<<

Понятие и структура собственного капитала банка

Собственный капитал КБ

И

Расчётная величина, включающая те статьи собственных средств (привлечённых), которые могут выполнять

Часть

О

Износ ОФ Фонды экономического стимулирования

Переоценка основных фондов и валютных средств

Резервы на покрытие кредитных рисков и под обесценение ценных бумаг

Износ ОФ Фонды экономического стимулирования

функции капитала банка

Регулирующая

Оценка и контроль деятельности банка, расчёт экономических нормативов

озможность компенсации

потерь вкладчикам и акционерам

Опе- ратив-

Экономическая основа существования КБ и обязательное условие его образования

>Для поглощения убытков ^ стабильность КБ

УСТАВНЫЙ

КАПИТАЛ

+

Использование собственных средств для выполнения активных операций

Отражение результатов перенесения стоимости !^(в процессе износа) и перераспределения прибыли

Результат действия внешних факторов (инфляция, курсовые факторы)

i>

Снижение риска по отдельным банковским операциям (поглощение убытков за счет резервов)

функции капитала банка

Степень развития кредитногорынка либерализации кредитной политики ЦБ РФ

Фактический размер собственных средств

Снижение риска по отдельным банковским операциям (поглощение убытков за счет резервов)

Степень рискованности операций банка

Основной принцип достаточности капитала

связь обратная Размер собственного капитала должен соответствовать размеру

активов с учётом степени их риска (Ар)

С

«Соглашение о международной унификации расчёта капитала и стандартам капитала» (г.

Базель)

чрезмерна

Несоразмерная ответственность банка и вкладчиков

Капитал банка К (К1 - основной; К2 - дополнительный); К = К1 + К2

К2 < Кі (при расчёте нормативов);

К1 / Ар ^ min 4%; (К1 + К2) / Ар ^ min 8%.

Капитализация банка

недостаточна

Отрицательное влияние на результаты деятельности банка

62.

Обязательные экономические нормативы деятельности коммерческих банков

Установленные в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 110-И\r\nОбозна-чение Название норматива Критериаль-ный уровень\r\nН1 Норматив достаточности капитала банка min 10 (11)%\r\nН2 Норматив мгновенной ликвидности min 15%\r\nН3 Норматив текущей ликвидности min 50%\r\nН4 Норматив долгосрочной ликвидности max 120%\r\nН5 Норматив общей ликвидности min 20%\r\nН6 max размер риска на одного заёмщика max 25%\r\nН7 max размер крупных кредитных рисков max 800%\r\nН9.1 max совокупная величина крупных кредитных рисков на акционеров в банке max 50%\r\nН10.1 max риск на всех инсайдеров банка max 3%\r\nН12 Норматив использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц max 25%\r\nПримечание: показатели Н6 - Н12 ^ в % к капиталу банка

Фактический размер собственных средств

Размер валютного процентного и др. рисков

min размер обязатель ных отчислений на резервный счёт в ЦБ

Размер валютного процентного и др. рисков

Предельный размер неденежной части

min размер резервов под высоко рисковые активы

Обязательные нормативы, устанавливаемые другими нормативными актами ЦБ РФ

Обязательные нормативы, устанавливаемые другими нормативными актами ЦБ РФ

min размер УК для вновь создаваемых КБ

min размер УК для вновь создаваемых КБ

min размер К для получения генеральной лицензии

63.

Операции банков с ценными бумагами

63. Операции банков с ценными бумагами

- Акции

Ценные бумаги

Ценные бумаги

Формирование УК

Облигации

Депозитные и сберегательные сертификаты

Привлечение

средств

А

Векселя

Учёт, переучёт, эмиссия, индоссирование, инкассирование, домициляция, авалирование, акцепт

КЛАССИФИКАЦИЯ ЦЕННЫХ БУМАГ

Эмиссионные и неэмиссионные

Рыночные и нерыночные

Именные и предъявительские

Долговые обязательства и отношения собст

венности

Долгосрочные и краткосрочные Закладные и беззакладные Отзывные и безотзывные Основные и производные Конвертируемые и неконвертируемые Обыкновенные и привилегированные

Выпуск собственных ценных бумаг

64. Классификация валютных операций

Ведение валютных счетов клиентуры

Корреспондентские отношения с иностранными банками

Корреспондентские отношения с иностранными банками

\r\n Банковский Аккредитив\r\nИнкассо перевод \r\n65. Нетрадиционные операции банков

Оперативный; финансовый Прямой; возвратный С привлечением дополнительных средств

Выкуп платёжных требований (дебиторской задолженности) у поставщика товара

по завещанию

Операции по доверенности и в связи с опекой Агентские (посреднические) услуги

Операции по доверенности и в связи с опекой Агентские (посреднические) услуги

В области законодательства, кредитования и расчётов, финансовой отчётности и учёта, выпуска ценных бумаг, капитальных вложений и др.

Выдача поручительств за третьих лиц

Операции с драг, металлами

Личные и корпоративные Магнитные (кредитные платёжные)

Электронные (микропроцес-сорные, лазерные)

Создание финансово-промышленных групп Учредительская деятельность Реализация совместных проектов

Форма финансирования вложений на приобретение оборудования, сда- аемого затем в аренду (договор финансовой аренды)

Кредитование внешнеэкономических операций в форме покупки у экспортёра векселей, акцептованных

импортёром

Соглашение, по которому банк принимает обязательство перед кредитором заёмщика отвечать за неисполнение обязательств

Пластиковые карточки

Пластиковые карточки

Купля-продажа за свой счёт и за с клиентов

Купля-продажа за свой счёт и за с клиентов

Привлечение во вклады Размещение на депозиты в банках и выдача взаймы

Предоставление кредитов под залог Хранение и перевозка

66. Банковская отчетность

ЦБ РФ

> Методологический центр организации бухучета и отчетности в

банках

1.

2.

7.

Б. Счета доверительного управления

Б. Счета доверительного управления

Д. Счета Депо

В Внеба- чансовые счета

Счета

10701 - резервный фонд

10701 - резервный фонд

Капитал и фонды Денежные средства и драгметаллы Межбанковские операции Операции с клиентами Операции с ценными бумагами Средства и имущество Результаты деятельности

Принципы учета, положенные в основу нового плана счетов

Конкретные

Общие международные

Непрерывность деятельности кредитных организаций Постоянство методов учета Незыблемость входящего баланса Приоритет содержания над формой Осторожность\r\n1 2 2 3 1 4 7\r\nX XX XX XXX X XXXX XXXXXXX\r\nНомер № счета № счета код защит. № отделе-\r\n ния № лицевого \r\nРаздельное отражение остатков по активно - пассивным счетам Открытость учета

Отказ от использования активно - пассивных счетов

Отказ от «валютного раздела» баланса Единая временная структура операций

Разрешение на открытие дополнительных счетов

Схема нумерации лицевых счетов (20 знаков)

67.

Банковские риски

Банковские риски

РИСК

РИСК

Стоимостное выражение вероятности события, ведущего к потерям

> шанс получить прибыль —— > риск

Кредитный Процентный Ликвидности Валютный Текущий Страновой

Кредитный Процентный Ликвидности Валютный Текущий Страновой

I

I

I

Портфельный

Упущенной выгоды

Технологический Законодательный

I

I

I

Инфляции Недостаточного капитала Финансового рычага На контрагента

I

1

Недиверсифицированности Рыночный

Р

енные

Диверсифицируемый

А

Недиверсифицируемый

V

> Прибыль

Количество\r\n Критерий Страновой риск\r\n Объект риска Капитал, обязательства\r\n Тип капитала Кредит, прямые инвести-ции\r\n География Риск России, Франции\r\n Природа собы-тий Политические, социаль-ные, экономические, гео-графические\r\n Тип заёмщика Суверенный (националь-ности), правительствен-ный, фирмы, частного лица\r\n Действия заём-щика Отказ от уплаты, пере-смотр договора и т.д.\r\n Степень риска Высокая, низкая, средняя\r\n Признаки Банковые риски\r\n Тип банка Риск специализированного, отраслевого, универсального КБ\r\n Сфера возникновения и влияния Страновой, отдельного банка; Отдельной операции; Внешние и внутренние.\r\n Внешние Политические, социальные, географические и т.д.\r\n Внутренние В основной и вспомогательной деятельности\r\n Состав клиентов Мелкие, крупные\r\n Метод расчёта Комплексные, частные\r\n Степень риска Полный, умеренный, низкий\r\n По времени Текущий, будущий, прошлый\r\n Характер учёта операции По балансовым, забалансовым операциям\r\n Возможность управления Открытые, закрытые риски\r\n2 1_6 8 10 I " 14 16 ІТтивов с Риск ^^ Диверсификация

68.

Валютные риски и управление ими

68. Валютные риски и управление ими

Коммерческие

Конверсионные

Трансляционные

Форфейтирование

ІІ.

с и

PL

а В

р

о т с

с н

а р

Т

с и

Pl

р

о в о

и

о

р

о в о

и

о

к н к В

а

сп

оЗ

н

о

«

о

00

с е

а

к р

о в о

и

о

а

яка

5 й

ак

ая

н т

а р

е

т р

о

С

с к

и

и ц

е

а

д

о в

е р

е

с\r\nк\r\n о\r\n л\r\nе\r\n д\r\n и с\r\n \'} с\r\n 5 и\r\nPL \r\n0J е\r\nО с\r\n0J е\r\n5 м\r\nс о\r\nX н\r\nс о\r\nк\r\nо\r\nя \r\nа \r\nн \r\nт а\r\nлю к\r\nал р\r\n о\r\nв в\r\nи о\r\nт и\r\nА о\r\nл \r\nу \r\nМу \r\n

Методы управления валютными рисками

Щ

(^^нєшниЄ^^

ТГ

Методы управления валютными рисками

I

е л дй ее

I *

оЗ

со

е т

е ла ип

орен )ие

кон

д ард

в р

о Ф

т й а

арт

?

* I

ем S § тн оа И VO

U

ы

т

и

м

и

"536"

с\r\nе е

нн\r\nы ы н\r\nн с\r\nн р\r\nо е\r\nи ч\r\nц п ю

Л\r\nо Ф\r\n3ZEI

\r\n д\r\n- р\r\nп а\r\nо в\r\nв р\r\nи о ф\r\nВнутренние

ІГ\r\nе \r\nи \r\nн \r\nа в о и

н и\r\nр и

к

д т т е

к\r\nе \r\n \r\n

69. Модель ГЭПа (GAP)

Несбалансированность активов и пассивов банка с колеблющейся и фиксиро-ванной ставкой

GAP = RSA - RSL; чувствительность GAP = RSA / RSL

Нулевой

RSA - RSL = 0 RSA / RSL = 1

Исключается процентный риск

ПОЛОЖИТЕЛЬНЫЙ

RSA - RSL > 0 RSA / RSL > 1 Переоценка активов раньше пассивов

Отрицательный

RSA - RSL < 0 RSA / RSL < 1

Переоценка пассивов раньше активов \r\nRSA (Rate Sensitive Assets) Чувствительные к изменению процента активы RSL (Rate Sensitive Liabilities) Чувствительные к изменению процента пассивы\r\n• Выданные кредиты банковской клиентуре

Приобретённые банком ценные бумаги и долговые обязательства

Выданные межбанковские кредиты

Купленные производные инструмента рынка ценных бумаг (процентные фьючерсы, опционы, контракты своп, репо и т.п.). • Привлечённые депозиты банков-ской клиентуры

Эмиссия собственных ценных бумаг и долговых обязательств

Привлечённые межбанковские кредиты

Проданные банком производные инструменты рынка ценных бумаг\r\n

I

Пассивное (GAP ^ 0) Обеспечивает страхование чистого процентного дохода банка от изменения процентных ставок на рынке

Управление GAP

~i

Активное (спекулятивное) Спекулятивное изменение GAP соответственно банковскому прогнозу изменения уровня процентных ставок на рынке

<< |
Источник: М.Б. ТУРКОВСКАЯ. ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС. 2005

Еще по теме Понятие и структура собственного капитала банка:

  1. Ресурсы коммерческого банка, понятие и структура собственного капитала.
  2. 3.2. ПОНЯТИЕ И СТРУКТУРА СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКА
  3. 14.1. Формирование собственного капитала банков
  4. Понятие и структура собственного капитала банка
  5. Структура и характеристика банковских ресурсов. Функции собственного капитала банка
  6. Активы коммерческого банка
  7. Риск и ликвидность в деятельности банка
  8. 1.5. ПОНЯТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В РФ. ПРАВОВОЙ СТАТУС ЦЕНТРОБАНКА РФ Понятие, структура и основные черты кредитной системы в РФ.
  9. Пассивные операции банков.
  10. Сущность, структура и формы капитала предприятия.
  11. ЛИКВИДНОСТЬ И ДОСТАТОЧНОСТЬ КАПИТАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  12. Понятие банковской системы. Ее элементы. Виды банков, их характеристика
  13. Понятие и виды активных операций коммерческого банка;
  14. 1.1 Понятие, экономическое содержание, виды активных операций банков
  15. Расчетные операции банков
  16. § 1. Понятие, структура и признаки банковской системы России
  17. § 3. Место Банка России в системе органов государственной власти
  18. § 3. Понятие и виды правоприменительных актов Центрального банка Российской Федерации
  19. 2.1. Понятие, сущность, цели и значение надзора Банка России за деятельностью кредитных организаций
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -