Порядок погашения ссуды

Единой модели погашения, также как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает различные варианты погашения ссуды, в том числе:

• эпизодическое погашение на основе срочных обязательств;
• погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите с расчетного счета заемщика;
• систематическое погашение па основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей);
• отсрочка погашения кредита;
• перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты»;
• списание просроченной задолженности за счет резервов банка.

Эпизодическое погашениекредита на основе срочных обязательств чаще всего применяется при использовании сальдово-компенсационных счетов, когда возврат заранее приурочен к какой-то определенной дате (или к нескольким датам).

Погашение кредита по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствахпроизводят сельскохозяйственные предприятия, испытывающие потребность в кредите в связи с сезонным характером работ. Такие предприятия, специализирующиеся, например, на выращивании продукции растениеводства, активно используют кредиты с начала года в зимний и весенний периоды. Как правило, погашение кредита наступает в процессе сбора урожая и реализации сельскохозяйственной продукции. По мере накопления собственных средств, поступления выручки от продажи заемщики имеют возможность рассчитаться с банком по ранее полученным ссудам (конкретные сроки возврата кредита в данном случае фиксируются или в срочных обязательствах, полученных от клиента, или в кредитном договоре). Подобное погашение ссуды может осуществляться промышленными предприятиями, осуществляющими сезонные затраты.

Систематическое погашение кредита на основе заранее фиксируемых суммимеет место при использовании оборотно-платежных ссудных счетов в условиях интенсивного платежного оборота (при регулярных платежах как по дебету ссудного счета, гак и кредиту расчетного счета).

В практике кредитования довольно часто можно встретить случаи, когда клиент по разным причинам не может своевременно погасить предоставленную ему ссуду. В таком случае возможна отсрочка возврата кредита. Отсрочка банком может быть произведена на всю сумму кредита либо на его часть.

Перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты»возникает в случае, если время отсрочки исчерпано или она невозможна, в силу бесперспективности возврата ссуды в ближайшие сроки. Перенос просроченного долга на особый счет означает, что с этого момента клиент будет платить банку более высокий ссудный процент.

Списание просроченной задолженности за счет резервов банкапроизводится в случае, когда долги клиента оказались безнадежными, когда банк длительное время не получает плату за ранее предоставленные ссуды, да и сам возврат не предполагается вовсе. В этом случае списание долгов клиента производится за счет средств банка, аккумулируемых в виде его резервов. Естественно такое списание отражает прямые убытки банка от его кредитной деятельности.