фіксована процентна ставка — ставка, розмір якої не змінюється протягом дії кредитної угоди.