<<
>>

Пассивные операции банка

Пассивные операции коммерческих банков — это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса. Они используются для финансирования активных операций и представляют собой привлечение различных видов вкладов в рамках депозитных операций, использование межбанковского кредита, эмиссию ценных бумаг, мобилизацию собственных ресурсов банка и др.

Ресурсы коммерческого банка состоят из двух источников:

  • собственные средства (капитал) и приравненные к нему ресурсы;
  • привлеченные средства.

Особенностью банковского бизнеса является то, что он (банк) работает преимущественно на чужом капитале. Собственный капитал обычно составляет менее 10% ресурсов КБ, привлеченные средства — более 90%.

Собственный капитал — не только стержень, на который опирается деятельность банка с первого дня его существования, но и его «последняя линия обороны» в случае неблагоприятного стечения обстоятельств.

В соответствии с Законом «О Центральном банке Российской Федерации» размер собственного капитала определяется как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли. Собственный капитал банка используется при расчете обязательных экономических нормативов. К числу этих нормативов относятся: минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций, норматив достаточности капитала.

Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций с 01.01.2001 — 5,0 млн. евро.

Минимальный размер собственных средств кредитной организации, определяемый как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли. Для кредитных организаций с ограниченным кругом операций этот показатель должен составлять сумму, эквивалентную не менее 1,0 млн.

евро.

Норматив достаточности капитала определяется как отношение собственных средств кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска контрагентов.

Уставной фонд каждого банка независимо от формы его организации формируется в полном объеме за счет средств учредителей — юридических и физических лиц. Он служит обеспечением обязательств банка. Вместе с тем в качестве вклада в уставной фонд могут быть внесены материальные активы (здания, компьютеры, машины и т.д.). Запрещается использовать для формирования уставного фонда банковские кредиты, а также привлеченные банком заемные средства. Банки с ограниченной ответственностью — паевые банки — могут увеличить уставной фонд либо привлечением новых участников с внесением ими своей доли в этот фонд, либо увеличением доли каждого из прежних учредителей, также с оплатой увеличенной части своей доли.

Помимо уставного, банки имеют и другие собственные фонды. К ним относятся резервный фонд, служащий для покрытия убытков, которые могут образовываться по итогам года, а также источников выплат по облигациям банков и привилегированными акциями, если выплат по облигациям банков и привилегированным акциям, если полученной прибыли для этого недостаточно. Источником образования такого фонда служит прибыль банка. Размер его определяется уставом банка от 25 — до 100 — кратного размера уставного фонда.

Страховые фонды образуются при совершении банками крупных операций: резервы под обеспечение вложений в ценные бумаги и возможные потери по ссудам банков. Они используются как средства защиты банка от потерь при уменьшении стоимости ценных бумаг или при невозврате банковского кредита. Все эти фонды образуются за счет отчисления от прибыли после внесения в бюджет соответствующих налогов.

Привлеченные средства банка составляют подавляющую часть ресурсов КБ. Проведение пассивных операций позволяет банку привлечь (получить в пользование) временно свободные финансовые ресурсы вкладчиков (кредиторов) и других клиентов.

В составе пассивных операций можно выделить следующие:
  • прием вкладов и депозитов (до востребования, срочных и др.) от юридических и физических лиц, открытие и ведение расчетных текущих и иных подобных счетов юридических лиц;
  • получение кредитов от коммерческих банков или ЦБ РФ (межбанковские кредиты);
  • эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей и т. п.).

Депозиты — один из широко используемых банком источников привлечения средств банка. Через привлечение депозитов банк расширяет возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что и создает базу для получения доходов (прибыли).

Депозит — денежные средства или ценные бумаги, переданные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлению срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.

Депозиты различаются в зависимости от срока, условий внесения и изъятия средств, уплачиваемых процентов, возможности получения льгот по активным операциям с банком и др.

В большинстве стран классификация депозитных счетов основана на учете двух моментов: 1) срока депозитов до момента изъятия и 2) категории вкладчика. По срокам депозиты делятся на депозиты до востребования, т. е. депозиты, погашаемые по первому требованию вкладчика без предварительного уведомления, и депозиты на срок (погашение после внесения денег на счет). Предпочтительны вторые, т. к. банку известен срок (время, период) их использования и имеется возможность назначения гарантийного срока возврата кредита (на этой базе).

Вклады до востребования (бессрочные депозиты) могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. Вкладчику открывается счет, по которому в любое время можно получить наличные деньги, выписать чек или другой расчетно-платежный документ (платежное поручение).

В настоящее время существуют два типа вкладов до востребования — беспроцентные текущие и счета, по которым выплачиваются проценты.

Первые преобладают в общей сумме депозитов до востребования. Вторые являются чековыми депозитами, по которым выплачивается процентный доход.

Особенности депозитного счета до востребования:

  • износ и изъятие денег осуществляются как частями, так и полностью в любое время без каких-либо ограничений;
  • деньги могут изыматься со счета, как в наличной форме, так и при помощи чека;
  • владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек;
  • по депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в ЦБ равный операциям по срочным вкладам.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок, и по ним выплачиваются проценты. С владельцем этого депозита банк заключает договор, в котором обозначены вложенная сумма, ставка процента, срок погашения и другие условия договора. Процентные вклады не могут быть изъяты с помощью чеков. До наступления срока выплаты вкладчик может изъять вклад только после предварительного уведомления, но при этом, как правило, клиент теряет процент в форме штрафа за преждевременное изъятие вклада.

К характерным особенностям указанных вкладов относятся следующее:

-счета предназначены для расчетов и на них не выписываются чеки;

-средства на счетах оборачиваются медленно;

-существует формальное требование о предварительном уведомлении вкладчиков банка об изъятии денег за 7 дней, а в некоторых случаях — до 30 дней;

-по счетам уплачивается процент;

-для вкладчиков, как правило, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

В РФ коммерческие банки стали применять с 1991 г. вид срочного банковского вклада, оформляемого депозитным сертификатом. Депозитный сертификат — это письменное свидетельство банка эмитента с вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

При наступлении срока возврата депозита банк осуществляет платеж против предъявления депозитного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства.

Сберегательные депозиты — это приносящие процент нечековые вклады, которые, как правило, можно изымать немедленно. Существуют следующие их типы: счета на сберегательной книжке (вкладчик для того, чтобы сделать вклад или изъятие, обязан предъявить книжку); счета с выпиской состояния сберегательного вклада (вкладчик имеет дело с банком через почту без применения сберегательных книжек); депозитные счета денежного рынка. Последние представляют собой новый тип сберегательных вкладов. По этим депозитным вкладкам не используется сберегательная книжка для регистрации операций, а ставки корректируются еженедельно каждым банком самостоятельно в соответствии с изменениями рыночных условий.

Перечисленные депозиты являются главным источником банковских ресурсов. Структура вкладов по ним в КБ изменяется в зависимости от конъюнктуры денежного рынка и государственного регулирования нормы процента по вкладам. Осуществляя пассивные операции, связанные с депозитами, менеджеры банков контролируют ситуацию, учитывая объем издержек по разным категориям вкладов, возможности рисков, и предпринимают усилия для привлечения вкладов и оптимизации их структуры.

Другим источником банковских ресурсов являются денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности. Среди них — кредиты, полученные у других банков; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке евродолларов. Они получили название управляемых пассивов. Эти пассивы дают банкам возможность восполнить депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным заявкам на предоставление кредита).

Получение займа у ЦБ РФ — это традиционная пассивная операция КБ, связанная с оказанием им помощи при временном недостатке ресурсов.

КБ получают кредиты у ЦБ в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования, а также в форме ломбардного кредита (под залог государственных ценных бумаг).

Соглашения об обратном выкупе («репо») возникли как новые источники ресурсов КБ. Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой (или дилерами по государственным ценным бумагам). Когда некая фирма желает вложить большую сумму наличных на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе. Банк продает фирме ценные бумаги с обязательством выкупить их через определенный срок по более высокой цене. Разница между этими ценами составляет фактическую плату за кредит, предоставленный банку. Обеспечением операций «репо» обычно являются государственные ценные бумаги, обладающие высокой надежностью и ликвидностью. При проведении срочных «репо» (от 1 дня до 1 месяца) перемещение ценных бумаг по балансам (фирмы или банка) не происходит, они служат лишь залоговым обеспечением. Развитие операций «репо» связано с их преимуществами как для формы, так и для банка. «Репо» обладает большой ликвидностью, т. к. фирма может вернуть средства на следующий же день и получает по ним доход лишь немного ниже, чем по депозитным сертификатам. Данная операция имеет невысокий риск, т. к. обеспечена государственными ценными бумагами. Для банка соглашения «репо» выгодны, т. к. по ним обычно не вводятся резервные требования. Если банк продает ценные бумаги своему клиенту путем уменьшения депозитного счета, то у банка уменьшаются и обязательные резервы.

С начала 1993 г. широкое распространение получили операции по привлечению средств путем выпуска банковских векселей. Как правило, банки выпускают две разновидности векселей: процентные и дисконтные.

Особенность процентного векселя состоит в том, что выпуск и продажа векселей юридическим и физическим лицам производится по номинальной стоимости с последующим начислением процентов на вексельную сумму. Держатель векселя получает доход в виде процентов по ценной бумаге. Это условие о начислении процентов должно содержаться в векселе.

Отличие дисконтного векселя от переводного и простого заключается в том, что выпуск и продажа его осуществляется по цене ниже номинала (с дисконтом), а погашение — по номиналу. Разница между ценой погашения и ценой покупки составляет доход держателя векселя (дисконтный доход). Кроме того, выпуская процентный вексель, банк сразу получает в свое распоряжение сумму, равную номиналу векселя, от которой и осуществляется резервирование. При выручке дисконтного векселя банк получает только часть номинала, а резервирование обязан осуществлять от полной суммы своего обязательства. Доход по дисконтным векселям облагается налогом на прибыль по общей ставке, а на процентный доход по ценным бумагам распространяется льготная ставка налогообложения. Оба эти обстоятельства делают процентные векселя более привлекательными как для банков, так и для клиентов.

Евровалютные займы — это финансовый инструмент управления пассивными операциями, возникающий на основе вкладов, выраженных в иностранной валюте и хранящихся в КБ данной страны. Ведущей евровалютой в структуре международного рынка ссудных капиталов являются евродоллары. КБ, которые имеют такие депозиты, используют их для кредитных операций.

Пассивные операции по получению кредитов от КБ или ЦБ РФ (межбанковские кредиты) и эмиссии неинвестиционных ценных бумаг проводятся по инициативе самого банка и являются эффективным способом быстрого привлечения крупных финансовых ресурсов. Однако поскольку эти операции осуществляются обычно на денежном рынке, то привлеченные таким образом ресурсы обходятся банку значительно дороже, чем депозиты равного срока, поэтому используются как крайнее средство при возникновении финансовых затруднений.

<< | >>
Источник: А.П. Кряжева. ДЕНЬГИ. КРЕДИТ. БАНКИ. Раздел II. Кредит. Раздел III. Банки. Курс лекций Иркутск Издательство БГУЭП 2005. 2005

Еще по теме Пассивные операции банка:

  1. Пассивные операции
  2. Глава 8. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ
  3. 1. Пассивные операции
  4.            4. Активно-пассивные операции банков
  5. 10.4. Пассивные операции банков.
  6. Пассивные операции коммерческих банков
  7. 3.1. Пассивные операции банка.
  8. 3.3. Комиссионно-посреднические операции банков.
  9. ГЛАВА XXIII. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ.
  10. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ. ЭМИТИРОВАННЫЙ ФОНД БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ.
  11. Активно-пассивные операции
  12. Пассивные операции банка
  13. 73.ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  14. Пассивные операции банков.
  15. 2. Пассивные операции банков.
  16. 4. Активно-пассивные операции банков
  17. 69. Пассивные операции банков, их характеристика.
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -