<<
>>

Капитал коммерческого банка

Система платежного оборота в значительной части основывается на банковском капитале. Но что такое банковский капитал?

По мнению группы авторов, «банковский капитал — денежный капитал, привлеченный банком из разных источников, используемый для проведения банковских операций, образующий финансовые ресурсы банка»[62].

В это определение, если отвлечься от прилагательного слова «денежный», то получается, что «капитал — это капитал». Кроме того, банковский капитал формируется не только при посредстве денег, но также другими ценностями. Может сложиться ситуация, когда в банке капитал есть, а денег нет.

Все элементы, образующие банковский капитал, созданы за счет национального дохода. Вывод сводится к тому, что применительно к коммерческому банку банковский капитал — это часть национального богатства, находящаяся в собственности банков.

Какими же функциями обладает собственный капитал коммерческого банка? Принято считать, что капиталу банка свойственны защитная функция, оперативные и регулирующие функции[63]. При этом авторы отмечают, что в своей защитной функции капитал банка ограждает интересы вкладчиков и уменьшает риск, которым подвергаются Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД) и акционеры банка. Кроме того, защитная функция означает также сохранение платежеспособности путем создания за счет части собственного капитала резерва активов, позволяющего банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. Оперативные функции включают ассигнование средств на приобретение земли, строений, машин и оборудования, а также создание финансового резерва на случай непредвиденных убытков. Благодаря регулирующим функциям капитал банка позволяет удовлетворять требования контролирующих органов и служит целям регулирования ссудных и инвестиционных операций.

Изложенные тезисы о функциях капитала коммерческого банка проблематичны с точки зрения сущности капитала.

Во-первых, ограждение интересов вкладчиков и сохранение платежеспособности банка — это частные вопросы защиты банка от банкротства. Эффективно защищенный от банкротства банк, как правило, сохраняет платежеспособность и тем самым обеспечивает интересы вкладчиков.

Во-вторых, представляется, что ассигнование средств на приобретение земли, строений, машин и оборудования, а также создание финансового резерва нельзя отнести к специфической функции лишь капитала; это функция финансов коммерческого банка. Когда капитал создан, вступает в действие функция финансов путем его распределения на разные цели, в том числе на оперативные потребности банка и для создания резерва на случай непредвиденных убытков.

В-третьих, регулирующие функции применительно к капиталу касаются в основном меры капитала и фактически выполняются не капиталом банка, а органами денежно-кредитного регулирования. Они определяют нормативы минимальной потребности банков в капитале и другие нормативы, связанные с его использованием.

Капитал независимо от его формы -- это самосохраняющаяся и возрастающая стоимость. Поэтому функции капитала коммерческого банка состоят в защите банка от банкротства и получении банковской прибыли. Методы достижения этих целей многообразны. Наиболее существенные из них состоят в поддержании капиталом банка пропорциональности платежного оборота и успешных активных операциях банка. Мера выполнения защитной функции капитала колеблется от норматива его минимально допустимого значения до величины, позволяющей банку оградить его от банкротства в периоды денежно-кредитных кризисов.

Опыт показал, что во многих случаях капитал банка не в состоянии спасти его от банкротства. В этом смысле показательна практика деятельности коммерческих банков России во время кризисов 1998 и 2008 гг. Наиболее разрушительным из них в системе коммерческих банков был кризис, начавшийся в августе 1998 г.

По состоянию на 1 августа 1998 г. капитал системы коммерческих банков (без учета Сбербанка России) составил 102,2 млрд руб.

В августе — сентябре эта система испытала крупное нарушение пропорциональности платежного оборота, масштабы которого подтверждаются следующими данными (табл. 3.12).

Таким образом, основные диспропорции в платежном обороте коммерческих банков оценивались суммой 134,7млрд руб. Дополнительные диспропорции проявились в приостановлении платежей коммерческими банками по внутренним расчетам в объеме примерно 50 млрд руб. и по внешним долгам в значительной сумме. За те же месяцы 44 банка утратили право на осуществление банковских операций.

Таблица 3.12

Основные диспропорции в платежном обороте коммерческих банков

(млрд руб.)

п/п

Показатель Сумма В процентах к итогу
1 Превышение платежей над поступлениями средств в рублях и иностранной валюте, в том числе: 127,2 94,4
1.1 по расходам и доходам банков (убытки) 31,4 23,3
1.2 по расчетным, текущим счетам и депозитам предприятий 21,0 15,6
1.3 по вкладам населения 27,6 20,5
1.4 по межбанковским кредитам и депозитам 47,2 35,0
2 прирост просроченной задолженности по ссудам 7,5 5,6
Итого 134,7 100,0

Источники: Деньги и кредит. 1998. № 12. С. 23; Бюллетень банковской статистики. 1999. № 4. С. 48, 63.

Следовательно, убытки имеют существенное, но не преобладающее значение для превращения коммерческого банка в состояние банкрота. Приведенные данные показывают, что основные причины кризиса сложились под влиянием других диспропорций в платежном обороте. В этой связи актуальна проблема обеспечения адекватности банковского капитала условиям его функционирования, а также определения норматива достаточности капитала.

Издавна банкиры увязывали свой капитал с размерами риска их активных операций.

Риски неизменно сопутствуют всей хозяйственной деятельности. Именно поэтому часть капитала каждого предприятия в большей или меньшей мере покрывает риски. Привязанность собственного капитала предприятий к рискам диктует необходимость подразделения активов любого предприятия на стоимость полностью надежных и рисковых вложений средств. Такое подразделение активов особенно характерно для коммерческих банков вследствие того, что банковская деятельность перенасыщена рисками в сравнении с другими отраслями хозяйства.

Международная практика банковского дела выработала коэффициенты рисков, присущих активным операциям банков. В соответствии с Базельским соглашением 1998 г. банковские активы делятся на пять категорий в зависимости от риска. Каждая категория активов взвешивается по шкале рисков от нуля до 100%; сумма активов, взвешенных по рискам, должна покрываться общей суммой собственного капитала банка минимально на уровне 8%.

По правилам, действующим в России, коэффициенты взвешенных рисков активных операций также колеблются от нуля до 100%. При этом минимальное значение норматива Hi — соотношение капитала банка и суммарного объема активов, взвешенных с учетом риска, установлен в размере 10—11% в зависимости от величины собственных средств (капитала) кредитных организаций.

В чем состояла цель Базельского соглашения 1998 г.? Как отметил А.Ю. Симановский, «в действительности при определении так называемого коэффициента Кука (8% достаточности капитала к активам, взвешенным по риску) Базельский комитет исходил из эмпирической вероятности дефолта и определенной степени безопасности, рассчитанной в соответствии со статистическими нормами и консервативными представлениями о характере рисков, угрожающих стабильности банков»[64]. Следовательно, расчет и метод Базельского соглашения

  1. г. были нацелены на покрытие части возможных убытков за счет капитала банка и в некоторой мере — на предотвращение его банкротства.
    Такая же цель в усложненном варианте предусматривалась в проекте нового соглашения о достаточности банковского капитала, изданном Базельским комитетом по банковскому надзору в июне
  2. г. Авторы проекта понимали, что «новый механизм не следует рассматривать как панацею от финансовых крахов...»[65]. Эго верно по ряду причин, но основная из них сводилась к тому, что предложенный Базельским комитетом механизм расчета минимальной достаточности капитала коммерческого банка не дал ответа на вопрос: какова действительно минимальная достаточность капитала, способная защитить банк от банкротства?

Наиболее значительные колебания потребности банковской системы в капитале вызываются изменениями фаз делового цикла. В науке утвердилось положение о том, что деловой цикл включает четыре фазы: кризис, депрессию, оживление и подъем. Однако существует еще одна фаза: канун кризиса, когда проявляются индикаторные показатели грядущего потрясения экономики.

В каждом коммерческом банке в большей или меньшей мере существует противоречие между его активами и пассивами. К примеру,

известно, что в периоде до кризиса 2008 г. краткосрочные обязательства покрывали не менее 10—14% долгосрочных активов банков1. Практика такова, что в момент кризиса капитал банка зачастую не в состоянии выполнить свою защитную функцию вследствие своей общей недостаточности, а также по причине связанности его активами разных сроков существования. Преобладающая часть этих активов имеет характер доброкачественных вложений, но в случае массового и досрочного изъятия вкладов ресурсы, вложенные в такие активы, не могут быть оперативно высвобождены в достаточном объеме. Это противоречие в обычных условиях проявляется как риск несбалансированной ликвидности, а во время кризиса оно нарастает до уровня банкротства ряда банков. Разрешить противоречие между активами и пассивами банка — одна из целей банковского капитала.

Капитал коммерческого банка содержит два уровня: первый (основной капитал) и второй (дополнительный капитал)2.

Совокупность обоих уровней капитала, соответствующая минимально требуемому значению его достаточности, во многих случаях во время кризисов не может выполнить свою защитную функцию.

Противоречие между активами и пассивами коммерческого банка порождает объективную необходимость третьего уровня капитала банка — правового капитала в виде права коммерческого банка на экстренный кредит центрального банка в период денежно-кредитного кризиса. Такое право банк мог бы в фазе кануна кризиса приобрести у центрального банка на срок до высвобождения средств из его срочных активных операций.

Рассмотрим вариант возможности использования предлагаемого метода правового капитала на конкретных данных кризиса, возникшего в России в августе 2008 г. Не секрет, что в этом периоде антикризисные меры были применены с некоторым опозданием. Объем кредитов, предоставленных Банком России системе коммерческих банков, был увеличен с 407,3 млрд руб. на 1 октября 2008 г. до 3928,3 млрд руб. на 1 января 2009 г., т.е. объем возрос в 9,6 раза3. К этому времени, а именно к 1 января 2009 г., собственный капитал системы коммерческих банков составил 3811,1 млрд руб., а показа-

\' Вопросы экономики. 2009. № 1. С. 17

  1. Подробно об основном и дополнительном банковском капитале см. Положение о мето дике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций (Нормативные акты по банковской деятельности. 2003. № 6. С. 78—104).
  2. Бюллетень банковской статистики. 2009. № 8. С. 42.

тель достаточности капитала был на уровне 16,8%\'. В этой связи показательно то, что в пике кризиса суммы собственного капитала коммерческих банков и льготный кредит, предоставленный им банком России, в основном совпадали.

Таким образом, для преодоления остроты кризиса ликвидности в российской системе коммерческих банков потребовалась примерно двойная норма капитала, функционировавшего в системе. Этот опыт, видимо, необходимо учесть. В частности, целесообразно в канун финансового кризиса предоставлять банкам льготные кредиты центрального банка, ориентируясь на фактическую величину собственного капитала каждого из этих банков.

Капитал, содержащий три уровня (основной, дополнительный и правовой), может стать действенным орудием защиты банка от банкротства и таким образом выполнения присущей ему функции, а также усиления бесперебойности платежного оборота.

Что касается функции банковского капитала по получению прибыли, то она во многом зависит от функции коммерческого банка, которую часто называют посреднической функцией. Эго название функция заслужила в связи с ролью банка в его отношениях с кредиторами и заемщиками. И действительно, внешне представляется, что банковская система на обоих ее уровнях выполняет функцию посредничества. При этом центральный банк играет роль посредника между коммерческими банками, а также между ними и органами государственного управления. Коммерческие банки кажутся посредниками между хозяйствующими субъектами, а также между центральным банком и хозяйством страны. Возникает вопрос: свойственна ли банковской системе и прежде всего системе коммерческих банков посредническая функция? Ведь посредником можно назвать любое промышленное предприятие, которое, закупая у поставщиков сырье и материалы и переработав их, реализует свою продукцию покупателям. Предприятие-посредник отличается от предприятия-производителя тем, что оно само не производит товар; оно его перепродает.

Система коммерческих банков, используя свой капитал и привлекая ссудный капитал кредиторов, частично преобразует их в банковский кредит и в процессе функционирования методом мультипликации наращивает кредит и депозиты. Иными словами, банк производит и реализует банковский кредит как ссудный товар. Следовательно, у системы коммерческих банков нет посреднической функции, а есть функция производства и наращивания банковского кредита. Методы выполнения этой функции состоят в увеличении собственного капитала, привлечении вкладов и депозитов, кредитовании хозяйствующих субъектов, перераспределении ресурсов между банками, мультипликации кредита и депозитов.

Мера выполнения банками функции производства и наращивания банковского кредита определяется естественной нормой соотношения ликвидных денег и обязательств коммерческих банков. В меж- кризисных периодах чем меньше величина этой нормы при соблюдении норматива ликвидности, тем выше уровень активного участия системы коммерческих банков в платежном обороте. И наоборот, повышение уровня естественной нормы часто свидетельствует о наращивании элементов застоя в творческой деятельности системы коммерческих банков. Эта деятельность во многом обусловлена соотношением кредита и денежного фонда оборотных активов в экономической деятельности.

<< | >>
Источник: Косой А. М.. Платежный оборот: исследование и рекомендации : монография / А.М. Косой. - М.: КНОРУС,2012. - 296 с.. 2012

Еще по теме Капитал коммерческого банка:

  1. Собственный капитал коммерческого банка.
  2. Глава 2 УПРАВЛЕНИЕ КАПИТАЛОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  3. Баланс коммерческого банка
  4. 1.2. ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  5. Тема 6.2. Ресурсы коммерческого банка
  6. 3.1. Концепция ценообразования услуг современного коммерческого банка
  7. Активы коммерческого банка
  8. Капитал коммерческого банка
  9. Управление собственным капиталом коммерческого банка
  10. § 3. Пассивы акционерных коммерческих банков. — Роль собственных капиталов, депозитов, переучета и перезалога, корреспондентских счетов. — Средства казны в пассивах банков. — Иностранные капиталы в пассивах банков.
  11. Ресурсы коммерческого банка и их использование
  12. ХАРАКТЕРИСТИКА ФУНКЦИЙ И ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  13. ЛИКВИДНОСТЬ И ДОСТАТОЧНОСТЬ КАПИТАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  14. Лекция 7. Ресурсы коммерческого банка.
  15. 22. Собственный капитал коммерческого банка: структура, функции, требования надзорных органов.
  16. 36. Пассивные операции коммерческого банка
  17. Тема 6.2. Ресурсы коммерческого банка
  18. Тема 6.9. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка.
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -