Базель III: вопросы внедрения в России

Кужикова Ю.А. студентка 4 курса, экономического факультета

Научный руководитель: Юсупова О.А., канд. экон. наук, доцент, доцент каф. финансы и кредит, бухгалтерский учет и аудит

Омский государственный университет путей сообщения

(г.

Сроки введения стандартов Базель III в России были перенесены с 1 октября 2013г. на

1 января 2014 года.

Предложения Базеля III были одобрены на саммите G20 в Сеуле в ноябре 2010 г. Участники саммита также одобрили длительные переходные периоды для полного внед- рения предложений Базеля III по капиталу и ликвидности (табл. 1) [3].

Таблица 1 – Сроки внедрения Базеля III в странах-членах Базельского комитета

В марте 2013 г. вступило в силу Положение Банка России от 28.12.2012 г. № 395-П «О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств кредитных организаций «Базель III», которое обязывает российские банки в отчетности по состоянию

на 1 апреля 2013 г. начать рассчитывать требования к капиталу с учетом базельской мето- дики [1].

В Базеле III особое внимание уделяется субординированным займам в капитале. Суб- ординированные кредиты, привлеченные до принятия новых стандартов, будут дисконти-

роваться в течение десяти лет по 10% в год. Таким образом, через 10 лет они перестанут учитываться в капитале банка. Положением № 395-П установлена методика определения

величины капитала кредитных организаций с учетом международных подходов к повы-

шению устойчивости банковского сектора (Базель III). Определение субординированного кредита (депозита, займа) дополнено условием его конвертации в обыкновенные акции в

критичных случаях.

После внедрения «Базеля III» вместо одного норматива достаточности капитала (Н1) в

России появляется три новых норматива: достаточности базового капитала банка (Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2), норматив достаточности соб-

ственных средств (капитала) банка (Н1.0) с сохранением минимального уровня требова- ний к достаточности совокупного капитала кредитных организаций в размере 10%.

Согласно стандартам Базель III базовый капитал первого уровня включает в себя

обыкновенные акции (или их эквивалент для неакционерных компаний), а также нерас- пределенную прибыль и эмиссионный доход по обыкновенным акциям. Основной капи-

тал включает в себя: гибридные инструменты, удовлетворяющие единому критерию кон-

вертации, а также эмиссионный доход от инструментов, учитываемых в добавочном капи- тале, с учетом регулятивных корректировок.

Устанавливаются повышенные нормы на резервный и стабилизационный капитал, ко- торый должен иметь каждый банк. Вводятся два специальных буфера капитала - резерв- ный и антициклический. Резервный должен составлять 2,5 % активов. Антициклический буферный капитал вводится на случай перегрева экономики в периоды кредитного бума и

может составлять от 0 до 2,5 %.

Безусловно, нельзя исключать, что для каждого банка в отдельности переход на Ба- зель III повлечет дополнительные расходы, так как внедрение новых норм потребует от банков также совершенствования систем риск-менеджмента и IT-систем, часть мелких

банков и вовсе могут прекратить свою деятельность. Еще одним камнем преткновения при переходе на новые стандарты является техническая составляющая, а именно тот факт, что большинство российских кредитных организаций не готовы к переходу на нормативы Базеля III по техническим причинам. Ведь сейчас большинство банков публикует свою отчетность по российским стандартам, а согласно Базелю III свои финансовые результаты необходимо будет предоставлять по международным стандартам отчетности. Поэтому без существенных потерь смогут перестроиться крупнейшие российские банки, чьи акции торгуются на бирже, а также те кредитные организации, которые с недавних пор отчиты- ваются по МСФО [6].

В России требования к достаточности совокупного капитала ( остаются на преж- нем уровне – 10%, в то время как для европейских стран, в соответствии с Базелем III, норматив установлен на уровне 8%. В связи с принятием новых стандартов по расчету ба- зового и основного капитала число банков, у которых находится на уровне близком к минимальному (в диапазоне от 10 до 11%) возросло в 1,6 раза: с 30 до 51. Особенно видна эта тенденция у крупных организаций.

Таблица 2 – Банки из топ-100 по нетто-активам с менее 11%

Банк	на 01.06.13, %	на 01.01.13, %	Изменение, п.п.
1. ВТБ24	10,41	11,19	-0,78
2. Национальный банк «Траст»	10,43	10,36	0,07
3. Инвестторгбанк	10,54	11,1	-0,56
4. Пробизнесбанк	10,54	10,76	-0,22
5. «Россия»	10,76	11,26	-0,5
6. «Петрокоммерц»	10,76	10,87	-0,11

Проиллюстрированную в таблице тенденцию к снижению норматива (совокупного капитала банка) связывают с введением двух новых нормативов достаточности базового и

основного капитала, ограничением использования для формирования капитала суборди- нированных кредитов.

Ещё одной причиной снижения норматива является увеличение норм создания ре- зервов по необеспеченным кредитам для населения (такие резервы создаются за счет ка- питала банка) на основании указания Банка России N2920-У от 3 декабря 2012 года «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П “О по- рядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссу- дам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Повышенные резервы банки должны будут формировать по ссудам, выданным с 1 января 2013 года. Документ преду- сматривает увеличение минимальных требований к резервам по непросроченным потре-

бительским кредитам, предоставленным заемщикам, не имеющим счета в банке-кредиторе

(депозитного или зарплатного), вдвое - до 2% с 1%.

По потребительским кредитам с просрочкой до 30 дней минимальные требования по резервам также увеличиваются в 2 раза - до 6% с 3%.

В случае если банки не разделяют портфели непросроченных кредитов и кредитов с просрочкой до 30 дней, минимальные требования к резервам по ним увеличиваются вдвое

- до 3% с 1,5% [7].

Значительными положительными моментами в повышении требований к стандартам капитала является снижение вероятности банковских кризисов. Так, по результатам моде-

ли Банка международных расчетов, повышение коэффициента достаточности капитала,

для наиболее надежных статей капитала с 7 до 8% (коэффициент собственного капитала)

снижает вероятность возникновения кризиса более чем на треть - с 5,1 до 3,1% [1].

В течение года Банк России не будет отзывать лицензии у банков за нарушение новых нормативов достаточности капитала в соответствии с "Базелем III", поскольку банкам необходимо время для адаптации к новым стандартам. До 1 января 2015 года вопрос об

отзыве лицензии для кредитной организации будет решаться с использованием расчета

капитала по положению №215-П [2].

Одна из главных целей внедрения Базеля III в России заключается в приведении бан- ковского регулирования и надзора Российской Федерации к международным стандартам в этой области. Для России необходимо повышение кредитных рейтингов банков, которое позволит им стать полноправными участниками международных операций.

Список использованных источников

1. Базель III: влияние на экономический рост [Электронный ресурс] - Webeconomy.ru

- 2013. - Режим доступа: http://www.webeconomy.ru/

2. В 2014 году ЦБР не собирается отзывать лицензии у банков за нарушение нормати- вов капитала по «Базелю III» [Электронный ресурс] - Финмаркет - 2013. - Режим досту- па: http://www.finmarket.ru/news/3549376/

3. Мы не спешим предугадать, как Базель III нам отзовется [Электронный ресурс] -

Bankir.ru. - 2012. - Режим доступа: http://bankir.ru/tehnologii/s/my-ne-speshim-predugadat- kak-bazel-iii-namotzovetsya-10001076/

4. Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П. О методике определения величи- ны и оценке достаточности собственных средств кредитных организаций «Базель III»//

Вестник Банка России №11, 2013.

5. Суранов С. Н1 как препятствие для «Базеля III» [Электронный ресурс] - Экономи- ка и жизнь - 2013. - № 28. - Режим доступа: http://www.eg-online.ru/article/217419/

6. Сухов М. О том, чего ждать банковскому сектору от ЦБ, о достаточности капитала, потребительском кредитовании, внедрении Базеля III и противодействия фидуциарным операциям / Сухов М. // Банковское обозрение - 2013. - № 4 (171).

7. Указ Банка России № 2920-У от 3 декабря 2012 г. О внесении изменений в Поло- жение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредит- ными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравнен-

ной к ней задолженности // Вестник Банка России №73, 2012.