Понятие и структура собственного капитала банка

Собственный капитал КБ

И

Расчётная величина, включающая те статьи собственных средств (привлечённых), которые могут выполнять

Часть

О

Износ ОФ Фонды экономического стимулирования

Переоценка основных фондов и валютных средств

Резервы на покрытие кредитных рисков и под обесценение ценных бумаг

функции капитала банка

Регулирующая

Оценка и контроль деятельности банка, расчёт экономических нормативов

озможность компенсации

потерь вкладчикам и акционерам

Опе- ратив-

Экономическая основа существования КБ и обязательное условие его образования

>Для поглощения убытков ^ стабильность КБ

УСТАВНЫЙ

КАПИТАЛ

+

Использование собственных средств для выполнения активных операций

Отражение результатов перенесения стоимости !^(в процессе износа) и перераспределения прибыли

Результат действия внешних факторов (инфляция, курсовые факторы)

i>

Снижение риска по отдельным банковским операциям (поглощение убытков за счет резервов)

Степень развития кредитногорынка либерализации кредитной политики ЦБ РФ

Фактический размер собственных средств

Степень рискованности операций банка

Основной принцип достаточности капитала

связь обратная Размер собственного капитала должен соответствовать размеру

активов с учётом степени их риска (Ар)

С

«Соглашение о международной унификации расчёта капитала и стандартам капитала» (г.

чрезмерна

Несоразмерная ответственность банка и вкладчиков

Капитал банка К (К1 - основной; К2 - дополнительный); К = К1 + К2

К2 < Кі (при расчёте нормативов);

К1 / Ар ^ min 4%; (К1 + К2) / Ар ^ min 8%.

Капитализация банка

недостаточна

Отрицательное влияние на результаты деятельности банка

62.

Установленные в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 110-И\r\nОбозна-чение Название норматива Критериаль-ный уровень\r\nН1 Норматив достаточности капитала банка min 10 (11)%\r\nН2 Норматив мгновенной ликвидности min 15%\r\nН3 Норматив текущей ликвидности min 50%\r\nН4 Норматив долгосрочной ликвидности max 120%\r\nН5 Норматив общей ликвидности min 20%\r\nН6 max размер риска на одного заёмщика max 25%\r\nН7 max размер крупных кредитных рисков max 800%\r\nН9.1 max совокупная величина крупных кредитных рисков на акционеров в банке max 50%\r\nН10.1 max риск на всех инсайдеров банка max 3%\r\nН12 Норматив использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц max 25%\r\nПримечание: показатели Н6 - Н12 ^ в % к капиталу банка

Размер валютного процентного и др. рисков

min размер обязатель ных отчислений на резервный счёт в ЦБ

Предельный размер неденежной части

min размер резервов под высоко рисковые активы

Обязательные нормативы, устанавливаемые другими нормативными актами ЦБ РФ

min размер УК для вновь создаваемых КБ

min размер К для получения генеральной лицензии

63.

- Акции

Ценные бумаги

Формирование УК

Облигации

Депозитные и сберегательные сертификаты

Привлечение

средств

А

Векселя

Учёт, переучёт, эмиссия, индоссирование, инкассирование, домициляция, авалирование, акцепт

КЛАССИФИКАЦИЯ ЦЕННЫХ БУМАГ

Эмиссионные и неэмиссионные

Рыночные и нерыночные

Именные и предъявительские

Долговые обязательства и отношения собст

венности

Долгосрочные и краткосрочные Закладные и беззакладные Отзывные и безотзывные Основные и производные Конвертируемые и неконвертируемые Обыкновенные и привилегированные

Выпуск собственных ценных бумаг

64. Классификация валютных операций

Ведение валютных счетов клиентуры

Корреспондентские отношения с иностранными банками

Оперативный; финансовый Прямой; возвратный С привлечением дополнительных средств

Выкуп платёжных требований (дебиторской задолженности) у поставщика товара

по завещанию

Операции по доверенности и в связи с опекой Агентские (посреднические) услуги

В области законодательства, кредитования и расчётов, финансовой отчётности и учёта, выпуска ценных бумаг, капитальных вложений и др.

Выдача поручительств за третьих лиц

Операции с драг, металлами

Личные и корпоративные Магнитные (кредитные платёжные)

Электронные (микропроцес-сорные, лазерные)

Создание финансово-промышленных групп Учредительская деятельность Реализация совместных проектов

Форма финансирования вложений на приобретение оборудования, сда- аемого затем в аренду (договор финансовой аренды)

Кредитование внешнеэкономических операций в форме покупки у экспортёра векселей, акцептованных

импортёром

Соглашение, по которому банк принимает обязательство перед кредитором заёмщика отвечать за неисполнение обязательств

Пластиковые карточки

Купля-продажа за свой счёт и за с клиентов

Привлечение во вклады Размещение на депозиты в банках и выдача взаймы

Предоставление кредитов под залог Хранение и перевозка

66. Банковская отчетность

ЦБ РФ

> Методологический центр организации бухучета и отчетности в

банках

1.

7.

Б. Счета доверительного управления

Д. Счета Депо

В Внеба- чансовые счета

Счета

10701 - резервный фонд

Капитал и фонды Денежные средства и драгметаллы Межбанковские операции Операции с клиентами Операции с ценными бумагами Средства и имущество Результаты деятельности

Принципы учета, положенные в основу нового плана счетов

Конкретные

Общие международные

Непрерывность деятельности кредитных организаций Постоянство методов учета Незыблемость входящего баланса Приоритет содержания над формой Осторожность\r\n1 2 2 3 1 4 7\r\nX XX XX XXX X XXXX XXXXXXX\r\nНомер № счета № счета код защит. № отделе-\r\n ния № лицевого \r\nРаздельное отражение остатков по активно - пассивным счетам Открытость учета

Отказ от использования активно - пассивных счетов

Отказ от «валютного раздела» баланса Единая временная структура операций

Разрешение на открытие дополнительных счетов

Схема нумерации лицевых счетов (20 знаков)

67.

Банковские риски

РИСК

Стоимостное выражение вероятности события, ведущего к потерям

> шанс получить прибыль —— > риск

Кредитный Процентный Ликвидности Валютный Текущий Страновой

I

I

I

Портфельный

Упущенной выгоды

Технологический Законодательный

I

I

I

Инфляции Недостаточного капитала Финансового рычага На контрагента

I

1

Недиверсифицированности Рыночный

Р

енные

Диверсифицируемый

А

Недиверсифицируемый

V

> Прибыль

Количество\r\n Критерий Страновой риск\r\n Объект риска Капитал, обязательства\r\n Тип капитала Кредит, прямые инвести-ции\r\n География Риск России, Франции\r\n Природа собы-тий Политические, социаль-ные, экономические, гео-графические\r\n Тип заёмщика Суверенный (националь-ности), правительствен-ный, фирмы, частного лица\r\n Действия заём-щика Отказ от уплаты, пере-смотр договора и т.д.\r\n Степень риска Высокая, низкая, средняя\r\n Признаки Банковые риски\r\n Тип банка Риск специализированного, отраслевого, универсального КБ\r\n Сфера возникновения и влияния Страновой, отдельного банка; Отдельной операции; Внешние и внутренние.\r\n Внешние Политические, социальные, географические и т.д.\r\n Внутренние В основной и вспомогательной деятельности\r\n Состав клиентов Мелкие, крупные\r\n Метод расчёта Комплексные, частные\r\n Степень риска Полный, умеренный, низкий\r\n По времени Текущий, будущий, прошлый\r\n Характер учёта операции По балансовым, забалансовым операциям\r\n Возможность управления Открытые, закрытые риски\r\n2 1_6 8 10 I " 14 16 ІТтивов с Риск ^^ Диверсификация

68.

Коммерческие

Конверсионные

Трансляционные

Форфейтирование

ІІ.

с и

PL

а В

р

о т с

с н

а р

Т

с и

Pl

р

о в о

и

о

р

о в о

и

о

к н к В

а

сп

оЗ

н

о

«

о

00

с е

а

к р

о в о

и

о

а

яка

5 й

ак

ая

н т

а р

е

т р

о

С

с к

и

и ц

е

а

д

о в

е р

е

с\r\nк\r\n о\r\n л\r\nе\r\n д\r\n и с\r\n \'} с\r\n 5 и\r\nPL \r\n0J е\r\nО с\r\n0J е\r\n5 м\r\nс о\r\nX н\r\nс о\r\nк\r\nо\r\nя \r\nа \r\nн \r\nт а\r\nлю к\r\nал р\r\n о\r\nв в\r\nи о\r\nт и\r\nА о\r\nл \r\nу \r\nМу \r\n

Методы управления валютными рисками

Щ

(^^нєшниЄ^^

ТГ

I

е л дй ее

I *

оЗ

со

е т

е ла ип

орен )ие

кон

д ард

в р

о Ф

т й а

арт

?

* I

ем S § тн оа И VO

U

ы

т

и

м

и

"536"

с\r\nе е

нн\r\nы ы н\r\nн с\r\nн р\r\nо е\r\nи ч\r\nц п ю

Л\r\nо Ф\r\n3ZEI

\r\n д\r\n- р\r\nп а\r\nо в\r\nв р\r\nи о ф\r\nВнутренние

ІГ\r\nе \r\nи \r\nн \r\nа в о и

н и\r\nр и

к

д т т е

к\r\nе \r\n \r\n

69. Модель ГЭПа (GAP)

Несбалансированность активов и пассивов банка с колеблющейся и фиксиро-ванной ставкой

GAP = RSA - RSL; чувствительность GAP = RSA / RSL

Нулевой

RSA - RSL = 0 RSA / RSL = 1

Исключается процентный риск

ПОЛОЖИТЕЛЬНЫЙ

RSA - RSL > 0 RSA / RSL > 1 Переоценка активов раньше пассивов

Отрицательный

RSA - RSL < 0 RSA / RSL < 1

Переоценка пассивов раньше активов \r\nRSA (Rate Sensitive Assets) Чувствительные к изменению процента активы RSL (Rate Sensitive Liabilities) Чувствительные к изменению процента пассивы\r\n• Выданные кредиты банковской клиентуре

Приобретённые банком ценные бумаги и долговые обязательства

Выданные межбанковские кредиты

Купленные производные инструмента рынка ценных бумаг (процентные фьючерсы, опционы, контракты своп, репо и т.п.). • Привлечённые депозиты банков-ской клиентуры

Эмиссия собственных ценных бумаг и долговых обязательств

Привлечённые межбанковские кредиты

Проданные банком производные инструменты рынка ценных бумаг\r\n

I

Пассивное (GAP ^ 0) Обеспечивает страхование чистого процентного дохода банка от изменения процентных ставок на рынке

Управление GAP

~i

Активное (спекулятивное) Спекулятивное изменение GAP соответственно банковскому прогнозу изменения уровня процентных ставок на рынке