Операции банков

По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

0. привлечение денежных средств ю.л. и ф.л. во вклады до востребования и на определенный срок.
1. Предоставление кредитов от своего имени и за счет собственных или привлеченных средств
2. открытие и ведение счетов
3. осуществление расчетов по поручению клиентов, в т.ч.
   банков-корреспондентов
4. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов
5. покупка-продажа инвалюты
6. осуществление операций с драгметаллами
7. выдача банковских гарантий
8. выдача поручительств за третьих лиц, приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц, оказание консультационных услуг, лизинговые операции и пр.

Банковские операции относятся либо к пассивным, либо к активным.

Пассивные операции сводятся в основном к привлечению вкладов (депозитных, сберегательных), получению кредитов от др. банков (МБК) и эмиссии собственных ц/б.

Депозитные операции - это срочные и бессрочные вклады клиентов. Средства, которые могут быть востребованы в любой момент, размещаются на текущих счетах. Вклады до востребования  не дают банкам возможности их реинвестирования (размещения) и использования в течение длительного времени. По этим счетам банки выплачивают крайне низкие проценты или не выплачивают их вовсе.

Для привлечения дополнительных денежных средств банки обращались к использованию совокупности финансовых инструментов, известных под названием управляемые пассивы К ним относятся депозитные сертификаты (ДС), займы у ЦБ, покупка федеральных фондов, продажа ц/б соглашениями об обратном выкупе (репо), а также евродолларовые займы.

Вторую группу депозитов образуют срочные вклады на срок не менее месяца; % зависит от срока вклада.

Механизм межбанковских корреспондентских отношений (МБК) предусматривает открытие корр. Счетов одними банками в других для осуществления платежных, расчетных операций по поручениям друг друга. Пассивной операций также является  использование кредитов ЦБ в порядке рефинансирования и на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов.

Еще одним методом привлечения средств является  соглашения об обратном выкупе (репо). Это соглашение заключается между банком и фирмой или с дилерами государственных ц/б. Когда фирма хочет вложить большую сумму наличных денег на очень короткой срок, она покупает у банка ц/б на условиях обратного выкупа. Фирма может вернуть средства на следующий день и получить по ним % лишь немного ниже, чем по ДС.

По репо не требуется осуществлять оплату страхования депозитов и по ним обычно не вводятся обязательные резервные требования.

За последние годы получили развитие евровалютные кредиты -кредиты полученные от иностранных банков в евровалюте.

По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на управляемые ресурсы (срочные депозиты и МБК) и текущие пассивы (остатки средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах).

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка.

В ПРС доля собственных средств в составе ресурсов определяется 15-20%, что позволяет обеспечить достаточную стабильность банков; у росс.банков этот показатель не более 10%. В условиях финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка многие росс.банки обеспечивают рост собственного капитала путем накопления прибыли. Капитализация дивидендов нередко самый легкий и наименее дорогостоящий способ пополнить акционерный капитал. Крупные банки с хорошей репутацией имеют возможность размещения своих акций на фондовом рынке и манипулируя курсом акций и определяя уровень дивидендов, проводят эффективные операции с целью извлечения дополнительной прибыли. В зарубежной практике для увеличения собственного капитала широко распространен выпуск облигаций.

Резервы банка формируются за счет прибыли и включают:

• резервный фонд (по отношению к Уставному фонду), но не меньше 10% для банков, принимающих вклады населения. фонд предназначен для покрытия крупных убытков;
• резерв под обесценение ц/б
• резерв по ссудам
• фонд экономического развития для целей развития материальной базы

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.  Их можно разделить на 4-е группы:

• учетно-ссудные, в результате которого  формируется кредитный портфель
• инвестиционные, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля
• кассовые и расчетные активные операции - услуги оказываемые клиентам
• учетно-ссудные: носят характер различного рода кредитов, которые можно классифицировать по целому ряду признаков: по срокам; по размерам; по видам обеспечения; по видам заемщиков (персональный, предприятиям, государству); по использованию (инвестиционный, потребительский, экспортный или импортный, на операции с ц/б).

В результате активных операций банки получают дебетовые проценты, они должны быть выше кредитовых по пассивным операциям. Разница между процентами + комиссионные сборы за банковские услуги образуют банковскую прибыль.

Что такое кредит? - это деньги, отданные в ссуду на условиях срочности, возвратности и уплаты %. Источником кредитных ресурсов являются

• сбережения населения, размещенные на сберегательных счетах;
• накопления предприятий, размещенные на депозитах;

Бездействие денег противоречит природе рынка (деньги должны делать деньги). Кредит способствует мобилизации временно свободных  денежных средств, и направляет их в те отрасли экономики, в которых они принесут наибольшую прибыль.

Виды кредита: Коммерческий - продажа товара с отсрочкой платежа (обслуживается  вексельным обращением); Банковский - предоставляется банками  населению, предприятиям, государству. Он предоставляется в основном для инвестиций, обслуживания госдолга и покупок или приобретения жилищ (потребительский кредит). В практике англ. и швейцарских банков используется форма синдицированного кредита, который выдается группой банков. При этом один из банков - участников выполняет функции управляющего и платежного агента. В Германии и Японии получили развитие консорциальные кредиты, которые от синдицированных отличаются наличием 2-х и более  соорганизаторов и соуправляющих по кредиту. В группу активных ссудных операций банков включаются факторинговые и лизинговые. Факторинг представляет собой  переуступку банку неоплаченных долговых требований (краткосрочных). Банк приобретает право требования платежа с покупателя продукции. Одновременно он кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя кредитный риск. Поскольку весь риск неплатежа несет сам банк (фактор), он обычно сразу выплачивает поставщику 80-90% общей суммы счетов, а остальные (резерв) возвращает после погашения дебитором всей суммы долга.

Принципы кредитования: Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций.

Регулирование объема выдаваемого кредита во многих странах осуществляется посредством установления  величины (лимита) кредитной линии. В этом случае заключается соглашение на год и в течение этого срока в любой момент клиент может получить кредит без дополнительных переговоров и каких либо оформлений. Наивысшая форма доверия банка к клиенту проявляется в предоставлении ему права превышать в определенном размере кредитную линию, установленную в качестве предела (лимита); в выдаче необоснованного (бланкового) кредита и установлении низкой платы за кредит. Другой формой организации банковского кредитования в др. ссудах является  выдача ссуд с использованием ссудного счета.

Задание. Как осуществлять учет векселей на практике? Пусть вексель номинальной стоимостью 1400 руб сроком на 18.09.00. был учтен коммбанком 24.05.00. Учетная ставка (дисконт) =6,5%. По просьбе владельца векселя банк выплатил причитающуюся сумму в наличной форме. Каков доход банка от совершения данной операции, т.е. какова сумма учета. Сколько банк заплатил за вексель?

1. Определим срок, на который он инвестирует ресурсы. 

18/9 - 24/5 = (18 +30)-24 / (9-1)-5 = 48-24 / 8-5= 24/3 =3 мес. и 24 дня или 114 дней (+1 день, т.к. включется день платежа). Итак, всего 115 дней - процентный период (ПП)

2. Определим сумму учета: СУ = ПИ / ПД, где ПИ = 1400 х 6,5% х 115 дней; ПД = 360 дн. Х 100%. Итак, СУ = 29,07 руб.

3. Цена векселя: 1400 - 29,07 = 1370,93 руб.

Итак, банк выплатит предъявителю векселя 1370,93 руб. Доход банка = сумма учета = 29,07 руб. В актив зачислит 1400 руб - вложения в ц/б и поместит ц/б в хранилище.

Характеристика банковских ссуд. Простые векселя - некое частное лицо фирма или правительство принимает на себя безоговорочное безусловное письменное обязательство перед другой стороной («векселедержатель») выплатить определенную сумму в совершенно точно зафиксированный момент.

Закладные с твердой процентной ставкой. Практически все закладные (ипотеки) сейчас представляют собой т.н. ссуды с погашением в рассрочку; по ним заемщик обязан выплачивать (погашать) сумму взятой ссуды вкупе с причитающимися процентами в форме ежемесячных платежей. Закладные с корректировкой платежей на уровень инфляции.

Ссуды частным лицам (наличный резервный счет). Лица, обладающие таким счетом, могут просто превысить остаток счета в банке (т.н. овердрафт) в любое время; в этом случае банк просто рассматривает сумму превышения остатка как ссуду.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и др. элементов основного капитала предприятиям -арендаторам. Банки и лизинговые компании во всем мире используют финансовый лизинг. Ему присущ средне и долгосрочный характер соглашений, высокий уровень амортизации (т.е. почти полное списание стоимости сдаваемого в аренду имущества). В конце срока договора арендатор может выкупить объект лизинга по остаточной стоимости.

Банковский процент: верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями; нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения. Базовая ставка определяется исходя из себестоимости  кредитных вложений и заложенной прибыльности ссудных пераций. Надбавка за риск дифференцируется в зависимости от следующих критериев: кредитоспособность заемщика; наличия обеспечения по ссуде; срока кредита и пр.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств

Инвестиционные операции -операции по инвестированию банком своих средств в ц/б и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.

Фондовые операции -операции с векселями и ц/б котирующимися на фондовых биржах. Доходность ц/б зависит от срока их погашения: чем меньше срок погашения, тем стабильнее её цена. Банковским инвестициям присущи следующие виды риска: кредитный, рыночный, процентный. Н-р, приостановка погашения облигаций по внутреннему гос. займу. Существует также риск снижения рыночной цены на ц/б. Уменьшение инвестиционного риска достигается диверсификацией, т.е. наличие в портфеле различных видов ц/б. Один из способов диверсификации -поддержание ступенчатой структуры сроков погашения бумаг, которые позволяет реинвестировать средства, высвобождающиеся с истечением срока погашения, в новые виды ц/б с длительным сроком и более высокой нормой доходности.

Гарантийные операции -операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход в виде комиссионных.

Комиссионные операции -осуществляются банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения (инкассирование дебиторской задолженности -получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов; переводные операции, торгово-комиссионные; доверительные, предоставление разных услуг).

Забалансовые операции -получили распространение в начале 80-х гг. насчитывается более 30 разновидностей. Их основное назначение: страхование и перераспределение рисков; расширение доступа к кредитным ресурсам; управление активами и пассивами и спекулятивные операции. Секьюритизация  в широком смысле -это продажа кредитов, оформленных как ц/б и именно в таком качестве проданных инвесторам. Почему банкам выгодно продавать кредиты. Образующие эти ц/б? Продавая ссуды, инициатор перекладывает кредитный и %-ный риск на инвестора. Продажа ссуд повышает ликвидность и банки получают дополнительный доход за их обслуживание. И, наконец, это позволяет им удалить активы из своих балансов и преодолеть ограничения достаточности капитала (соотношения капиталов и активов). Скорее всего традиционные кредитные учреждения, такие как банки и сберегательные институты, будут низведены до роли организаторов кредитов, тогда как реальная финансовая мощь перейдет к секьюритизаторам активов -инвестиционным банкам. После того, как активы секьютиризированы 9превращены в ц/б), собственность на них собственность на них и соответствующие потоки средств переходят к инвесторам, откуда и название -переходные ц/б (pass-through securities). Ими могут быть ипотеки, автомобильные ссуды, счета дебиторов по кредитным карточкам, аренда и т.д.

Помимо секьютиризации, является  одной из главных форм внебалансовой деятельности банков, к последней относятся также фьючерсы, опционы, свопы, форвардные контракты (financial engineering) и резервные аккредитивы. В США, например, внебалансовые активы коммбанков составляют вдвое большую сумму, чем активы балансовые. Свыше 90% внебалансовых активов сосредоточены в руках примерно сотни крупнейших банков. В России ведущей формой внебалансовой деятельности является  обязательства по приобретению инвалюты и её обмену на спотовом, форвардном и фьючерсном рынках.

Аккредитив - это документ, которым  банк удостоверяет или ручается за чью-то п/способность. Коммерческий аккредитив представляет обязательство финансировать сделку. Резервный аккредитив -это соглашение, по которому банк платит или предоставляет кредит в случае неплатежеспособности клиента (финансовая гарантия или страховка).