Собственный капитал банка
Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку в отличие от заемных, которые банк привлек на время.
К собственным средствам (ресурсам) коммерческого банка относятся его уставный и добавочный капитал, фонды и страховые обязательные резервы, а также нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет. Собственный капитал (собственные средства) составляет основу деятельности коммерческого банка. Он, во-первых, обеспечивает банку как юридическому лицу экономическую самостоятельность;во-вторых, собственный капитал банка выступает резервом ресурсов, позволяющим поддерживать его ликвидность и платежеспособность даже при утрате им части своих ресурсов или при возникновении убытков от деятельности на рынке банковских услуг;
в-третьих, собственный капитал банка определяет масштабы его деятельности;
Дело в том, что экономические нормативы, установленные Центральным банком РФ для регулирования деятельности коммерческих банков, в основном исходят из размера собственных средств банка. Так, величиной фактически имеющегося у банка собственного капитала определяются возможности расширения его активных операций, объемы увеличения ресурсной базы банка за счет отдельных источников (вкладов населения, эмиссии собственных векселей), максимальный размер риска на одного заемщика и одного кредитора (вкладчика) и т.д.
в-четвертых, собственный капитал банка является источником развития его материальной базы: он обеспечивает рост филиальной сети и оснащение всех структурных подразделений банка новейшей техникой и современными информационными банковскими технологиями;
в-пятых, наличие у банка в достаточном объеме собственных средств гарантирует соблюдение экономических интересов его вкладчиков и кредиторов, т.е.
возможность выплаты им компенсации в случае возникновения у банка убытков или его банкротства.Собственный капитал - это источник финансовых ресурсов для банка. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций:
- оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. Оперативная функция означает, что собственный капитал позволяет банку покрывать расходы, связанные с его становлением;
- защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция означает, что в случае потери части средств вкладчиков банк может возместить их за счет собственных средств. Банк считается платежеспособным пока остается нетронутым его акционерный капитал;
Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранять платежеспособность банка путем создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. Важно иметь в виду, что большая часть убытков банка покрывается не за счет капитала, а за счет текущих активов. В отличие от большинства фирм сохранение платежеспособности банка обеспечивается частью собственного капитала.
- стабилизационная функция. Она означает, что даже в случае значительного оттока клиентуры банк может продолжать работать за счет собственных средств;
- регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.
Величина и структура собственного капитала, необходимая для нормальной работы банка, неоднородна по качественному составу и изменяется в зависимости от ряда факторов:
клиентуры банка.
Размер собственных средств определяет предельный размер активных операций банка. Поэтому банки, ориентированные на определенный круг клиентов, должны иметь собственные средства в таком размере, чтобы быть в состоянии удовлетворить потребности своих постоянных клиентов в заемных средствах;характера активных операций банка. Если банк ориентируется на операции, связанные с большим риском, он, при прочих равных условиях, должен иметь более значительный собственный капитал, чем банк, ведущий менее рискованные операции;
состояния рынка кредитных ресурсов. Если рынок хорошо развит, то размер собственных средств может быть ниже;
состояния экономики. Неустойчивая экономика, при прочих равных условиях, определяет необходимость более значительного капитала.