Критерии выбора банка
Определив необходимость привлечения банковского кредита для собственного развития или аккумулирования временно свободных средств с целью инвестирования в другие проекты, предприятию следует решить проблему выбора банка.
Основными критериями при этом являются степень доходности, надежности, устойчивости и финансовой независимости банка.Такая оценка банка может быть проведена на основе анализа данных публикуемой отчетности за ряд лет или хотя бы за последний год в сравнении с аналогичными данными по другим банкам. Годовые балансы банков публикуются в соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности».
За рубежом главными критериями выбора банка являются сумма уставного капитала и коэффициент Кука, рассчитываемый как отношение собственного капитала банка к сумме его активов:
где Кк — коэффициент Кука; Е — собственный капитал банка; А — сумма активов банка.
Кроме того, существует множество методик для выбора банка, разработанных как зарубежными, так и российскими учеными. Все они базируются на оценке банков с позиций доходности и устойчивости. В частности, возможно использовать для выбора банка данные о сумме уставного фонда и пяти относительных коэффициентов, приводимых в табл. 25.1.
Таблица 25.1. Относительные показатели деятельности банка
| Показатели, % | Характеристика |
| Рентабельность активов = = прибыль: активы | Обобщающий показатель доходности деятельности банка, отражающий уровень эффективности использования всех банковских активов |
| Рентабельность собственного капитала = прибыль: : уставный капитал | Показатель доходности (рентабельности) собственного капитала банка |
| Собственные средства: ; привлеченные средства | Показатель надежности банка, определяющий степень покрытия привлеченных средств собственным капиталом |
| (Предоставленные банком кредиты + средства в фондах регулирования): : привлеченные средства | Показатель направления использования привлеченных средств. Указывает, какая часть привлеченных средств используется для кредитования и соответственно какая часть — для лизинга, приобретения акций и других операций |
| Межбанковские кредиты: ; привлеченные средства | Показатель направленности политики привлечения ресурсов. Показывает, какая часть активов банка формируется за счет средств других банков |
Все указанные коэффициенты взаимосвязаны, их необходимо рассматривать в комплексе, однако для предприятия-заемщика наиболее важны значения трех последних коэффициентов и сумма уставного фонда; а для предприятия-инвестора — значения трех первых коэффициентов, а также сумма уставного фонда.