15.7. Банковские ссуды
Банковские ссуды классифицируют по различным признакам:
- по категории заемщика (юридические и физические лица);
- в зависимости от срока (краткосрочные - до одного года, среднесрочные - один - три года, долгосрочные - более трех лет);
- с точки зрения формы предоставления ссуды: денежная ссуда (деньгами); кредитная ссуда (обязательство банка оплатить денежные требования к клиенту, если он не может сделать этого самостоятельно);
- в зависимости от объекта кредитования: на финансирование основных фондов или оборотных фондов;
- по предоставленному обеспечению: необеспеченные, частично обеспеченные, обеспеченные.
Предоставленные кредиты приносят коммерческим банкам наибольший доход, при этом можно выделить два основных вида банковского кредита:
- Денежная ссуда (предоставление заемщику некоторой суммы денег на определенное время):
- контокоррентный кредит;
- учетный кредит.
- Кредитная ссуда (оплата денежных требований клиента):
- акцептный кредит;
- авальный кредит.
Контокоррентнът кредит - это краткосрочный кредит банка, предоставляемый клиентам для осуществления текущих платежей
в размере до согласованного в договоре максимального предела.
Обычно проценты по контокоррентному кредиту в банковской практике самые высокие. Он может предоставляться в наличной форме, оплате векселей и т. д.
Учетный кредит связан с вексельным обращением.
Акцептный кредит - это разновидность кредитной ссуды, также связан с обращением векселей. В данном случае банк акцептует переводной вексель. Такой кредит банк предоставит только безупречному заемщику.
Аеальный кредит связан с поставками товаров с отсрочкой платежа, при этом поставщик товара должен быть уверен, что товар будет оплачен.
В такой ситуации большое значение имеет гарантия оплаты. Такая гарантия оплаты и представляет собой авальный кредит.Финансовые инвестиции - вложения капитала банка в различные финансовые инструменты (ценные бумаги, иностранная валюта). Инвестиционный портфель - вложения, осуществляемые инвесторами в различные финансовые инструменты разного срока действия, разной ликвидности и доходности, управляемые как единое целое. Для коммерческих банков инвестиционный портфель = = «портфель ценных бумаг» (так как ценные бумаги для них - единственный финансовый инструмент инвестирования).
Ресурсы коммерческого банка
Все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные. Три группы привлеченных коммерческим банком средств: а) средства клиентов банка; б) кредиты от ЦБ; в) средства кредитных организаций.
Банковский вклад (депозит) - денежные средства, размещенные вкладчиком в коммерческом банке на определенных условиях.
Банковский счет - единица хранения экономической информации о конкретной банковской операции.
Классификации банковских вкладов:
• с точки зрения категории вкладчика (юридические и физические лица);
- форма изъятия денежных средств (до востребования и срочные вклады);
- срок действия договора по вкладу. До востребования, срочный вклад - на определенный срок. Сертификат - письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Вексель банка - ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок законному предъявителю векселя.
Рынок МБК - рынок межбанковских кредитов. Кредиторы - банки, имеющие средства и стремящиеся их выгодно разместить; заемщики - банки, испытывающие потребность в кредитных ресурсах. Ставка по кредитам МБК зависит от уровня спроса на свободные ресурсы и от объема их предложения. Размер процентной ставки - результат договоренности между банками.
Собственные средства коммерческого банка состоят из базового капитала (средства устойчивого характера: уставный капитал, эмиссионный доход банка, резервный фонд, фонд развития, нераспределенная прибыль текущего года) и дополнительного капитала (средства, величина которых может меняться: прибыль отчетного года, не подтвержденная аудиторской проверкой; резерв на возможные потери по ссудам; фонды банка, данные о которых не подтверждены в аудиторском заключении).Уставный капитал банка - экономическая основа деятельности коммерческого банка. Порядок образования зависит от организационно-правовой формы банка. Банком России определены требования к минимальному размеру уставного капитала - должен быть эквивалентен 1 млн евро. Функции собственного капитала:
а) защитная (создание резерва); б) оперативная; в) регулирующая.
Норматив достаточности собственных средств банка Н1 в России:
Н1=К/(А -СС ),
4 рез рез7 7
где К - капитал; А - активы, взвешенные с учетом риска; ССр(и - сумма созданных резервов под обесценение ценных бумаг.
Валютные операции могут быть классифицированы по целям:
- валютообменные - спекулятивные (надежда на выгодное изменение курса) и арбитражные (получение прибыли от разницы цен на разных рынках =gt; нет риска).
По времени и технике осуществления валютных операций:
- кассовые (спот-операции) - срочные операции, предназначенные: а) для быстрого получения иностранной валюты с целью проведения с ней запланированных операций; б) осуществления краткосрочных спекулятивных операций; в) страхования валютного риска.
Характерные признаки спот-операций: короткий период осуществления; наличие у сторон сделки торгуемого актива.
Стороны обговаривают обменный курс. Наиболее высоким является курс телеграфного перевода, так как при нем иностранная валюта выплачивается банком немедленно или на следующий день после получения перевода от иностранного банка.
Для срочных сделок характерны продолжительный период времени между моментом заключения и моментом исполнения (~30 дней); в момент заключения сделок не обязательно наличие торгуемого актива.
Основное назначение срочных валютных сделок: а) получение требуемой валюты к моменту исполнения основного внешнеэкономического контракта; б) валютная спекуляция и арбитраж;
в) хеджирование валютных рисков.
Основные виды сделок с валютой, форвардные операции (операции аутрайт); фьючерсные сделки; опционные сделки.
Форвардные операции осуществляются на внебиржевом рынке. Покупатель валюты говорит, что купит валюту через определенный срок по определенной цене (договорной). По прошествии срока рыночная цена валюты может оказаться ниже договоренной, в результате - убыток. Если выше - тогда возникает прибыль. Существует два варианта исполнения такого договора: путем реальной поставки продаваемой валюты (поставочный форвард); путем выплаты проигравшей стороной разницы между форвардным (о котором договаривались) курсом и текущим курсом на момент исполнения контракта (расчетный форвард).
Фьючерсные сделки совершаются на бирже. Отличия от форвардной сделки вытекают из характера биржевой торговли. Прежде всего, это стандартный характер биржевых контрактов (в отношении вида торгуемой валюты, размера контракта, периода исполнения). Фьючерсный контракт - обязательство брокера перед расчетной палатой продать или купить в будущем валюту.
Опционные операции банков с валютой - это сочетание двух типов контрактов - на покупку или продажу валюты и на покупку или продажу права исполнять или не исполнять контракт. Контракт на покупку права продажи валюты - опцион call, а на покупку права покупки валюты - опцион put.