<<
>>

Операции банков

По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

  1. привлечение денежных средств ю.л. и ф.л. во вклады до востребования и на определенный срок.
  2. Предоставление кредитов от своего имени и за счет собственных или привлеченных средств
  3. открытие и ведение счетов
  4. осуществление расчетов по поручению клиентов, в т.ч.
    банков-корреспондентов
  5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов
  6. покупка-продажа инвалюты
  7. осуществление операций с драгметаллами
  8. выдача банковских гарантий
  9. выдача поручительств за третьих лиц, приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц, оказание консультационных услуг, лизинговые операции и пр.

Банковские операции относятся либо к пассивным, либо к активным.

Пассивные операции сводятся в основном к привлечению вкладов (депозитных, сберегательных), получению кредитов от др. банков (МБК) и эмиссии собственных ц/б.

Депозитные операции - это срочные и бессрочные вклады клиентов. Средства, которые могут быть востребованы в любой момент, размещаются на текущих счетах. Вклады до востребования  не дают банкам возможности их реинвестирования (размещения) и использования в течение длительного времени. По этим счетам банки выплачивают крайне низкие проценты или не выплачивают их вовсе.

Для привлечения дополнительных денежных средств банки обращались к использованию совокупности финансовых инструментов, известных под названием управляемые пассивы К ним относятся депозитные сертификаты (ДС), займы у ЦБ, покупка федеральных фондов, продажа ц/б соглашениями об обратном выкупе (репо), а также евродолларовые займы.

Вторую группу депозитов образуют срочные вклады на срок не менее месяца; % зависит от срока вклада.

Сберегательные депозиты служат для накопления средств и их отличительной особенностью является  выдача клиенту свидетельства о наличии депозита (сберкнижки). Разновидностью срочного вклада является  депозитные сертификаты (ДС), рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. ДС - это письменное свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором  указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой надбавки (не менее 100 тыс. долл. в США; от 50 тыс. до 250 тыс. ф. ст. в В/Б). Выдаются только ю.л. Они могут быть именными или на предъявителя.   Максимальный размер привлеченных средств зависит от собственного капитала банка. В разных странах эти нормативы разные: от 1:10 до 1:100.

Механизм межбанковских корреспондентских отношений (МБК) предусматривает открытие корр. Счетов одними банками в других для осуществления платежных, расчетных операций по поручениям друг друга. Пассивной операций также является  использование кредитов ЦБ в порядке рефинансирования и на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов.

Еще одним методом привлечения средств является  соглашения об обратном выкупе (репо). Это соглашение заключается между банком и фирмой или с дилерами государственных ц/б. Когда фирма хочет вложить большую сумму наличных денег на очень короткой срок, она покупает у банка ц/б на условиях обратного выкупа. Фирма может вернуть средства на следующий день и получить по ним % лишь немного ниже, чем по ДС.

По репо не требуется осуществлять оплату страхования депозитов и по ним обычно не вводятся обязательные резервные требования.

За последние годы получили развитие евровалютные кредиты -кредиты полученные от иностранных банков в евровалюте.

По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на управляемые ресурсы (срочные депозиты и МБК) и текущие пассивы (остатки средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах).

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка.

В составе собственных средств банка выделяют: уставной, резервный и другие спецфонды, а также нераспределенная в течение года прибыль. Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяются Уставом банка.(у российских коммбанков к 1.01 1999 собственный капитал должен быть эквивалентным 5 млн. ЭКЮ). Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым операциям. Величина его устанавливается в %  к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.

В ПРС доля собственных средств в составе ресурсов определяется 15-20%, что позволяет обеспечить достаточную стабильность банков; у росс.банков этот показатель не более 10%. В условиях финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка многие росс.банки обеспечивают рост собственного капитала путем накопления прибыли. Капитализация дивидендов нередко самый легкий и наименее дорогостоящий способ пополнить акционерный капитал. Крупные банки с хорошей репутацией имеют возможность размещения своих акций на фондовом рынке и манипулируя курсом акций и определяя уровень дивидендов, проводят эффективные операции с целью извлечения дополнительной прибыли. В зарубежной практике для увеличения собственного капитала широко распространен выпуск облигаций.

Резервы банка формируются за счет прибыли и включают:

  • резервный фонд (по отношению к Уставному фонду), но не меньше 10% для банков, принимающих вклады населения. фонд предназначен для покрытия крупных убытков;
  • резерв под обесценение ц/б
  • резерв по ссудам
  • фонд экономического развития для целей развития материальной базы

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.  Их можно разделить на 4-е группы:

  • учетно-ссудные, в результате которого  формируется кредитный портфель
  • инвестиционные, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля
  • кассовые и расчетные активные операции - услуги оказываемые клиентам
  • учетно-ссудные: носят характер различного рода кредитов, которые можно классифицировать по целому ряду признаков: по срокам; по размерам; по видам обеспечения; по видам заемщиков (персональный, предприятиям, государству); по использованию (инвестиционный, потребительский, экспортный или импортный, на операции с ц/б).

В результате активных операций банки получают дебетовые проценты, они должны быть выше кредитовых по пассивным операциям. Разница между процентами + комиссионные сборы за банковские услуги образуют банковскую прибыль.

Что такое кредит? - это деньги, отданные в ссуду на условиях срочности, возвратности и уплаты %. Источником кредитных ресурсов являются

  • сбережения населения, размещенные на сберегательных счетах;
  • накопления предприятий, размещенные на депозитах;

Бездействие денег противоречит природе рынка (деньги должны делать деньги). Кредит способствует мобилизации временно свободных  денежных средств, и направляет их в те отрасли экономики, в которых они принесут наибольшую прибыль.

Виды кредита: Коммерческий - продажа товара с отсрочкой платежа (обслуживается  вексельным обращением); Банковский - предоставляется банками  населению, предприятиям, государству. Он предоставляется в основном для инвестиций, обслуживания госдолга и покупок или приобретения жилищ (потребительский кредит). В практике англ. и швейцарских банков используется форма синдицированного кредита, который выдается группой банков. При этом один из банков - участников выполняет функции управляющего и платежного агента. В Германии и Японии получили развитие консорциальные кредиты, которые от синдицированных отличаются наличием 2-х и более  соорганизаторов и соуправляющих по кредиту. В группу активных ссудных операций банков включаются факторинговые и лизинговые. Факторинг представляет собой  переуступку банку неоплаченных долговых требований (краткосрочных). Банк приобретает право требования платежа с покупателя продукции. Одновременно он кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя кредитный риск. Поскольку весь риск неплатежа несет сам банк (фактор), он обычно сразу выплачивает поставщику 80-90% общей суммы счетов, а остальные (резерв) возвращает после погашения дебитором всей суммы долга.

Принципы кредитования: Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций.

При кредитовании не следует нарушать т.н. «золотое банковское правило», согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банков ресурсов.

Регулирование объема выдаваемого кредита во многих странах осуществляется посредством установления  величины (лимита) кредитной линии. В этом случае заключается соглашение на год и в течение этого срока в любой момент клиент может получить кредит без дополнительных переговоров и каких либо оформлений. Наивысшая форма доверия банка к клиенту проявляется в предоставлении ему права превышать в определенном размере кредитную линию, установленную в качестве предела (лимита); в выдаче необоснованного (бланкового) кредита и установлении низкой платы за кредит. Другой формой организации банковского кредитования в др. ссудах является  выдача ссуд с использованием ссудного счета.

Задание. Как осуществлять учет векселей на практике? Пусть вексель номинальной стоимостью 1400 руб сроком на 18.09.00. был учтен коммбанком 24.05.00. Учетная ставка (дисконт) =6,5%. По просьбе владельца векселя банк выплатил причитающуюся сумму в наличной форме. Каков доход банка от совершения данной операции, т.е. какова сумма учета. Сколько банк заплатил за вексель?

  1. Определим срок, на который он инвестирует ресурсы. 

18/9 - 24/5 = (18 +30)-24 / (9-1)-5 = 48-24 / 8-5= 24/3 =3 мес. и 24 дня или 114 дней (+1 день, т.к. включется день платежа). Итак, всего 115 дней - процентный период (ПП)

  1. Определим сумму учета: СУ = ПИ / ПД, где ПИ = 1400 х 6,5% х 115 дней; ПД = 360 дн. Х 100%. Итак, СУ = 29,07 руб.
  1. Цена векселя: 1400 - 29,07 = 1370,93 руб.

Итак, банк выплатит предъявителю векселя 1370,93 руб. Доход банка = сумма учета = 29,07 руб. В актив зачислит 1400 руб - вложения в ц/б и поместит ц/б в хранилище.

Характеристика банковских ссуд. Простые векселя - некое частное лицо фирма или правительство принимает на себя безоговорочное безусловное письменное обязательство перед другой стороной («векселедержатель») выплатить определенную сумму в совершенно точно зафиксированный момент.

Закладные с твердой процентной ставкой. Практически все закладные (ипотеки) сейчас представляют собой т.н. ссуды с погашением в рассрочку; по ним заемщик обязан выплачивать (погашать) сумму взятой ссуды вкупе с причитающимися процентами в форме ежемесячных платежей. Закладные с корректировкой платежей на уровень инфляции.

Ссуды частным лицам (наличный резервный счет). Лица, обладающие таким счетом, могут просто превысить остаток счета в банке (т.н. овердрафт) в любое время; в этом случае банк просто рассматривает сумму превышения остатка как ссуду.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и др. элементов основного капитала предприятиям -арендаторам. Банки и лизинговые компании во всем мире используют финансовый лизинг. Ему присущ средне и долгосрочный характер соглашений, высокий уровень амортизации (т.е. почти полное списание стоимости сдаваемого в аренду имущества). В конце срока договора арендатор может выкупить объект лизинга по остаточной стоимости.

Банковский процент: верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями; нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения. Базовая ставка определяется исходя из себестоимости  кредитных вложений и заложенной прибыльности ссудных пераций. Надбавка за риск дифференцируется в зависимости от следующих критериев: кредитоспособность заемщика; наличия обеспечения по ссуде; срока кредита и пр.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств

Инвестиционные операции -операции по инвестированию банком своих средств в ц/б и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.

Фондовые операции -операции с векселями и ц/б котирующимися на фондовых биржах. Доходность ц/б зависит от срока их погашения: чем меньше срок погашения, тем стабильнее её цена. Банковским инвестициям присущи следующие виды риска: кредитный, рыночный, процентный. Н-р, приостановка погашения облигаций по внутреннему гос. займу. Существует также риск снижения рыночной цены на ц/б. Уменьшение инвестиционного риска достигается диверсификацией, т.е. наличие в портфеле различных видов ц/б. Один из способов диверсификации -поддержание ступенчатой структуры сроков погашения бумаг, которые позволяет реинвестировать средства, высвобождающиеся с истечением срока погашения, в новые виды ц/б с длительным сроком и более высокой нормой доходности.

Гарантийные операции -операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход в виде комиссионных.

Комиссионные операции -осуществляются банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения (инкассирование дебиторской задолженности -получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов; переводные операции, торгово-комиссионные; доверительные, предоставление разных услуг).

Забалансовые операции -получили распространение в начале 80-х гг. насчитывается более 30 разновидностей. Их основное назначение: страхование и перераспределение рисков; расширение доступа к кредитным ресурсам; управление активами и пассивами и спекулятивные операции. Секьюритизация  в широком смысле -это продажа кредитов, оформленных как ц/б и именно в таком качестве проданных инвесторам. Почему банкам выгодно продавать кредиты. Образующие эти ц/б? Продавая ссуды, инициатор перекладывает кредитный и %-ный риск на инвестора. Продажа ссуд повышает ликвидность и банки получают дополнительный доход за их обслуживание. И, наконец, это позволяет им удалить активы из своих балансов и преодолеть ограничения достаточности капитала (соотношения капиталов и активов). Скорее всего традиционные кредитные учреждения, такие как банки и сберегательные институты, будут низведены до роли организаторов кредитов, тогда как реальная финансовая мощь перейдет к секьюритизаторам активов -инвестиционным банкам. После того, как активы секьютиризированы 9превращены в ц/б), собственность на них собственность на них и соответствующие потоки средств переходят к инвесторам, откуда и название -переходные ц/б (pass-through securities). Ими могут быть ипотеки, автомобильные ссуды, счета дебиторов по кредитным карточкам, аренда и т.д.

Помимо секьютиризации, является  одной из главных форм внебалансовой деятельности банков, к последней относятся также фьючерсы, опционы, свопы, форвардные контракты (financial engineering) и резервные аккредитивы. В США, например, внебалансовые активы коммбанков составляют вдвое большую сумму, чем активы балансовые. Свыше 90% внебалансовых активов сосредоточены в руках примерно сотни крупнейших банков. В России ведущей формой внебалансовой деятельности является  обязательства по приобретению инвалюты и её обмену на спотовом, форвардном и фьючерсном рынках.

Аккредитив - это документ, которым  банк удостоверяет или ручается за чью-то п/способность. Коммерческий аккредитив представляет обязательство финансировать сделку. Резервный аккредитив -это соглашение, по которому банк платит или предоставляет кредит в случае неплатежеспособности клиента (финансовая гарантия или страховка).

<< | >>
Источник: Неизвестный. КЕЙС-ПАКЕТ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ» 2010. 2010

Еще по теме Операции банков:

  1. ОПЕРАЦИИ БАНКОВ
  2. 17.2. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ
  3. 18.1. КЛАССИФИКАЦИЯ И ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОЧИХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  4. 3.1. Формы и методы управления кредитными операциями коммерческих банков
  5. Глава 1. Безналичные расчеты как одна из основных операций, осуществляемая по банковскому счету
  6. 10.4. Пассивные операции банков.
  7. Валютные операции банков
  8. ГЛАВА XXIII. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ.
  9. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ. ЭМИТИРОВАННЫЙ ФОНД БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ.
  10. Пассивные операции банка
  11. Активные операции банков.
  12. Пассивные операции банков.
  13. 10.3. Банковская система и ее структура. Основные функции и операции банков
  14. ХАРАКТЕРИСТИКА ФУНКЦИЙ И ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  15. 2.1. Значение и задачи анализа активных операций коммерческого банка
  16. 2. Пассивные операции банков.
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -