<<
>>

Операции коммерческих банков

Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции.

Пассивные операции - операции, связанные с формированием ресурсов банков.

Суть этих операций состоит в привлечении различных вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Исторически пассивные операции играли первичную роль и определяющую роль по отношению к активным, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

В практике российских коммерческих банков к пассивным операциям относят:

  • прием вкладов (депозитов);
  • открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
  • выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
  • получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка. Собственный капитал является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Основной элемент собственного капитала банка - уставный фонд. Он формируется в зависимости от формы организации банка: акционерное общество - за счет средств акционеров, общество с ограниченной ответственностью - за счет паевых взносов участников.

Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяются Уставом банка. Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка Центральным банком РФ устанавливается минимальный размер уставного капитала.

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по производимым им операциям. Величина его устанавливается в процентах к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.

Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет, как правило, не более

10%.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства - средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов (контокоррентных и корреспондентских).

Вклады (депозиты) - денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), которые клиент вносит на хранение в банк на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Существуют различные классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих счетов и в любой момент могут полностью или частично востребованы по первому требованию владельца. Такими являются расчетные текущие и бюджетные счета юридических и физических лиц, специальные счета, на которых хранятся целевые средства, корреспондентские счета по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах. Банк, открывая счета своим клиентам, использует кредитовые остатки по счетам для проведения активных кредитных операций.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками.

По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания.

Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. Срочные вклады являются формой аккумуляции долгосрочных накоплений и сбережений. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. В этом случае размер процента по вкладу понижается, как правило, до ставки вклада до востребования. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они более стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Разновидностью срочного вклада является депозитный сертификат - письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Депозитный сертификат выпускается банками под определенный в договоре процент на конкретный срок или до востребования. Уровень процентных ставок зависит от размера и срока вклада. Средства могут быть изъяты со счета и до истечения обусловленного срока, однако в этом случае размеры процентных платежей будут снижены. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банком как на фиксированный срок, та и до востребования.

Важным источником банковских ресурсов выступают банковские кредиты, то есть ссуды, получаемые у других банков. В России они получили значительное развитие. На кредитном рынке преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые «короткие деньги» (over night) - кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель.

Межбанковский кредит предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских корреспондентских отношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручениям друг друга. Разновидностью банковского кредита является централизованный кредит. Этот кредит Центрального банка РФ предоставляется коммерческим банкам в порядке рефинансирования и на конкурсной основе.

Эмитированные средства банков. Часть финансовых средств банки привлекают путем эмиссии (выпуска) ценных бумаг - облигационные займы, банковские векселя. Выпуск таких ценных бумаг жестко регламентируется со стороны Центрального банка.

Мобилизованные денежные средства банки используют для осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов с целью получения дохода и обеспечения ликвидности, относятся к активным операциям банков. Среди активных операций коммерческих банков выделяют: ссудные (включая факторинговые и лизинговые сделки), инвестиции в ценные бумаги, кассовые и прочие.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам:              по типам заемщика (ссуды

предприятиям, населению, банкам, государственным органам власти); по срокам использования (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные); в зависимости от сферы функционирования (ссуды в сферу производства и в сферу обращения); по отраслевой принадлежности; по характеру обеспечения (залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные бланковые); по методам погашения (ссуды, погашаемые одновременно и частями).

Действует определенный порядок кредитования клиентов, включающий следующие основные этапы:

  • рассмотрение заявки клиента на кредит;
  • изучение банком кредитоспособности заемщика;
  • оформление кредитного договора;
  • выдача кредита;
  • контроль со стороны банка за погашением ссуды и выплатой по ней процентов.

Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются и регулируются

кредитным договором.

Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность заемщика и кредитора. В нем предусматриваются цель и объекты кредитования, размер кредита, сроки выдачи и погашения ссуды, виды обеспечения кредита, процентная ставка за кредит и др.

Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Содержание кассовых операций: прием, выдача и хранение денежных средств. Ведение кассовых операций регулируется Правилами, устанавливаемыми Центральным банком РФ. Осуществляя кассовое обслуживание клиентов, банки заключают с ними договора.

К активным операциям относятся также:

  • операции с ценными бумагами: первичное размещение выпущенных ценных бумаг, купля-продажа ценных бумаг по поручению клиента (операции на вторичном рынке ценных бумаг);
  • операции по предоставлению межбанковского кредита;
  • депозиты, размещаемые в других банках.

Прочие активные операции разнообразны по своей форме и их развитие приносит банкам доход. К их числу относят операции с иностранной валютой, факторинговые, лизинговые и трастовые операции.

Факторинг (от англ. faktor - агент, посредник) представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. Банк приобретает право от предприятия инкассировать дебиторскую задолженность (право получения платежа по платежным документам). Одновременно банк кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.

Факторинг экономически выгоден для предприятия-клиента. Во-первых, предприятие сразу получает основную часть денежной выручки, экономит на расчетах со своими поставщиками, поскольку покупка у них товара с немедленной оплатой дешевле, чем покупка в кредит. Во-вторых, выкуп банком-посредником счетов-фактур исключает для клиента опасность неплатежа.

Факторинговые операции осуществляются банком на договорной основе с клиентом. Предварительно для заключения договора факторинговый отдел банка анализирует кредитоспособность поставщика, изучает информацию о финансовом состоянии его должников. Перед заключением договора поставщик должен представить банку необходимую информацию о переуступаемых требованиях, содержащую данные о плательщиках, условиях поставок продукции, суммах переуступаемых требованиях и др.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренда на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятием-арендатором.

В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны. В лице собственника имущества - лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всего выступают лизинговые компании или коммерческие банки. Пользователем имущества - лизингополучателем является юридическое лицо. Кроме того, в лизинге участвует продавец имущества - поставщик, которым может быть производитель или торговое предприятие.

Обычно потенциальный лизингополучатель сам подбирает поставщика нужного для него имущества, но, не имея возможности приобретения его в собственность, обращается к лизингодателю, например банку, с просьбой об участии в сделке. Банк покупает имущество у поставщика в собственность за счет своих средств и сдает его лизингополучателю на условиях, оговоренных в соглашении. Таким образом, банк оказывает пользователю финансовую услугу, сходную с кредитной операцией. Банк приобретает имущество в собственность за полную стоимость, которую возмещает за счет периодических взносов клиента.

Усиливающаяся конкуренция между коммерческими банками и другими кредитнофинансовыми институтами за привлечение клиентов приводит к развитию трастовых (доверительных) операций. Трастовые операции (от англ. trust - доверие, доверительное управление) осуществляются банком по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.

Доверительные операции банков можно разделить на два вида:

  • операции, связанные с управлением имущества своего клиента;
  • операции, не связанные с управлением имуществом - брокерская деятельность банков.

Правовая основа доверительных операций, связанных с управлением имуществом, спорная. В разных странах она трактуется неодинаково. Выделяются две трактовки: англоамериканская и континентальная. Англо-американская трактовка основана на том, что доверительная собственность - это особая форма собственности, когда собственник как бы расщепляется. Образуются два собственника одного имущества. Первый собственник - это бенефициар, или учредитель траста. Второй - доверительный собственник, которому имущество отчуждено другим лицом для определенных целей.

Континентальная трактовка предполагает одного собственника имущества. Он владеет имуществом, распоряжается и пользуется им. Поэтому юристы континентального права определяют представительства там, где юристы англо-американского права трактуют доверительную собственность.

Россия относится к странам континентального права, поэтому право собственности рассматривается как право, принадлежащее одному субъекту. Правовой базой, на которой развиваются операции по доверительному управлению имуществом, является Гражданский Кодекс РФ (часть 2).

Объектами доверительного управления для кредитной организации, выступающей в качестве доверительного управляющего, могут быть: денежные средства (в валюте РФ и в иностранной валюте), ценные бумаги, природные драгоценные камни и драгоценные металлы, производные финансовые инструменты, принадлежащие резидентам РФ только на правах собственности. Имущество, находящееся в хозяйственном ведении или в оперативном управлении, не может быть передано в доверительное управление.

  1. Контрольные вопросы
  1. Что представляет собой ссудный капитал?
  2. Что понимается под ставкой, или нормой ссудного процента?
  3. Охарактеризовать основные принципы кредиты и укажите их особенности в современных условиях.
  4. В чем состоят различия между банковским и коммерческим кредитом?
  5. Что представляет собой потребительский кредит?
  6. Что такое банковская система и каковы ее уровни?
  7. Дать характеристику основных функций Центрального банка РФ.
  8. В чем состоит подотчетность Центрального банка РФ перед Государственной Думой РФ?
  9. Почему Центральный банк РФ называют «банком банков»?
  10. Что такое денежно-кредитная политика? Дайте характеристику особенностей денежно-кредитной политики ЦБ РФ на современном этапе.
  11. Раскрыть содержание основных инструментов и методов Центрального банка РФ для осуществления денежно-кредитной политики РФ.
  12. Что такое ставка рефинансирования, и какова динамика ее изменения (по статистическим данным) за период с 1990 г.?
  13. Как норматив обязательного резервирования влияет на стоимость кредитных ресурсов? Какова динамика его изменения (по статистическим данным) за период с 1990 г.?
  14. Что собой представляет валютная политика и каковы ее методы регулирования?
  15. Назвать организационно-правовые и национальные особенности центральных банков развитых стран.
  16. Что такое банковский мультипликатор?
  17. Назвать источники формирования банковских ресурсов.

18.Что входит в состав собственного капитала банка?

  1. Что такое депозиты?
  2. В чем преимущество срочных вкладов по сравнению с вкладами до востребования?
  3. В чем состоит отличие депозитных сертификатов от сберегательных?
  4. Что является основным содержанием активных операций коммерческого банка?
  5. В чем состоит сущность лизинга, и как осуществляются лизинговые операции?
  6. Что представляют собой трастовые операции коммерческих банков?
  7. Что может быть объектами доверительного управления?
  1. Задания для практических занятий
  1. Составить баланс Центрального банка на основе следующих условных данных: наличные деньги в обращении - 237 121 млн.руб.; государственные ценные бумаги -

236 499 млн.руб.; кредиты - 199 837 млн.руб.; иностранная валюта - 211 468 млн.руб.; кредиты кредитным организациям резидентам - 15 863 млн.руб.; средства на счетах -261 393 млн.руб.; средства в расчетах - 13 880 млн.руб.; драгоценные металлы - 55 872 млн.руб.; средства на счетах государства - 52 149 млн.руб.; ценные бумаги - 284 521 млн.руб.; средства на счетах кредитных организаций-резидентов - 159 070 млн.руб.; капитал - 118 027 млн.руб.; прочие активы - 80 935 млн.руб.; прочие пассивы - 202 212 млн.руб.

  1. Объем денежной массы в стране составил на конец года 202 млрд.руб. В начале года Центральный банк произвел эмиссию в размере 3 млрд. руб. и установил норму обязательных резервов в размере 10%. Определить объем денежной массы в стране.
  2. Допустим, общая сумма вкладов в коммерческий банк составляет 100 тыс.руб., общая сумма резервов - 37 тыс.руб., норма обязательных резервов - 10%. Какой размер ссуд может выдать этот банк и вся банковская система в целом?
  3. В таблице приведены следующие данные об источниках средств банка

В млн.руб.

На начало периода

На конец периода

Показатели сумма % сумма % Отклонение
Уставный капитал 1 000.0 5 100.0
Фонды 497.0 1250.0
Нераспределенная прибыль
текущего года 435.8 350.0
Кредиты, полученные от других банков 2124.4 6624.1
Остатки средств на расчетных
текущих счетах предприятий и 4650.7 12763.4
граждан
Средства на срочных депозитах
предприятий и граждан 382.0 1906.6
Кредиторы по внутренним банковским операциям 40.9 68.4
Всего источников средств

Проанализировать структуру источников средств банка в динамике и сделать выводы.

  1. Депозит в размере 50 тыс.руб. положен в банк на три года. Определить сумму начисленных процентов при простой и сложной ставках процентов, равных 12% годовых.
  2. Банк начисляет ежеквартально проценты на вклады по номинальной ставке 10% годовых. Определить сумму процентов, начисленных за два года на сумму 200 тыс.руб.

8 Определить какой должна быть номинальная ставка при ежеквартальном начислении процентов, чтобы обеспечить эффективную ставку 10 % годовых.

<< | >>
Источник: Глазкова Т.Н.. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие/ Алт. госуд. технич. ун-т им. И.И.Ползунова. - Барнаул:2003. - 169 с.. 2003

Еще по теме Операции коммерческих банков:

  1. 17.3. Операции коммерческих банков
  2. 3.6.4 Операции коммерческих банков
  3. Глава 15. ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  4. Глава 16. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
  5. Глава 17. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  6. Глава 18. ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  7. Тема 18. Нетрадиционные операции коммерческих банков
  8. Тема 10. Активные операции коммерческих банков
  9.   12.3.Активные операции коммерческих банков
  10. Операции коммерческих банков
  11. Пассивные операции коммерческих банков
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -